5.2. Формы и виды кредита

Признаки классификации кредитов:

1. Категория кредитора и заемщика;

2. Срок предоставления;

3. Форма, в которой предоставляется кредит.

• товарная– предоставление кредитором вещей, определяемых родовым признаком при встречной передаче эквивалента;

• денежная – на основе товарной формы;

• смешанная (коммерческая)- передается товар- гасится деньгами и наоборот, встречается в облигационных займах, в которых используется неденежное погашение облигаций: конвертация в акции или облигации других серий; передача жилищного сертификата владельцу жилья; получение владельцем товаров, производимых эмитентом бесплатно или по льготе.

Банковский кредит – основан на отношениях банков с юридическими и физическими лицами по поводу накопления и использования средств ссудного фонда.Виды:по срокам погашения: краткосрочный (не более 1 года) – на обслуживание оборотного капитала, среднесрочный (1-3 лет) – на проведение научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ, освоение нового производства, долгосрочный (более 3 лет) – под инвестиционные проекты;

по способу предоставления- наличный, безналичный, рефинансирование, переоформление, вексельный;

по валюте кредита- национальная, валюта кредитора, валюта третьих стран,

по количеству участников - двусторонние, многосторонние сделки;

по целевому назначению– увеличение основного капитала, временное пополнение оборотных средств, на потребительской основе, в т.ч. ипотечные кредиты;

по технике предоставления– разовые (предоставление одной суммой), лимитированные (овердрафт - кредитование расчетного счета клиента из денежных средств банка до 20-30% от среднемесячного оборота по расчетному счету клиента для устранения временного недостатка оборотных средств при осуществлении текущих платежей и кредитная линия – использование кредитных средств в пределах установленного лимита);

по критерию обеспеченности– обеспеченные, необеспеченные;

по способу погашения– одной суммой в конце срока, в рассрочку, неравными долями в течение срока кредита;

по видам процентной ставки– с фиксированной или плавающей;

по способам взимания процента– в момент общего погашения; равномерными взносами заемщика в течение всего срока; в момент непосредственной выдачи кредита заемщику.

Коммерческий кредитпредоставляется предприятиями друг другу: между продавцом покупателям в форме отсрочки платежа за товары или покупателями продавцам в виде аванса или предоплаты за поставляемые кредиты и чаще всего оформляется векселями.Виды: с фиксированным сроком погашения; с уплатой цены лишь после реализации покупателем поставленных в рассрочку товаров (консигнация); кредитование по открытому счету.

Гражданский(личный)- между гражданами, кредитного договора не оформляется.

Государственный кредит – особая форма денежного кредита, в котором государство может выступать в качестве заемщика или кредитора в лице центральных и местных органов исполнительной власти. Заем реализуется посредством выпуска государственных ценных бумаг, а средства от их продажи поступают в государственный бюджет. Кредит государства выступает в форме субсидий, субвенций или самого кредита с полным или частичным возвратом с процентами или без них. Виды госзайма: сроком предоставления- краткосрочные до 1 года, среднесрочные от 1 до 5 лет, олгосроные свыше 5 лет; по месту размещения- внутренний и внешний (международный); по су-бъекту отношений – центральные и местные органы власти; рыночному статусу-рыночные (свободно размещаются на фондовом рынке) , нерыночные займы (для отдельных категорий инвесторов); по доходности –выигрышные (на основе лотерей), процентные, купонные; по методу определения дохода- с твердым и плавающим доходом.

Потребительский кредит предоставляется банками в денежной, а торгующими организациями в товарной форме, гражданам – на жилищное, дачное строительство, а также приобретение предметов длительного пользования. Кредиторы- банки, спецорганизации и др. юр.лица.

Международный кредит– представлен формами межгосударственного, межфирменного, банковского кредита.

Виды:

• по источнику – внутренние, иностранные, смешанные;

• по целевому назначению – коммерческие и денежные;

• по сроку предоставления – краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные;

• по валюте предоставления – страны-заемщика, кредитора, третьей страны.