- •Податковий менеджмент
- •Податковий менеджмент
- •Передмова
- •1. Програма навчальної дисципліни
- •1.1. Опис навчальної дисципліни
- •1.2. Тематичний план навчальної дисципліни
- •1.3. Зміст навчальної дисципліни
- •Тема 2. Адміністрування податкових зобов’язань
- •Тема 3. Облік платників податків та податкових надходжень
- •Тема 4. Сутність і форми податкового контролю
- •Тема 6. Контроль податкових органів у сфері прямого оподаткування юридичних осіб
- •Тема 7. Контроль податкових органів за оподаткуванням доходів фізичних осіб
- •Тема 8. Особливості податкового контролю при спрощеній системі оподаткування
- •Модуль 3. Індивідуальне науково-дослідне завдання (індз)
- •2. Розподіл балів, що присвоюються студентам
- •3. Методичні рекомендації до самостійної роботи
- •Тема 1. Теоретичні, правові та організаційні засади податкового менеджменту
- •Завдання до самостійної роботи щодо вивчення навчального матеріалу
- •Питання для самоконтролю
- •Теми для підготовки доповідей та рефератів
- •Література
- •Тема 2. Адміністрування податкових зобов’язань
- •План вивчення теми
- •Методичні рекомендації
- •Завдання до самостійної роботи щодо вивчення навчального матеріалу
- •Ситуаційні завдання
- •Питання для самоконтролю
- •Тема 3. Облік платників податків та податкових надходжень
- •Завдання до самостійної роботи щодо вивчення навчального матеріалу
- •Питання для самоконтролю
- •Тема 4. Сутність і форми податкового контролю
- •Завдання до самостійної роботи щодо вивчення навчального матеріалу
- •Питання для самоконтролю
- •Тема 5. Контроль податкових органів у сфері непрямого оподаткування
- •Завдання до самостійної роботи щодо вивчення навчального матеріалу
- •Питання для самоконтролю
- •Тема 6. Контроль податкових органів у сфері прямого оподаткування юридичних осіб
- •Завдання до самостійної роботи щодо вивчення навчального матеріалу
- •Питання для самоконтролю
- •4. Природа та сутність податку на прибуток.
- •Тема 7. Контроль податкових органів за оподаткуванням доходів фізичних осіб
- •Завдання до самостійної роботи щодо вивчення навчального матеріалу
- •Питання для самоконтролю
- •Тема 8. Особливості податкового контролю при спрощеній системі оподаткування
- •Завдання до самостійної роботи щодо вивчення навчального матеріалу
- •Питання для самоконтролю
- •Теми для підготовки доповідей та рефератів
- •Література
- •4. Методичні рекомендації до Практичних занять
- •Тема 2. Адміністрування податкових зобов’язань
- •Ситуаційні вправи
- •Література
- •Практичне заняття № 2
- •Тема 3. Облік платників податків та податкових надходжень
- •План заняття
- •Методичні рекомендації
- •Ситуаційні вправи
- •Тема 5. Контроль податкових органів у сфері непрямого оподаткування
- •Методичні рекомендації
- •Ситуаційні вправи
- •Тема 6. Контроль податкових органів у сфері прямого оподаткування юридичних осіб
- •Ситуаційні вправи
- •Література
- •Практичне заняття № 7 - 8
- •Тема 7. Контроль податкових органів за оподаткуванням з доходів фізичних осіб
- •План заняття
- •Методичні рекомендації
- •Ситуаційні завдання
- •Література
- •Практичне заняття № 9
- •Тема 8. Особливості податкового контролю при спрощеній системі оподаткування
- •План заняття
- •Методичні рекомендації
- •Ситуаційні вправи
- •Література
- •5. Методичні рекомендації до виконання індивідуалЬних завдань
- •5.1. Індивідуальні завдання Модуль 1. Організація податкового менеджменту в Україні Змістовий модуль 1. Теоретико-організаційні засади податкового менеджменту
- •Література
- •Модуль 2. Контроль податкових органів за в сфері прямого та непрямого оподаткування Змістовий модуль 2. Контроль податкових органів за нарахуванням та сплатою основних видів податків
- •Тема 7. Контроль податкових органів за оподаткуванням доходів фізичних осіб
- •Тема 8. Особливості податкового контролю при спрощеній системі оподаткування
- •6. Підсумковий контроль Система бальної оцінки знань, вмінь та навичок студентів на підставі об’єктів оцінювання з дисципліни «Податковий менеджмент»
- •Самостійна робота студентів
- •Практичні заняття
- •Індивідуальна робота
- •7. Список Рекомендованої літератури
- •Навчально-методичний посібник Податковий менеджмент
6. Підсумковий контроль Система бальної оцінки знань, вмінь та навичок студентів на підставі об’єктів оцінювання з дисципліни «Податковий менеджмент»
Оцінювання знань студентів здійснюється за 100-бальною шкалою, а саме: завдання поточного модульного контролю оцінюються: в діапазоні від 0 до 60 балів (включно), а завдання, що виносяться на іспит від 0 до 40 балів (включно).
Розподіл балів, які присвоюються студентам
Модуль І |
Модуль ІI |
Іспит |
Сума |
||||||
Змістовий модуль 1 |
Змістовий модуль 2 |
40 |
100 |
||||||
16 |
44 |
||||||||
Т1 |
Т2 |
Т3 |
Т4 |
Т5 |
Т6 |
Т7 |
Т8 |
||
2 |
5 |
5 |
4 |
13 |
15 |
10 |
6 |
Переведення даних 100-бальної шкали оцінювання в національну шкалу та шкалу за системою ECTS здійснюється в такому порядку:
Оцінка за шкалою ВНЗ |
Оцінка при підсумковому контролі у формі екзамену |
Оцінка при підсумковому контролі у формі заліку |
Оцінка за шкалою ECTS |
|
90-100 |
5 (відмінно) |
Зараховано |
А (відмінно) |
Відмінне знання матеріалу лише з незначною кількістю помилок |
80-89 |
4 (добре) |
В (дуже добре) |
Вище середнього стандарту, але з деякими поширеними помилками |
|
70-79 |
С (добре) |
Загалом добрі знання, але з помітними помилками |
||
60-69 |
3 (задовільно) |
D (задовільно) |
Пристойно, але із значними недоліками |
|
50-59 |
Е (достатньо) |
Відповідає мінімальним вимогам |
||
21-49 |
2 (незадовільно) з можливістю повторного складання |
Не зараховано |
FX |
Недостатньо: необхідно доопрацювати і повторно скласти залік чи екзамен |
0-20 |
2 (незадовільно) з обов’язковим повторним курсом |
F |
|
Поточне оцінювання знань студентів здійснюється за 80-бальною шкалою за результатами:
Виконання завдань для самостійного опрацювання теоретичного матеріалу – 27 балів.
Виконання індивідуальних завдань з самостійно опрацьованого теоретичного матеріалу – 13 балів;
Роботи студентів на практичних заняттях – 20 балів.
Розподіл балів за темами та видами роботи студентів здійснюється в такому порядку:
№ теми |
Назва теми та вид роботи |
Об’єкти контролю |
Кількість балів |
1 |
2 |
3 |
4 |
Модуль І. Модуль 1. Організація податкового менеджменту в Україні |
|||
Змістовий модуль 1. Теоретико-організаційні засади податкового менеджменту |
|||
1. |
Теоретичні, правові та організаційні засади податкового менеджменту |
|
|
|
Самостійна робота |
Вивчення і конспектування теоретичного матеріалу з питань теми: |
|
|
|
1. Завдання сучасної податкової політики. |
0.5 |
|
|
2. Державна податкова служба України, її структура, статус, підпорядкування. |
0.5 |
|
|
3. Складання термінологічного словника за темою |
0,5 |
|
Індивідуальна робота |
Виконання індивідуального завдання за темою |
|
|
|
1. Підбір та опрацювання матеріалу відповідно до теми |
0,25 |
|
|
2. Презентація виконаної роботи |
0,25 |
|
|
Всього за тему |
2 |
2. |
Адміністрування податкових зобов’язань |
|
|
|
Самостійна робота |
Вивчення і конспектування теоретичного матеріалу з питань: |
|
|
|
1. Контролюючі органи з питань оподаткування. |
0,5 |
|
|
2. Порядок застосування штрафних санкцій і нарахування пені. |
0,5 |
|
|
Складання термінологічного словника за темою |
1 |
|
Індивідуальна робота |
Виконання індивідуального завдання за темою |
|
|
|
1. Підбір та опрацювання матеріалу відповідно до теми |
0,5 |
|
|
2. Презентація виконаної роботи |
0.5 |
|
Практичне заняття |
Рівень знань, виявлений студентом при обговоренні ситуаційного завдання |
1 |
|
|
Активність при обговоренні питань |
0,5 |
|
|
Результати тестування |
0,5 |
|
|
Всього за тему |
5 |
3. |
Облік платників податків та податкових надходжень
|
|
|
|
Самостійна робота |
Вивчення і конспектування теоретичного матеріалу з питань: |
|
|
|
1. Облік платників податків – юридичних осіб. |
0,5 |
|
|
2. Облік податкових надходжень |
0,5 |
|
|
3. Складання термінологічного словнику за темою |
1 |
|
Індивідуальна робота |
Виконання індивідуального завдання за темою |
|
|
|
1. Підбір та опрацювання матеріалу відповідно до теми |
0,5 |
|
|
2. Презентація виконаної роботи |
0,5 |
|
Практичні заняття |
Рівень знань, виявлений студентом при обговоренні ситуаційного завдання |
1 |
|
|
Активність при обговоренні питань |
0,5 |
|
|
Результати тестування |
0,5 |
|
|
Всього за тему |
5 |
4. |
Сутність і форми податкового контролю
|
|
|
|
Самостійна робота |
Вивчення і конспектування теоретичного матеріалу з питань: |
|
|
|
1. Сутність податкового аудиту. Види перевірок та їх особливості. |
0,5 |
|
|
2. Документальна перевірка. Планові та непланові документальні перевірки |
0,5 |
|
|
3. Складання термінологічного словнику за темою |
1 |
|
Індивідуальна робота |
1. Виконання індивідуального завдання за темою |
|
|
|
2. Підбір та опрацювання матеріалу відповідно до теми |
1 |
|
|
3. Презентація виконаної роботи |
1 |
|
|
Всього за тему |
4 |
Всього за змістовий модуль 1 |
16 |
||
Модуль 2. Контроль податкових органів в сфері прямого та непрямого оподаткування |
|||
Змістовий модуль 2. Контроль податкових органів за нарахуванням та сплатою основних видів податків |
|||
5 |
Контроль податкових органів у сфері непрямого оподаткування
|
|
|
|
Самостійна робота |
Вивчення і конспектування теоретичного матеріалу з питань: |
|
|
|
1. Камеральна перевірка декларацій з ПДВ. |
1 |
|
|
2. Документальна перевірка ПДВ. |
2 |
|
|
3. Складання термінологічного словнику за темою |
4 |
|
Індивідуальна робота |
Виконання індивідуального завдання за темою |
|
|
|
1. Підбір та опрацювання матеріалу відповідно до теми |
1 |
|
|
2. Презентація виконаної роботи |
1 |
|
Практичні заняття |
Рівень знань, виявлений студентом при обговоренні ситуаційного завдання |
2 |
|
|
Активність при обговоренні питань |
1 |
|
|
Результати тестування |
1 |
|
|
Всього за тему
|
13 |
6. |
Контроль податкових органів у сфері прямого оподаткування юридичних осіб |
|
|
|
Самостійна робота |
Вивчення і конспектування теоретичного матеріалу з питань: |
|
|
|
1. Камеральна перевірка декларацій про прибуток підприємства. |
2 |
|
|
2. Документальна перевірка з питань нарахування податку на прибуток. |
3 |
|
|
Складання термінологічного словнику за темою |
2 |
|
Індивідуальна робота |
Виконання індивідуального завдання за темою |
|
|
|
1. Підбір та опрацювання матеріалу відповідно до теми |
2 |
|
|
2. Презентація виконаної роботи |
1 |
|
Практичне заняття |
Рівень знань, виявлений студентом при обговоренні ситуаційного завдання |
2 |
|
|
Активність при обговоренні питань |
2 |
|
|
Результати тестування |
1 |
|
|
Всього за тему |
15 |
7 |
Контроль податкових органів за оподаткуванням доходів фізичних осіб
|
|
|
|
Самостійна робота |
Вивчення і конспектування теоретичного матеріалу з питань: |
|
|
|
1. Перевірка правильності нарахування податку з доходів фізичних осіб. |
1 |
|
|
2. Перевірка обґрунтованості податкових соціальних пільг. |
1 |
|
|
3. Складання термінологічного словнику за темою |
1 |
|
Індивідуальна робота |
Виконання індивідуального завдання за темою |
|
|
|
1. Підбір та опрацювання матеріалу відповідно до теми |
1 |
|
|
2. Презентація виконаної роботи |
1 |
|
Практичне заняття |
Рівень знань, виявлений студентом при обговоренні ситуаційного завдання |
1 |
|
|
Рівень знань, виявлений студентом при розв’язанні ситуаційних завдань |
2 |
|
|
Активність при обговоренні питань |
1 |
|
|
Результати тестування |
1 |
|
|
Всього за тему |
10 |
8. |
Особливості податкового контролю при спрощеній системі оподаткування |
|
|
|
Самостійна робота |
Вивчення і конспектування теоретичного матеріалу з питань: |
|
|
|
1. Поняття суб’єкту малого бізнесу. Умови переходу суб’єктів малого бізнесу до спрощеної системи оподаткування. |
1 |
|
|
2. Ставки і строки сплати єдиного податку для юридичних і фізичних осіб. Звітність платників єдиного податку. |
1 |
|
|
3. Складання термінологічного словнику за темою |
0,5 |
|
Індивідуальна робота |
Виконання індивідуального завдання за темою: |
|
|
|
1. Підбір та опрацювання матеріалу відповідно до теми |
1 |
|
|
2. Презентація виконаної роботи |
0.5 |
|
Практичне заняття |
Рівень знань, виявлений студентом при обговоренні ситуаційного завдання |
0.5 |
|
|
Рівень знань, виявлений студентом при розв’язанні ситуаційних завдань |
1 |
|
|
Результати тестування |
0.5 |
|
|
Всього за тему |
6 |
|
|
Всього за змістовій модуль 2 |
44 |
|
|
Всього ПМК |
60 |
|
|
Іспит |
40 |
|
|
ВСЬОГО БАЛІВ |
100 |