План доходов и расходов
|
Показатель, руб. |
Месяц |
Квартал |
1 год |
2 год |
3 год |
|
1. Общий объем предоставления услуг |
154000 |
467004,2 |
5971847 |
6852120 |
7215090 |
|
2. НДС (18%) |
27720 |
84060,756 |
1074932 |
1233382 |
1298716 |
|
3. Общий объем предоставления услуг (с учетом НДС) |
126280 |
382943,44 |
4896915 |
5618738 |
5916374 |
|
4. Заемные средства |
3000000 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
5. Собственные средства |
2000000 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
6. Себестоимость предоставления услуг |
4189300 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
- ремонт помещения |
200000 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
-оформление помещения |
50000 |
0 |
0 |
|
|
|
- расходы на оборудование |
3912800 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
- расходы на программное обеспечение |
11500 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
- расходы на регистрацию фирмы |
15000 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
7. Валовая прибыль |
936980 |
382943,44 |
4896915 |
5618738 |
5916374 |
|
8. Операционные расходы - всего |
280055 |
840165 |
3291660 |
3311100 |
3149600 |
|
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
- заработная плата персонала |
180000 |
540000 |
2160000 |
2160000 |
2160000 |
|
- ЕСН (26%) |
46800 |
140400 |
561600 |
561600 |
561600 |
|
- аренда помещения |
20000 |
60000 |
240000 |
240000 |
240000 |
|
- реклама |
7255 |
21765 |
18060 |
16500 |
14000 |
|
- оплата коммунальных услуг |
15000 |
45000 |
180000 |
190000 |
20000 |
|
- оплата телефона и Интернета |
5000 |
15000 |
60000 |
70000 |
80000 |
|
- содержание нейл-бара и помещения |
6000 |
18000 |
72000 |
73000 |
74000 |
|
9. Операционная прибыль |
656925 |
-457221,56 |
1605255 |
2307638 |
2766774 |
|
10. Уплата процентов за кредит |
158613 |
475839,9 |
1903359 |
1903359 |
1903359 |
|
11. Чистая прибыль до уплаты налогов |
498312 |
-933061,46 |
-298104 |
404279 |
863415 |
|
12. Налог на прибыль (20%) |
99662,4 |
-186612,29 |
-59621 |
80855,9 |
172683 |
|
13. Чистая прибыль с учетом налога на прибыль |
398649,6 |
-746449,16 |
-238484 |
323424 |
690732 |
Определим точку безубыточности в зависимости от начальных инвестиций в первый месяц реализации проекта:
где ТБ - точка безубыточности, в процентах от выручки от реализации, %;
ОР – операционные расходы, руб.;
ВП – валовая прибыль, руб.;
Таким образом точка безубыточности в первый месяц деятельности проекта в денежном выражении составит:
руб.
В таблице 17 приведены показатели для определения дисконтированного дохода.
Таблица 17.