5.1. Індивідуальні завдання Модуль 1. Організація податкового менеджменту в Україні Змістовий модуль 1. Теоретико-організаційні засади податкового менеджменту

Завдання І типу (теоретичні)

Завдання 1. Опрацюйте Закон України „Про державну податкову службу в Україні” від 24.12.93 р №3813 –XII (зі змінами та доповненнями).

Завдання 2. На основі закону складіть конспект про функції, права, обов’язки і відповідальність органів державної податкової служби..

Завдання ІІ типу (розрахункові)

Завдання 1. В сучасному інформаційному середовищі, в тому числі за допомогою Internet, зберіть інформацію щодо нарахованих та сплачених податкових надходжень до бюджету України.

Завдання ІІІ типу (графічні)

Завдання 1. За допомогою Exсel – таблиць відобразіть динаміку нарахованих та сплачених податків до зведеного бюджету України за останні 3-5 років.

Література

(1, 2, 3, 33, 34, 35, 41, 43, 44, 45, 46, 47, 49, 55, 56, 60, 61)

Модуль 2. Контроль податкових органів за в сфері прямого та непрямого оподаткування Змістовий модуль 2. Контроль податкових органів за нарахуванням та сплатою основних видів податків

Завдання І типу (теоретичні)

Завдання 1. Визначте підстави відповідальності за порушення податкового законодавства.

Завдання 2. Визначте основні види економічних санкцій за порушення податкового законодавства.

Завдання ІІ типу (розрахункові)

Завдання 1. На конкретному прикладі проаналізуйте вплив економічних санкцій, адміністративних штрафів та пені на формування фінансового результату діяльності платника податків.

Завдання ІІІ типу (графічні)

Завдання 1. Складіть структурно-логічну схему класифікації податкових правопорушень.

Література

(1, 3, 4, 5, 12, 13, 34, 35, 41, 44, 46, 47, 50, 55, 56, 57, 60, 61)

5.2. Тематика рефератів та доповіді з актуальних питань тем дисципліни

Тема 1. Теоретичні, правові та організаційні засади податкового менеджменту

1. Основна мета податкового менеджменту в Україні.

2. Суть та необхідність податкового менеджменту.

Література

(1, 34, 35, 43, 44, 45, 46, 47, 50, 55, 56, 60, 61)

Тема 2. Адміністрування податкових зобов’язань

1. Підстава відповідальності за порушення податкового законодавства.

2. Характеристики законів, в яких прописані норми відповідальності за податкові правопорушення.

3. Класифікація податкових правопорушень.

Література

(1, 33, 34, 35, 43, 44, 45, 46, 47, 50, 55, 56, 60, 61)

Тема 3. Облік платників податків та податкових надходжень

1. Завдання та перспективи розвитку облікових операцій платників податків.

2. Оперативний облік податкових надходжень, завдання та перспективи розвитку

Література

(1, 2, 3, 34, 35, 41, 43, 44, 47, 49, 60, 61)

Тема 4. Сутність і форми податкового контролю

1. Сутність податкового аудиту. Види перевірок та їх особливості.

2. Документальна перевірка. Планові та непланові документальні перевірки.

3. Акт перевірки. Реалізація результатів документальної перевірки.

4. Податкові ризики і їх роль у відборі платників для перевірки.

Література

(1, 2, 3, 34, 35, 41, 43, 44, 47, 60, 61)

Тема 5. Контроль податкових органів у сфері непрямого оподаткування

1. Камеральна перевірка декларацій з ПДВ.

2. Документальна перевірка ПДВ.

3. Документальна перевірка податкового кредиту.

4. Перевірка обґрунтованості бюджетного відшкодування.

Література

(1, 3, 4, 5, 13, 34, 35, 41, 44, 46, 47, 50, 55, 56, 57, 60, 61)

Тема 6. Контроль податкових органів у сфері прямого оподаткування юридичних осіб

1. Камеральна перевірка декларацій про прибуток підприємства.

2. Документальна перевірка з питань нарахування податку на прибуток.

3. Достовірність відображення в обліку валових доходів платника.

4 Обґрунтованість валових витрат платника.

5. Достовірність витрат на оплату праці.

6. Дотримання порядку обліку основних фондів та нарахування амортизації.

Література

(1, 3, 4, 5, 12, 34, 35, 41, 44, 46, 47, 50, 55, 56, 57, 60, 61)