Вариант № 11 Виды налоговых вычетов по ндфл, условия их предоставления

Цель работы – анализ налоговых вычетов, предоставляемых физическим лицам- плательщикам НДФЛ.

Объекты исследования – виды налоговых вычетов: стандартные, вычеты на детей, профессиональные, социальные, имущественные. Условия предоставления вычетов, проблемы и пути их решения.

Виды налоговых вычетов, предоставляемые физическим лицам при уплате НДФЛ: социальные, профессиональные, имущественные, стандартные. Социально-экономическая значимость налоговых вычетов, условия их предоставления. Эволюция налоговых вычетов при уплате НДФЛ с 1992 года по настоящее время. Динамика предоставления налоговых вычетов за последние три года на примере ФНС одного из районов г. Санкт-Петербурга. Проблемы предоставления налоговых вычетов и конкретные пути их решения.

Задача. Российская организация осуществляет коммерческую деятельность на территории Российской Федерации и в Дании через постоянное представительство. По итогам отчетного года организация получила налогооблагаемую прибыль:

• от деятельности в РФ – 5 462 тыс. руб.;

• от деятельности в Дании – 3 470 тыс. руб. (по датскому законодательству) и 5 180 тыс. руб. (по российскому законодательству).

Между РФ и Данией действует договор об избежании международного двойного налогообложения.

Определить сумму налога на прибыль, подлежащую уплате в РФ, если в Дании налог уплачен по ставке 24%.

Вариант № 12 Налог на прибыль организаций: анализ изменений за период с 1992 г. По настоящее время

Цель работы – исследование эволюции налога на прибыль за период 1992-2009 гг.

Объекты исследования – элементы налога на прибыль за период 1992-2009 гг., бюджет Санкт-Петербурга за последние три года, объем поступлений в бюджет Санкт-Петербурга налога на прибыль. Проблемы и пути совершенствования налога на прибыль.

Эволюция налога на прибыль организаций в отечественной налоговой системе.

Анализ налогообложения прибыли организаций с 1992-2009годы (субъект, объект налога и налоговая ставка, льготы, порядок исчисления и сроки уплаты).

Место и роль налога в формировании бюджетов различных уровней в период действия закона «О налоге на прибыль предприятий и организаций».

Реформирование налога на прибыль с применением главы 25 Налогового кодекса: цели и задачи реформирования, основные элементы налога. Место и роль налога в формировании бюджетов с принятием главы 25 Налогового кодекса.

Анализ влияния реформирования налога на прибыль на поступления в бюджет Санкт-Петербурга: анализ поступлений налога до реформ и после реформ в бюджет Санкт-Петербурга. Проблемы и пути совершенствования налога на прибыль.

Задача. Организация получила разрешение на ведение рыбного промысла в Дальневосточном бассейне на текущий год, в котором кроме объекта промысла – трески – предусмотрен прилов (5-10%) без указания конкретных видов водных биологических ресурсов. Объем выделенной квоты по треске – 65 т.

Определить общую сумму сбора, подлежащую уплате.

Вариант № 13 Порядок расчета доходов по налогу на прибыль организаций

Цель работы – анализ состава доходов предприятия при исчислении налога на прибыль за период с 1992 г. по 2009 г.

Объекты исследования – классификация доходов при исчислении налога на прибыль предприятия, состав и структура доходов от реализации и внереализационных доходов за период с 1992 г. по 2009 г.

Классификация доходов: доходы от реализации, внереализационные доходы. Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы. Правовые основы порядка расчета доходов при определении прибыли организации. Состав внереализационных доходов. Соотношение доходов от реализации и внереализационных доходов на примере конкретного предприятия. Перечень поступлений, не учитываемых при определении налоговой базы по налогу на прибыль. Динамика изменений состава доходной части при определении прибыли предприятий за период с 1992 г. по 2009 г.

Задача. Выручка промышленного предприятия от реализации продукции составила за месяц 3000 тыс. руб., включая НДС. Доходы от сдачи помещений в аренду – 700 тыс. руб. Предприятием оприходованы полученные от поставщиков материалы на сумму 52 тыс. руб., включая НДС. Ставка НДС – 18%.

Исчислить сумму НДС к уплате в бюджет.