Тема 18. Валютное законодательство, валютное регулирование и валютный контроль Методические рекомендации

При изучении вопроса финансово-правовых основ валютного законодательства, валютного регулирования и валютного контроля следует выявить особенности валютного рынка как самого большого внешнего финансового рынка в мире, не являющегося централизованным.

Следует вспомнить, что в нашей стране до 1990 года была законодательно определена валютная монополия государства. Отход от нее был связан с переходом

государства к рыночным отношениям. Однако, отказ от валютной монополии неизбежно сопровождался законодательным введением и применением мер валютного регулирования (валютных ограничений), которые не являются чем-то необычным и широко применяются многими странами с целью стабилизации денежного обращения, защиты внутреннего рынка от импортируемой инфляции, недопущения сокращения валютных резервов страны и с целью накопления валютных средств для погашения внешней задолженности.

Валютная политика государства направлена на то, чтобы при экспорте товара гарантировался эквивалентный приток валюты в страну. Такого рода валютные ограничения оправданы. Из 155 стран – членов Международного валютного фонда 124 страны применяют требования обязательного перевода из-за границы экспортной выручки. Гарантией перевода экспортной выручки в настоящее время служит законодательно установленный порядок наличия паспортов сделок по экспорту, импорту и по бартеру. В основе указанных паспортов-сделок лежит такой документ, как контракт.

При обращении студентов к данной теме учебника, сразу же необходимо акцентировать внимание на усвоение целого ряда понятий, таких как «валюта» (Российской Федерации и иностранная валюта), «валютные ценности», «валютный курс», «валютные операции», валютное регулирование», «конвертация», конвертируемая валюта», «резиденты» и «нерезиденты», «валютный контроль». Студентам также следует обратить внимание на государственные органы, осуществляющие валютное регулирование, к которым относятся Правительство РФ, Центральный банк РФ, Министерство финансов РФ, ФТС, Министерство экономического развития и торговли РФ – в сфере экспортного контроля.

Необходимо охарактеризовать полномочия органов и агентов валютного контроля.

Следует помнить, что принципы осуществления валютных операций на территории РФ (как текущих, так и капитальных между резидентами и нерезидентами, полномочия и функции органов валютного контроля регулируются Федеральным законом «О валютном регулировании и валютном контроле», принятым 10 декабря 2003 года.

Изучающие тему курса должны различать три типа валютных режимов, используемых государством для проведения валютной политики внутри страны и за рубежом: режим государственной валютной монополии, режим валютного государственного регулирования, режим свободно конвертируемой валюты.

Совокупность валютных правоотношений формирует три группы правоотношений: в сфере валютного регулирования, включая валютные ограничения, в сфере валютного контроля и в сфере валютного обращения.

Студенты должны понимать, что правовое регулирование валютных отношений в Российской Федерации носит комплексный характер, в его состав входят нормы различных отраслей права (международного частного и публичного, гражданского, административного). Однако, основополагающее значение в этой сфере следует признать за нормами финансового права.

Задание 1

На одном из занятий по финансовому праву студент А.В. Морголин пояснил, что под валютой Российской Федерации понимается иностранная валюта, имеющаяся в распоряжении Центрального банка РФ, а также драгоценные металлы.

Правильно ли ответил А.В. Морголин?

Задание 2

ООО «Поместье» заключило договор с ОАО «Гончар» на поставку керамической плитки на сумму 2000 долл. США.

Налоговый орган, осуществляя контроль за налогообложением, указал ООО «Поместье» на нарушение валютного законодательства.

Поясните, в чем заключается это нарушение.

Задание 3

А.Н. Любимов, являясь резидентом РФ, решил при выезде на отдых в Испанию взять с собой 11,3 тыс. долл. США наличными.

Законны ли будут действия А.Н. Любимова?

Какие органы осуществляют контроль за вывозом наличной иностранной валюты?

Задание 4

ООО «Шуршалочка» решило создать дочернее предприятие «Шорох», которое бы занималось, в частности, куплей-продажей иностранной валюты. В этих целях учредители обратились в Центральный банк РФ для получения лицензии на осуществление банковской операции купли-продажи валюты.

Какое решение должен принять ЦБ РФ?

Задание 5

И.К. Мосин, являясь резидентом Российской Федерации, в 1998 г. ввез из США в Россию 20 тыс. долл. США. Этот факт подтвержден таможенной декларацией.

В 2000 г. И.К. Мосин, выезжая в Германию, решил взять с собой 12 тыс. долл. США. Однако соседка ему пояснила, что такую сумму нельзя вывозить за границу. Для этого необходимо разрешение ЦБ РФ.

Имеет ли право И.К. Мосин вывезти в Германию указанную сумму без разрешения ЦБ РФ?

Задание 6

Определите предмет финансового права в области валютного регулирования.

Задание 7

Определите особенности финансово-правовых валютных отношений. Назовите виды субъектов этих правоотношений.

Задание 8

Раскройте полномочия Банка России как органа валютного регулирования и валютного контроля.

Задание 9

Укажите установленные Федеральным законом «О валютном регулировании и валютном контроле» № 173-ФЗ от 10.12.2003 г. основания признания сделок недействительными. Какое правовое последствие влечет за собой признание сделки недействительной?

Задание 10

Руководствуясь указанием Банка России «Об усилении валютного контроля со стороны уполномоченных банков за правомерностью осуществления их клиентами валютных операций» от 12.12.99 г. № 500-У (с изм. и доп.):

– раскройте содержание возложенных на банки контрольных обязанностей;

– назовите меры воздействия, применяемые к уполномоченным банкам при неисполнении.

Задание 11

Около здания почтампта, вблизи универмага «Кострома» группа юношей занимается обменом и скупкой валюты. Опираясь на нормы федерального законодательства:

– поясните, правомерна ли их деятельность;

– нормы каких федеральных законов регулируют эту деятельность и как;

– если, по вашему мнению, эта деятельность не законна, нормы какого федерального законодательства могут содержать состав правонарушения и какие санкции предусмотрены.