- •Податковий менеджмент
- •Податковий менеджмент
- •Передмова
- •1. Програма навчальної дисципліни
- •1.1. Опис навчальної дисципліни
- •1.2. Тематичний план навчальної дисципліни
- •1.3. Зміст навчальної дисципліни
- •Тема 2. Адміністрування податкових зобов’язань
- •Тема 3. Облік платників податків та податкових надходжень
- •Тема 4. Сутність і форми податкового контролю
- •Тема 6. Контроль податкових органів у сфері прямого оподаткування юридичних осіб
- •Тема 7. Контроль податкових органів за оподаткуванням доходів фізичних осіб
- •Тема 8. Особливості податкового контролю при спрощеній системі оподаткування
- •Модуль 3. Індивідуальне науково-дослідне завдання (індз)
- •2. Розподіл балів, що присвоюються студентам
- •3. Методичні рекомендації до самостійної роботи
- •Тема 1. Теоретичні, правові та організаційні засади податкового менеджменту
- •Завдання до самостійної роботи щодо вивчення навчального матеріалу
- •Питання для самоконтролю
- •Теми для підготовки доповідей та рефератів
- •Література
- •Тема 2. Адміністрування податкових зобов’язань
- •План вивчення теми
- •Методичні рекомендації
- •Завдання до самостійної роботи щодо вивчення навчального матеріалу
- •Ситуаційні завдання
- •Питання для самоконтролю
- •Тема 3. Облік платників податків та податкових надходжень
- •Завдання до самостійної роботи щодо вивчення навчального матеріалу
- •Питання для самоконтролю
- •Тема 4. Сутність і форми податкового контролю
- •Завдання до самостійної роботи щодо вивчення навчального матеріалу
- •Питання для самоконтролю
- •Тема 5. Контроль податкових органів у сфері непрямого оподаткування
- •Завдання до самостійної роботи щодо вивчення навчального матеріалу
- •Питання для самоконтролю
- •Тема 6. Контроль податкових органів у сфері прямого оподаткування юридичних осіб
- •Завдання до самостійної роботи щодо вивчення навчального матеріалу
- •Питання для самоконтролю
- •4. Природа та сутність податку на прибуток.
- •Тема 7. Контроль податкових органів за оподаткуванням доходів фізичних осіб
- •Завдання до самостійної роботи щодо вивчення навчального матеріалу
- •Питання для самоконтролю
- •Тема 8. Особливості податкового контролю при спрощеній системі оподаткування
- •Завдання до самостійної роботи щодо вивчення навчального матеріалу
- •Питання для самоконтролю
- •Теми для підготовки доповідей та рефератів
- •Література
- •4. Методичні рекомендації до Практичних занять
- •Тема 2. Адміністрування податкових зобов’язань
- •Ситуаційні вправи
- •Література
- •Практичне заняття № 2
- •Тема 3. Облік платників податків та податкових надходжень
- •План заняття
- •Методичні рекомендації
- •Ситуаційні вправи
- •Тема 5. Контроль податкових органів у сфері непрямого оподаткування
- •Методичні рекомендації
- •Ситуаційні вправи
- •Тема 6. Контроль податкових органів у сфері прямого оподаткування юридичних осіб
- •Ситуаційні вправи
- •Література
- •Практичне заняття № 7 - 8
- •Тема 7. Контроль податкових органів за оподаткуванням з доходів фізичних осіб
- •План заняття
- •Методичні рекомендації
- •Ситуаційні завдання
- •Література
- •Практичне заняття № 9
- •Тема 8. Особливості податкового контролю при спрощеній системі оподаткування
- •План заняття
- •Методичні рекомендації
- •Ситуаційні вправи
- •Література
- •5. Методичні рекомендації до виконання індивідуалЬних завдань
- •5.1. Індивідуальні завдання Модуль 1. Організація податкового менеджменту в Україні Змістовий модуль 1. Теоретико-організаційні засади податкового менеджменту
- •Література
- •Модуль 2. Контроль податкових органів за в сфері прямого та непрямого оподаткування Змістовий модуль 2. Контроль податкових органів за нарахуванням та сплатою основних видів податків
- •Тема 7. Контроль податкових органів за оподаткуванням доходів фізичних осіб
- •Тема 8. Особливості податкового контролю при спрощеній системі оподаткування
- •6. Підсумковий контроль Система бальної оцінки знань, вмінь та навичок студентів на підставі об’єктів оцінювання з дисципліни «Податковий менеджмент»
- •Самостійна робота студентів
- •Практичні заняття
- •Індивідуальна робота
- •7. Список Рекомендованої літератури
- •Навчально-методичний посібник Податковий менеджмент
Самостійна робота студентів
Поточне оцінювання самостійної роботи студентів за кожною темою навчальної дисципліни здійснюється за 3-бальною шкалою. Об’єктом поточного контролю самостійної роботи є:
Конспектування окремих питань теми (максимальна оцінка – 3 бали).
Складання термінологічного словнику за темою (максимальна оцінка – 1 бал).
Критерії оцінювання:
Наявність конспекту теоретичного матеріалу у повному обсязі – 1 бал.
Відсутність конспекту або неповне конспектування теоретичного матеріалу – 0 балів.
Наявність та повний обсяг термінологічного словнику – 1 бал.
Відсутність або неповний обсяг термінологічного словнику – 0 балів.
Практичні заняття
Поточне оцінювання знань студентів під час практичного заняття за кожною темою здійснюється за 4-бальною шкалою. Об’єктом контролю роботи студентів на практичному занятті є:
Рівень знань, виявлений студентом у відповідях і виступах (максимальна оцінка – 1 бал).
Рівень знань, виявлений студентом при обговоренні ситуаційного завдання (максимальна оцінка – 1 бал).
Активність студентів при обговоренні питань та ситуаційного завдання (максимальна оцінка – 1 бал).
Результати тестування (максимальна оцінка – 1 бал).
Шкала оцінювання рівня знань, виявленого студентом у відповідях і виступах становить: 0; 0,25; 0,5; 0,75; 1 балів.
Критерії оцінювання:
Розуміння, ступінь засвоєння теорії та методології проблем, що розглядаються.
Обізнаність з основною та додатковою літературою з питань, що розглядаються.
Уміння поєднувати теорію з практикою.
Логіка, структура, стиль викладу матеріалу при виступах в аудиторії, вміння захищати свою позицію та здійснювати узагальнення інформації.
Відсутність тієї чи іншої складової знижує оцінку на відповідну кількість балів.
Шкала оцінювання рівня аналізу ситуаційного завдання становить: 0; 0,3; 0,4; 1 балів.
Критерії оцінювання:
Точність вирішення завдання – 0,3 бала.
Повнота вирішення завдання – 0,3 бала.
Ступінь обґрунтованості відповіді – 0,4 бала.
Відсутність аналізу – 0 балів.
Відсутність тієї чи іншої складової знижує оцінку на відповідну кількість балів.
Шкала оцінювання активності студентів при обговоренні питань практичного заняття та ситуаційного завдання становить: 0;1 бал.
Критерії оцінювання:
Кількість відповідей – одна чи більше – 1 бал.
Відсутність відповідей – 0 балів.
Для оцінювання рівня знань студентів за результатами тестування за кожною темою навчальної дисципліни використовуються такі критерії:
80 – 100% правильних відповідей – 1 бал.
від 60 до 79 % правильних відповідей – 0,75 бала.
від 40 до 59 % правильних відповідей – 0,5 бала.
від 20 до 39 % правильних відповідей – 0,25 бала.
до 19 % правильних відповідей – 0 балів.
Якщо студент за результатами практичного заняття не отримав жодного балу або був відсутнім на занятті, він повинен додатково (під час проведення поточних консультацій) відпрацювати навчальний матеріал з теми семінарського заняття.
Індивідуальна робота
Індивідуальна робота студентів виконується в межах кожної теми та за модулем 2. Індивідуальна робота в межах тем дисципліни оцінюється в інтервалі: 0; 1; 1,5; 2; 3; 4 бали в залежності від обсягу виконаної роботи та конкретної теми.
Критерії оцінювання:
- Наявність аналітичної інформації з питань, які опрацьовуються.
- Наявність узагальнень та висновків щодо опрацьованого матеріалу.
- Наочна форма подання матеріалу (таблиці, опорні схеми, діаграми).
- Виступ (презентація) з виконаної роботи.
Індивідуальна робота за модулем 2 виконується в межах рекомендованої в посібнику тематики та напрямків роботи студентської науково-дослідної групи. Шкала оцінювання становить: 0;2; 3; 15; 20 балів.
Критерії оцінювання:
- Наявність бібліографічного огляду наукової літератури (максимальна кількість балів – 2 бали).
- Наявність наукової статті (тез доповіді на конференції) (максимальна оцінка – 15 балів).
- Виступ на студентській науковій конференції (максимальна оцінка – 3 бали).
Результати поточного контролю знань та компетенцій студентів вносяться до відомості обліку поточної і підсумкової успішності.
Іспит
Іспит проводиться у письмовій формі. Екзаменаційні завдання до іспиту складаються на основі програми навчальної дисципліни «Податковий менеджмент». Екзаменаційний білет включає:
-
Два теоретичних запитання за програмою курсу (максимальна оцінка – 20 балів: 10 балів за кожне запитання).
-
Одне ситуаційне завдання (максимальна оцінка – 20 балів).
Оцінювання знань студентів на іспиті здійснюється за 40-бальною шкалою.
Для оцінювання рівня відповіді студентів на теоретичне запитання використовуються такі критерії:
-
Виявлення всебічного системного і глибокого знання програмного матеріалу; засвоєння основної і додаткової літератури; чітке володіння понятійним апаратом, методами, методиками та інструментами, передбаченими програмою дисципліни; виявлення творчих здібностей в розумінні, викладі і використанні теоретичного матеріалу – 10 балів.
-
Виявлення глибокого знання програмного матеріалу; засвоєння основної і додаткової літератури; володіння понятійним апаратом, методами, методиками та інструментами, передбаченими програмою дисципліни – 8 балів.
-
Виявлення знань основного програмного матеріалу; володіння понятійним апаратом, методами, методиками та інструментами, передбаченими програмою дисципліни – 6 балів.
-
Володіння понятійним апаратом, методами, методиками та інструментами, передбаченими програмою дисципліни – 4 бали.
-
Виявлення помилок в знаннях програмного матеріалу, володіння окремими поняттями, методиками та інструментами, передбаченими програмою дисципліни – 2 бали.
-
Виявлення значних прогалин в знаннях основного програмного матеріалу; слабке володіння окремими поняттями, методиками та інструментами програмного матеріалу, допускаючи при їх використанні принципові помилки – 0 балів.
Шкала оцінювання рівня знань, виявленого студентом при вирішенні ситуаційного завдання становить: 0-20 балів.
Критерії оцінювання:
-
Точність вирішення завдання – 10 балів.
-
Повнота вирішення завдання – 8 балів.
-
Ступінь обґрунтованості відповіді – 2 бали.
-
Відсутність аналізу – 0 балів.
Відсутність тієї чи іншої складової знижує оцінку на відповідну кількість балів.