6.2. Коммерческие банки Классификация, функции и принципы деятельности
Банк – это кредитная организация, наделенная исключительным правом привлекать свободные денежные ресурсы субъектов хозяйствования и населения и размещать их от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, срочности, платности, а также осуществления иных банковских операций.
Принципы деятельности коммерческих банков:
Работа в пределах имеющихся ресурсов;
Коммерческие банки являются экономически независимыми и юридически самостоятельными кредитными организациями;
«Рыночные отношения» с клиентами банка (прибыльность, риск, ликвидность);
Экономическая независимость и юридическая самостоятельность.
Функции коммерческих банков:
Посредничество в кредитовании, т.е. мобилизация временно свободных денежных средств и предоставление их во временное пользование на условиях возвратности, платности и срочности предприятиям, государству и населению;
Посредничество в проведении расчетов и платежей в народном хозяйстве;
Выпуск кредитных денег;
Посредничество в инвестировании на основе эмиссионно-учредительской деятельности;
Консультирование, предоставление экономической и финансовой информации.
Функции коммерческих банков
В зависимости от признаков структуризации банки классифицируются следующим образом:
Посредничество в кредитепроявляется в способности банков выступать посредниками между теми хозяйствующими субъектами и населением, которые обладают временно свободными денежными ресурсами и теми, кто в них нуждается. Высвобождаемые в процессе кругооборота средства предприятия, сбережения и накопления населения аккумулируются банками в виде ссудного капитала.
Посредничество в платежах между клиентами. Коммерческий банк осуществляет по поручению своих клиентов операции, связанные с проведением расчетов и платежей в безналичной форме.
Выпуск кредитных денегКоммерческий банк осуществляет выпуск кредитных инструментов обращения посредством денежно-чековой эмиссии. Суть ее сводится к тому, что коммерческие банки, выдавая кредит, зачисляют его на счет субъекта хозяйствования, представляющий собой счет до востребования. При этом происходит наращивание обязательств банка. В свою очередь владелец счета вправе получить наличные деньги в пределах установленных лимитов и величины вклада. Таким образом, создаются условия для увеличения денежной массы, а при возврате ее величина уменьшается. Выпуск кредитных денег в обращение сводится к эмитированию векселей, чеков, пластиковых карт, которые замещают действительные деньги кредитными, снижая при этом издержки обращения по выпуску бумажных денег.
Банковская услуга – одна или несколько операций банка, удовлетворяющих определенную потребность клиента.
Характеристики банковской услуги:
Нематериальная сущность услуг;
Продукт не складируется, но в банках создаются запасы денежных средств, которыми управляет банкир;
Проведение банковских операций и услуг регламентируется в законодательном порядке;
Автор новой банковской услуги не имеет авторских прав;
Система сбыта (предоставление банковских операций и услуг) эксклюзивна и интегрирована, поскольку все филиалы одного банка выполняют одинаковый набор банковских операций и услуг.
Классификация банковских операций:
Операции коммерческого банка представляют собой конкретное проявление банковских функций на практике.
Виды операций коммерческих банков:
Пассивные операции (депозитные; эмиссионные) связаны с привлечением денежных средств в банк для формирования его ресурсов,
Активные операции (ссудные (учетно-ссудные); расчетные; кассовые; инвестиционные; фондовые; гарантийные) - с размещением ресурсов банка в целях их капитализации;
Активно-пассивные (комиссионные; посреднические операции) – выполняются за определенную плату (комиссию) по поручению клиента.
Пассивныеоперации направлены на формирование ресурсов банка, необходимых для предоставления услуг.
Ресурсы коммерческих банков могут быть сформированы за счет собственных, привлеченных и эмитированных средств.
К собственным ресурсамотносятся уставный капитал, резервный и специальные фонды, страховые резервы и нераспределенная прибыль.
Собственный капитал банка формируется:
В момент создания банка, состоит из сумм, полученных от учредителей в качестве их взноса в уставный капитал банка (напрямую; через покупку акций);
Накопления в процессе деятельности банка.
Функции собственного капитала:
Защитная – защита экономических интересов вкладчиков и кредиторов, т.е. возможность выплаты им компенсаций в случае возникновения убытков или банкротства банка; продолжение деятельности банка независимо от убытков;
Регулирующая – размер имеющихся собственных средств определяет масштабы его деятельности;
Оперативная – источник вложений в собственные материальные активы, источник развития материальной базы банка.
Источники собственного капитала:
Уставный капитал;
Добавочный капитал;
Фонды банка;
Нераспределенная прибыль отчетного года и прошлых лет.
Накопление прибыли – ускоренное создание резервного и других фондов банка с последующей капитализацией либо в виде накопления нераспределенной прибыли предшествующих лет. Привлечение дополнительного капитала – дополнительные вклады участников, третьих лиц, размещение дополнительных акций (именных и на предъявителя, обыкновенные и привилегированные). Порядок эмиссии привилегированных акций, условия их выпуска специально оговариваются в уставе банка.
Выпуск акций кредитными организациями:
Принятие решения о выпуске органом банка, имеющим соответствующие полномочия, которое регистрируется соответствующим органом;
Подготовка и регистрация проекта эмиссии (число лиц, среди которых производится размещение - свыше 500, объем эмиссии - свыше 50 тыс. МРОТ);
Регистрация выпуска акций и проспекта эмиссии (Департаментом контроля за деятельностью кредитных организаций на финансовых рынках Банка России или его территориальных учреждениях выдается акт государственной регистрации выпуска акций подтверждается письмом (объем зарегистрированных ценных бумаг, присвоенный государственный регистрационный номер, дата регистрации), одновременно кредитная организация получает письмо в адрес Расчетно-кассового центра ЦБ РФ по месту ведения основного корреспондентского счета об открытии ей специального накопительного счета для сбора средств, поступающих в оплату за ценные бумаги);
Раскрытие информации, содержащейся в проспекте эмиссии (в случае открытой эмиссии), публикация в печати не менее 50 тыс. экземпляров в течение месяца со дня государственной регистрации;
Изготовление сертификатов акций (для документарной формы выпуска);
Размещение акций:
Прием от инвесторов взносов в уставный капитал материальных активов на основании договора мены на определенное количество акций;
Продажа акций за рубли и иностранную валюту на основании договора купли-продажи на определенное количество акций;
Переоформление внесенных ранее долей в акции – при преобразовании кредитной организации из ООО в АО;
Капитализация прочих собственных средств банка и начисленных, но не выплаченных дивидендов;
Конвертация в акции ранее выпущенных банком конвертируемых облигаций и др. ценных бумаг в соответствии с условиями их выпуска и действующим законодательством;
Консолидация акций, т.е. замена ранее выпущенных акций меньшей номинальной стоимости на вновь выпускаемые акции увеличенной номинальной стоимостью;
Дробление акций, т.е. замена ранее выпущенных акций большей номинальной стоимостью на вновь выпущенные меньшей номинальной стоимости.
Регистрация итогов выпуска;
Раскрытие всей информации, содержащейся в отчетах об итогах выпуска.
Уставный капитал банка формируется за счет собственных средств участников и служит обеспечением его ликвидности. Размер минимального уставного капитала определяется Центральным банком России и с 1 июля 1999 для вновь создаваемого, кроме дочернего банка, иностранного банка он установлен на уровне не менее суммы, эквивалентной 1 млн. евро, для дочерних банков иностранных банков - 10 млн. евро (приведите современные данные).
Верхний предел величины уставного капитала банка устанавливается его учредителями. Уставный капитал может создаваться либо путем паевых взносов учредителями (паевые банки), либо путем эмиссии акций и их дальнейшего выкупа учредителями банка (акционерные банки). При организации банка уставный капитал может формироваться за счет денежных средств в российской валюте и материальных активов, которые должны быть оценены и отражены в балансе кредитной организации. После их внесения в уставный капитал кредитной организации они становятся его собственностью. При формировании уставного капитала не могут быть использованы привлеченные денежные средства, а также средства федерального бюджета, государственных внебюджетных фондов. Свободные денежные средства и иные объекты собственности, находящиеся в распоряжении федеральных органов государственной власти субъектов РФ и органов местного самоуправления (кроме средств местного бюджета и земельных участков, находящихся в муниципальной собственности), могут быть использованы для формирования уставного капитала в соответствии с действующим законодательством. При внесении в уставный капитал материальных активов их предельный размер не должен превышать 20% уставного фонда.
Резервный фондбанков формируется за счет отчислений от прибыли и служит для покрытия убытков, возникших при его основной деятельности. Объем резервного фонда составляет 25% от величины уставного капитала. Если при ежегодных отчислениях она достигает величины уставного капитала, то резервный фонд перечисляется в уставной, а его формирование производится заново.
Коммерческие банки могут формировать специальные фонды экономического стимулирования или производственного назначения, в соответствии с порядком, разработанным внутренними банковскими положениями. Специальные фонды могут формироваться за счет средств, полученных в результате переоценки основных средств, проводимой по решению правительства, а также фактической разницы между национальной валютой и валютой других стран и амортизационных отчислений
Страховые резервысоздаются под возможное обесценение вложений в ценные бумаги и потери по выданным кредитам, носят обязательный характер и включается в себестоимость, оказываемых банковских услуг.
Нераспределенная прибыль – часть прибыли, остающаяся после отчислений в резервный капитал, специальные фонды и выплаты дивидендов.
К привлеченным средствам относятся средства, передаваемые во временное пользование банкам субъектами хозяйствования и населением.
Основу привлекаемых ресурсов составляют депозиты - это услуга банка, связанная с привлечением во вклады временно свободных денежных средств юридических и физических лиц. Характерной чертой депозитных операций является то, что в качестве заемщиков выступают банки и соответственно они выплачивают ссудный процент кредиторам, а в качестве кредиторов выступают владельцы свободных денежных средств.
В зависимости от сроков использования депозиты подразделяютсяна:
Депозиты до востребования;
Срочные депозиты.
Депозиты до востребованияпредставляют собой денежные средства, которые вносятся клиентами банка на специальные банковские счета и могут быть изъяты ими в любой момент без предварительного уведомления банка. Это обстоятельство требует от банков для поддержания ликвидности постоянно иметь в наличии оперативный резерв, позволяющий удовлетворить требования своих клиентов. Обычно для этого используются средства клиентов на расчетных, текущих, ссудных, бюджетных и иных счетах. По средствам, находящимся на этих счетах, либо начисляются очень низкие проценты, либо клиенты получают в банке бесплатное расчетно-кассовое обслуживание.
В отечественной банковской практике с конца 80-х годов стали применять текущий счет под названием контокоррент, представляющий собой счет, на котором учитываются все расчетные и кредитные операции банка с клиентом. Он открывается особо надежным клиентам, пользующимся большим доверием у банка. По кредиту данного счета отражаются собственные денежные средства клиента, и банк начисляет по ним проценты в его пользу, по дебету учитываются полученные кредиты, а проценты уплачиваются клиентом. Исходя из принципов банковской деятельности, проценты, получаемые банком за предоставленные кредиты, выше процентов, начисляемых банком клиенту. К депозитам до востребования также относятся средства на корреспондентских счетах, открытые в данном банке (лоро-счета). Наличие средств на этих счетах является необходимым условием для осуществления расчетов и платежей по поручению клиентов, а свободный остаток может быть использован банком-корреспондентом в качестве привлеченных средств.
Срочные депозиты- это денежные средства, привлекаемые банком на конкретный срок. Они оформляются договорами, в которых четко фиксируется срок, на который передаются средства во временное пользование банку. По срочным депозитам банки выплачивают повышенные проценты, размер которых зависит от срока и размера передаваемых в пользование ресурсов. Депозит может быть изъят вкладчиком по истечении срока. Досрочное расторжение договора влечет за собой пониженный процент, либо его отсутствие, а также определенные штрафные санкции. Источниками срочных депозитов являются свободные денежные средства субъектов хозяйствования.
Депозиты, привлекаемые от населения, выделяются в отдельную самостоятельную группу и в банковской практике называются сберегательными вкладами. Они играют важную роль в формировании ресурсов банков, и их объемы зависят от получаемых населением доходов. Чем выше жизненный уровень населения, тем выше потенциальная возможность банков увеличить размер ссудного капитала. Сберегательные вклады оформляются путем открытия сберегательных счетов и выдачей сберегательной или чековой книжки, пластиковых карт.
К привлеченным средствам относятся также и те ресурсы, которые привлекаются данным банком у других коммерческих банков и Центрального банка РФ в виде межбанковского кредита. Проценты, начисляемые по ним, ниже, чем проценты по выдаваемым ссудам, и, как правило, находятся на уровне учетной ставки Центрального банка РФ, а сроки их предоставления составляют 1 день и более.
Привлеченные средства составляют значительную часть ресурсов коммерческих банков, поэтому Центральный Банк РФ осуществляет регулирование объема привлекаемых ресурсов посредством нормативов, которые выражаются соотношением между собственным капиталом и величиной привлекаемых ресурсов.
К эмитированным средствам относятся денежные ресурсы, привлекаемые банком в результате эмиссии сертификатов, векселей, акций, облигаций.
Сертификатпредставляет собой письменное свидетельство банка-эмитента о передаче средств банку и удостоверяет право владельца или его правопреемника на получение по окончании установленного срока суммы вклада и причитающихся по нему процентов. Различаются сертификаты депозитные (выдаются субъектам хозяйствования) и сберегательные (выдаются населению). Фактически сертификаты являются разновидностью срочного депозита, но в отличие от него оформляются на специальных бланках, в которых указываются обязательные реквизиты:
Наименование «депозитный (сберегательный) сертификат»,
Указание на причину выдачи сертификата (внесение депозита или сберегательного вклада);
Дата внесения денег;
Размер депозита или сберегательного вклада (прописью и цифрами);
Безусловное обязательство банка вернуть сумму, внесенную в депозит или во вклад;
дата востребования бенефициаром суммы по сертификату;
Ставка процента за пользование депозитом или вкладом;
Сумма причитающихся процентов;
Наименование и адреса банка-эмитента и бенефициара, если сертификат именной;
Подписи двух лиц, уполномоченных банком на подписание такогорода обязательств, скрепленные печатью банка. Отсутствие в тексте бланка сертификата каких-либо обязательных реквизитов делает этот сертификат недействительным.
Основным преимуществом сертификата является то, что он может быть продан на вторичном рынке, причем продажная цена включает доход, причитающийся прежнему владельцу за фактический срок передачи средств в пользование банку, а последующий владелец по истечении срока его обращения получает доход по первоначально установленному сроку независимо от даты приобретения. Кроме того, обращение сертификатов на вторичном рынке не оказывает влияния на изменение объема ресурсов коммерческих банков.
Банковский вексель представляет собой долговое обязательство векселедателя, дающее право его владельцу требовать уплату зафиксированной в векселе суммы денежных средств по истечении его срока и в определенном месте.
К преимуществам банковского векселя можно отнести возможность его использования в качестве платежного средства и залога. Кроме того, процесс эмиссии векселей не требует его регистрации в финансовых органах, что также создает предпочтительные условия их выпуска в обращение.
Активные операции - это такие операции банков, которые связаны с размещением собственных и привлеченных ресурсов с целью получения прибыли и обеспечения ликвидности.
Основу активных операций составляют кредитные операции. Они являются наиболее высокодоходными, но в то же время наиболее рисковыми. Поэтому при выдаче кредита банк требует от потенциального заемщика комплект документации, характеризующей материальную гарантированность кредита и его юридическую правомочность. К таким документам относятся учредительные документы, технико-экономическое обоснование (бизнес-план), на основании которого можно определить возможность возврата ссуды, срок окупаемости затрат, контракт, либо его копия, фиксирующие цель получения кредита в бизнес-плане, бухгалтерский баланс и некоторые приложения к нему, кредитные договоры с другими банками, договор залога или поручительства, срочное обязательство-поручение на возврат ссуды согласно срокам, установленным в кредитном договоре, заявление на получение ссуды с указанием суммы, срока и цели кредита. Кроме того, банк может востребовать иные документы, подтверждающие юридическую правомочность, кредитоспособность и гарантированность заемщика.
В настоящее время в российской практике основная масса выдаваемых кредитов носит краткосрочный характер.
Бланковый кредитвыдается без залогового обеспечения клиентам, пользующимся особым доверием банка. По ним, как правило, устанавливаются повышенные проценты.
Вексельные кредиты делятся на два вида: учет векселей и выдача ссуд под их залог.
Учет векселей представляет собой операцию по покупке их банком у субъектов хозяйствования до истечения срока погашения. При этом банк выплачивает продавцу определенную сумму денег немедленно, то есть фактически выдает ему кредит и поэтому взимает определенный процент, который называется учетным процентом или дисконтом.
В отличие от учета векселей при выдаче кредита под залог векселей они не переходят в собственность банка, а служат обеспечением кредита. Залоговая стоимость векселей оценивается ниже номинальной и в случае невозврата кредита они являются источником погашения ссуды, уплаты процентов и штрафов. Кроме векселей, в качестве залога могут выступать и другие ценные бумаги (облигации, акции, сертификаты).
Ипотечный кредит представляет собой ссуду, выдаваемую под залог недвижимого имущества. В качестве залога могут выступать жилые и производственные помещения, земельные участки, причем закладывать землю и недвижимость может только собственник залога. На развитие ипотечного кредитования негативное воздействие оказывают недостаточная ресурсная база банков, высокая инфляция, отсутствие платежеспособного спроса на объекты производственного назначения и другие факторы. Ипотечный кредит относится к долгосрочным и это увеличивает риск его невозврата, поэтому процентные ставки по нему более высокие, чем по краткосрочным ссудам.
К активным ссудным операциям также относят и факторинговые операции. Ликвидировать потребность субъекта хозяйствования в немедленном превращении дебиторской задолженности в реальные деньги можно при помощи факторинговой операции. Банк, проводя такую операцию, приобретает платежные требования клиента к должникам, т.е. право взыскивать долг с дебиторов. При этом должники ставятся в известность о необходимости оплачивать ранее выставленные счета банку. В данном случае банк берет на себя весь риск, связанный с неоплатой ранее приобретенных счетов, несмотря на то, что им заведомо проверяется платежеспособность клиентов. Итогом данной операции является то, что клиент получает от банка своего рода кредит, а банк взыскивает с должников причитающиеся клиенту средства. При этом величина предоставляемого кредита снижается на сумму комиссионных и процента за пользование ресурсами банка.
Комиссионные операции - это операции, которые банк выполняет по поручению своих клиентов, взимая при этом комиссионную плату. К таким операциям относятся такие услуги, как расчетно-кассовое обслуживание клиентов, трастовые операции, операции с иностранной валютой, информационно-консультационные услуги, выдача гарантий и поручительств, сдача в аренду сейфов индивидуального хранения ценностей и другие.
Расчетно-кассовые операции
Расчетно-кассовые операции банков связаны с ведением счетов в рублях и иностранной валюте, осуществлением расчетов и платежей клиента, а также получением и зачислением перечисленных ему средств на счет в безналичной форме, с выдачей наличных денег со счета, внесением их на счет, хранением и перевозкой. Они оформляются соответствующими договорами о банковском обслуживании, в которых учитывается размер определенной комиссии.
Трастовые операции
В нашей стране они находятся в начальной стадии и выполняются в основном по таким направлениям, как инвестиционное консультирование, покупка, продажа и хранение ценных бумаг клиента, ведение реестра акционеров.
В развитых странах основу трастовых услуг составляют операции, связанные с управлением капиталов клиентов и имеют более широкую направленность:
Передачу в доверительное управление ценных бумаг (акций, облигаций), в том числе их портфелей;
Распоряжение наследством;
Выполнение функций опекуна;
Агентские функции, связанные с управлением собственностью и его юридическим обслуживанием;
Платежные функции, связанные с оплатой доходов по купонам и погашением облигаций;
Управление активами пенсионных и инвестиционных фондов.
Операции с иностранной валютой
К ним относятся операции банков по обмену иностранной валюты, которые осуществляются как в налично-денежной, так и безналичной формах. Банки покупают иностранную валюту двумя способами:
Спот (spot), означающий немедленное осуществление;
Форвард (forward) - проведение операции по заранее оговоренной дате в будущем.
Кроме того, банки осуществляют оплату и выставление денежных аккредитивов, покупают и оплачивают дорожные чеки иностранных банков, эмитируют и обслуживают пластиковые карты, осуществляют международные расчеты. Участниками операций могут быть юридические и физические лица.
Информационно-консультационные услуги
Банки за определенную плату могут предоставлять своим клиентам, имеющуюся у них информацию как коммерческого, так и некоммерческого характера, а также финансово-экономические консультации, связанные с деятельностью субъектов хозяйствования.
Виды банковских операций коммерческих банков РФ:
Привлечение денежных средств юридических и физических лиц во вклады до востребования и на определенный срок;
Предоставление кредитов от своего имени за счет собственных и привлеченных средств;
Открытие и ведение счетов физических и юридических лиц;
Осуществление расчетов по поручению клиентов, в т.ч. банков-корреспондентов;
Инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание клиентов;
Управление денежными средствами по договору с собственником или распорядителем средств;
Покупка у юридических и физических лиц и продажа им иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
Осуществление операций с драгоценными металлами в соответствии с действующим законодательством;
Выдача банковских гарантий;
Выдача поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;
Приобретение права требования по исполнению обязательств от третьих лиц в денежной форме;
Оказание консультационных и информационных услуг;
Предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;
Лизинговые операции.
Задача 1. ООО «Лика» открывает депозитный вклад в размере 100 млн. руб. на срок три месяца с начислением процентов в конце срока действия договора из расчета 60% годовых. Требуется определить сумму денег, которую клиент получит в банке по окончании срока договора.
Для решения задачи используем формулу:
,
где БС – будущая сумма после начисления процентов,
НС – настоящая сумма денег,
in– простая процентная ставка,
n– количество лет.
Задача 2. Банк принимает депозиты на полгода по ставке 10% годовых. Определите проценты, выплаченные банком на вклад 150 тыс. руб.
Для решения задачи используем формулу:
,
где i – сумма процентов,
n– количество лет,
P– сумма, на которую начисляются проценты.
Вопросы по теме 6:
1. Дайте определение кредитной системы.
2. Охарактеризуйте кредитную систему России в целом и по регионам.
3. Перечислите основные функции и операции Центрального банка.
4. Перечислите основные функции коммерческих банков.
5. Определите источники формирования ресурсов коммерческого банка.
6. Охарактеризуйте основные источники привлечения средств коммерческих банков.
7.Какое участие принимает государство в регулировании деятельности
кредитной системы?
8.Какова форма организации центральных банков?
9. Какова структура коммерческих банков?
10. Какие операции называются пассивными?
11. Какие операции называются активными?
12. Какие операции называются эмиссионными?
Тесты по теме 6
1.Какая из операций Центрального банка увеличивает количество денег в обращении:
а) ЦБ повышает норму обязательных резервов;
б) ЦБ покупает государственные облигации на открытом рынке;
в) ЦБ повышает учетную ставку процента.
2.Денежно-кредитная политика ЦБ направлена на:
а) регулирование денежной массы в обороте;
б) стимулирование роста сбережений населения;
в) рост уровня безработицы в стране.
3.Какой из следующих активов является наиболее ликвидным:
а) вклад до востребования;
б) срочный вклад;
в) обращающиеся на денежном рынке акции крупных предприятий.
4.Срочные вклады являются более ликвидными, чем вклады до востребования:
а) да;
б) нет.
5.Современная банковская система России представлена:
а) одним уровнем;
б) двумя уровнями.
6.К основным направлениям регулирования кредитной системы относятся:
а) политика центрального банка по отношению к финансово-кредитным учреждениям;
б) налоговая политика государства на всех уровнях власти;
в) законодательное регулирование деятельности учреждений кредитной системы;
г) все ответы верны.
7. К эмитированным средствам относятся:
а) эмиссия сертификатов, векселей, акций, облигаций;
б) депозиты, привлеченные от населения;
в) бланковый кредит.
8.Является ли банк юридическим лицом?
а) да;
б) нет.
9.На основе какой формы собственности могут образовываться банки?
а) общественной;
б) частной;
в) государственной;
г) любой;
д) смешанной.
10. Какие из перечисленных операций могут производить банки:
а) оказывать брокерские услуги;
б) привлекать вклады и размещение драгоценных металлов;
в) выдавать гарантии;
г) производить лизинговые операции;
д) доверительно управлять денежными средствами;
е) производить страховые операции.
11. Отвечают ли банки по обязательствам государства?
а) да;
б) нет.
12. Какое максимальное число учредителей банка:
а) не менее трех;
б) не менее двух;
в) любое;
г) более трех.
13.Могут ли использоваться для формирования уставного капитала банков нижеперечисленные средства?
а) средства физических лиц;
б) заемные средства;
в) средства политических организаций;
г) средства местных органов власти.
14. В каком документе предусматривается перечень операций, выполняемых банком?
а) в Уставе;
б) в лицензии, выдаваемой Банком России;
в) в учредительном договоре.
15.С какого момента банк получает право на осуществление банковских операций?
а) с момента открытия своего корреспондентского счета;
б) с момента получения лицензии на осуществление банковской деятельности;
в) с момента утверждения Устава.
16. В течение какого срока, учредители банка не имеют права выходить из состава участников банка?
а) одного года;
б) двух лет;
в) трех лет;
г) пяти лет.
17. На какой срок выдается банку лицензия на проведение банковских операций:
а) 1 год;
б) 2 года;
в) без ограниченного срока;
г) 5 лет.
18. Каким нормативным документом регламентируется порядок обращения банковских операций?
а) законом о банках и банковской деятельности;
б) законом о Банке России;
в) положением о безналичных расчетах в РФ.
19. На территории Российской Федерации:
а) единственным законным платежным средством является российский рубль;
б) в качестве законного платежного средства используется свободно конвертируемая валюта других стран.
20. Бумажные деньги эмитируются:
а) центральными банками;
б) монетными дворами;
в) казначействами.
21. Эмиссионный доход представляет собой:
а) разницу между доходами и расходами бюджета;
б) разницу между номинальной стоимостью выпущенных бумажных денег и себестоимостью их производства;
22. К элементам денежной системы относится:
а) денежная единица;
б) виды денег;
в) коммерческие банки.
23.Срочные вклады являются более ликвидными, чем вклады до востребования:
а) да;
б) нет.
24.К активным операциям коммерческого банка относятся:
а) кредитные операции;
б) трастовые операции;
в) привлечение вкладов населения.
25.К основным направлениям регулирования кредитной системы относятся:
а) политика центрального банка по отношению к финансово-кредитным учреждениям;
б) налоговая политика государства на всех уровнях власти;
в) законодательное регулирование деятельности учреждений кредитной системы;
г) все ответы верны.
26.Формы организации центрального банка:
а) государственная;
б) акционерные;
в) смешанные;
г) все ответы верны.
27.Кредитная система представляет собой:
а) сеть финансово-кредитных учреждений, организующих кредитные отношения;
б) совокупность кредитных и расчетных отношений;
в) все ответы верны.
21.Какие функции выполняют коммерческие банки:
а) эмиссия банкнот;
б) посредничество в кредите;
в) посредничество в платежах между клиентами.
28.К собственным ресурсам банков относятся:
а) уставный капитал;
б) резервный фонд;
в) страховые резервы;
г) срочные вклады населения;
д) остатки средств на счетах клиентов банка.
29.К пассивным операциям коммерческих банков относятся:
а) привлечение средств населения;
б) кредитование физических лиц;
в) расчетно-кассовое обслуживание клиентов.
30.Какие функции выполняет ссудный процент:
а) контрольная;
б) перераспределительная;
в) стимулирующая.
31.Полный состав источников ссудного капитала складывается из:
а) высвободившихся из оборота части промышленного и торгового капитала, свободных денежных средств населения и субъектов хозяйствования, денежных средств государства;
б) доходов бюджета;
в) средств, аккумулированных в страховых компаниях.
32.Двусторонние кредитные отношения возникают между:
а) государством и населением;
б) субъектами хозяйствования и государством;
в) между отдельными субъектами хозяйствования;
г) все ответы верны.