Вариант № 8 Эволюция единого социального налога в период с 1992 г по настоящее время

Цель работы – социальная сущность единого социального налога.

Объекты исследования – налоговая реформа 1992 г., эволюция ЕСН за период с 1992-2009 гг., доходы внебюджетных фондов (ФСС, ПФР, ОМС), система социальной защиты населения.

Налоговая реформа 1992 г. в России. Эволюция единого социального налога с 1992 г по 2009 г. Структура ЕСН за указанный период, основные изменения налоговых ставок в период 2006 по 2009 гг. Социальная значимость ЕСН на современном этапе. Основные недостатки ЕСН и пути их устранения (теоретический аспект).

Социально-экономическая сущность и значение внебюджетных социальных фондов, их место в финансовой системе государства, их состав и классификация.

Законодательная основа создания Пенсионного фонда РФ (ПФ РФ), его задачи и функции, место данного фонда в финансовой системе государства.

Модернизация системы финансирования социального страхования; единого социального налога (ЕСН) как инструмента системы социального обеспечения; тенденции реформирования социальных рисков.

Процесс формирования доходов внебюджетных фондов.

Современная система социальной защиты и пути совершенствования налогообложения субъектов социального страхования.

Задача. Налогооблагаемая прибыль компании за 1 квартал составила 40500 руб. В декабре предшествующего года проектно-изыскательский отдел компании завершил опытно-конструкторские работы по созданию нового прессовального аппарата. В январе был подписан акт выполнения работ. Стоимость выполненных работ составила 122 000 руб.

Определить обязательства по налогу на прибыль при условии, что результаты НИОКР используются в организации.

Вариант № 9 Налог на доходы физических лиц, его место и роль в формировании бюджетов бюджетной системы

Цель работы – изучение налога на доходы физических лиц в динамике за последние три года.

Объекты исследования- элементы налога на доходы физических лиц, динамика НДФЛ за последние три года, объем налоговых поступлений в бюджеты разных уровней от НДФЛ за последние три года.

Доходы граждан РФ, их динамика и перераспределение за счет налоговых платежей.

Сущность налога с доходов физических лиц, налоговые ставки по каждому виду НДФЛ.

Тенденции развития налогообложения доходов граждан. Анализ динамики доходов граждан за последние 3 года. Место и роль НДФЛ в бюджетах разных уровней за последние 3 года.

Проблемы и перспективы развития налогообложения физических лиц.

Задача. Выручка организации за налоговый период составила 900 тыс. руб. (включая НДС по ставке 18%), себестоимость реализованной продукции – 700 тыс. руб., внереализационные расходы – 300 тыс. руб.

Определить сумму налогооблагаемой прибыли и налога на прибыль с распределением по бюджетам (федеральный и региональный).

Вариант № 10 Имущественные вычеты по ндфл, порядок расчета и предоставления

Цель работы – анализ имущественного вычета за период с 2005-2009 гг.

Объекты исследования – имущественные вычеты, предоставляемые различным категориям налогоплательщиков, порядок их предоставления, оформление документов на предоставление имущественного вычета, проблемы в предоставлении имущественного вычета и пути их решения.

Имущественные вычеты, уменьшающие налоговую базу по НДФЛ различных категорий налогоплательщиков. Анализ динамики предоставления имущественных вычетов за период с 2005 по 2009 гг.

Порядок предоставления и оформления документов на имущественный вычет. Социально-экономическая значимость имущественного вычета для государства и физического лица. Проблемы и перспективы развития в предоставлении имущественного вычета физическому лицу.

Задача. Торговая организация приобрела в январе 2008 года оборудование на сумму 170 тыс. руб., со сроком полезного использования 6 лет. В бухгалтерском учете начисление амортизационных отчислений производится способом списания по сумме чисел лет полезного использования. В налоговом учете амортизация начисляется линейным способом.

Определить сумму амортизационных отчислений в бухгалтерском и налоговом учете за июнь 2008 г.