- •Содержание
- •Введение
- •Раздел 1. Деньги
- •Деньги - это экономическая категория, в которой проявляются и при участии которой формируются общественные отношения
- •Эволюция денег предполагает изучение денег как материального и информационного носителя соответствующих экономических отношений
- •Развитие денежных форм
- •Современные формы денег
- •Центральные банки (в Украине – нбу)
- •Банки второго уровня: коммерческие, специализированные
- •1.2. Сущность денег
- •1. Сущность товарных денег, золотых и серебряных монет, денег из бумаги, разменных на золото
- •Деньги – это стихийно выделившийся товар из мира товаров;
- •1. Товар – это продукт труда, произведенный для обмена. Современные деньги призваны служить посредником в товаро-обменных сделках
- •1.3. Функции денег
- •К.Маркс. Деньги выполняют пять функций: меру стоимости, средства обращения, средства платежа, средства накопления, мировые деньги
- •1. Функция денег как средство соизмерения стоимости
- •Деньги в функции соизмерения стоимости обеспечивают выражение и измерение стоимости всех товаров, но основу для выполнения этой функции деньгами создает другая экономическая категория – цена
- •Особенности функции меры стоимости
- •2. Функция средства обращения
- •Средство обращения – это функция денег, в которой они выполняют роль посредника в обмене товаров
- •3. Функция денег как средство платежа
- •Средство платежа – это функция денег, которая проявляется при обслуживании разнообразных долговых обязательств между субъектами экономических отношений
- •Отличия функций денег как средства платежа от денег как средства обращения
- •4. Функция денег как средство накопления (сбережения, сохранения богатства, сохранения стоимости)
- •Средство накопления – это функция денег, связанная с их способностью быть средством сохранения стоимости и ее увеличения, что достигается сохранением основных свойств денег
- •5. Деньги в сфере международного экономического оборота
- •Внешнеторговые связи, международные займы, оказание услуг внешнему партнёру вызвали появление мировых денег
- •Функция «мировые деньги» изначально выполнялась золотыми монетами (в период золотомонетного стандарта)
- •Национальные деньги «снимали свои мундиры» и обменивались для осуществления платежей на мировом рынке на золотые слитки
- •1.4. Роль денег
- •Тема 2. Денежный оборот
- •2.1. Денежный оборот
- •Совокупность всех денежных платежей, непрерывное движение денег в процессе производства, обмена и потребления национального продукта образует денежный оборот, формирует денежное обращение
- •Платежный оборот – это форма организации взаимосвязей денежных и товарных потоков, посредством которой совершаются реализация, распределение и обращение товаров, капиталов и доходов
- •Под денежным оборотом понимается совокупность всех платежей в наличной и безналичной формах за определенный период времени
- •Сравнение электронных денег и наличных
- •Между налично-денежным и безналичным оборотом существует взаимосвязь: деньги постоянно переходят из одной сферы в другую
- •2.2. Денежная масса и денежные агрегаты
- •2.3. Денежный рынок и механизм его формирования
- •2.4. Формы эмиссии
- •Эмиссия безналичных денег
- •Кассовый оборот
- •Резервные фонды
- •Тема 3. Денежные системы
- •3.1. Денежная система и ее элементы
- •3.2.Типы денежных систем и их эволюция
- •Биметаллизм – денежная система, при которой стоимостным эквивалентом является серебро и золото в монетарной форме
- •Виды биметаллизма:
- •- Система «параллельной» валюты;
- •- Система «двойной» валюты;
- •- Система «хромающей» валюты
- •3.3. Денежная система Украины
- •Современная денежная система Украины характеризуется как эффективная форма организации денежного обращения в стране, закрепленная соответствующими законодательными актами
- •Основными составляющими современной денежной системы Украины стали:
- •3.4. Денежно – кредитное регулирование в Украине
- •Тема 4. Инфляция и денежные реформы
- •4.1. Инфляция: её сущность, виды, причины и последствия
- •Традиционно инфляцию определяют как переполнение сферы обращения денежными знаками сверх реальных потребностей и их обесценение
- •Инфляция – сложный, многофакторный феномен, в котором тесно переплетаются и преломляются экономические, политические, социальные элементы
- •4.2. Особенности инфляции в Украине
- •Раздел 2. Кредит и ссудный процент
- •На финансовом рынке осуществляется рыночное перераспределение свободных денежных капиталов и сбережений между различными субъектами экономики путем совершения сделок с финансовыми активами
- •Денежный рынок - это рынок относительно краткосрочных операций (не более одного года), на котором происходит перераспределение ликвидности, т.Е. Свободной денежной наличности
- •5.2 Сущность и необходимость кредита
- •Банковская ссуда денег представляет собой такую ссуду, в основе которой происходит движение денег только как платежных средств, не сопровождающееся соответствующим расширением производства
- •Банковская ссуда капитала – это ссуда, в результате использования которой достигается рост промышленного производства и действительного капитала в их физическом выражении
- •5.3. Функции кредита
- •Функции кредита – это специфическое проявление сущности объективной экономической категории
- •Кредит – самостоятельная экономическая категория
- •Специфические функции Перераспреде-лительная Создание кредитных средств обращения и замещение наличных денег безналичными Стимулирующая
- •5.4. Формы кредита
- •1. В зависимости от ссуженной стоимости различают товарную, денежную, и смешанную (товарно-денежную) формы кредита
- •6.2. Центральный банк
- •Первые центральные банки: - Центральный банк Швеции – образован в 1668 г. - Банк Англии - образован в 1694 г.
- •- Эмиссия банкнот; - прием средств коммерческих банков и казначейства; - операции по образованию собственного капитала
- •1. Центральный банкГосударства 2. Эмиссионный центр 3. Орган валютного регулирования и контроля 4. Надзор за деятельностью банков 5. Банк банков
- •Регулирование уровня денежной массы
- •Частичное страхование привлекаемых банками средств
- •Под рефинансированием банков понимается кредитование банков нбу
- •6.3. Банковская система
- •6.4. Специализированные финансово- кредитные институты
- •Финансовые компании по финансированию продаж в рассрочку
- •Финансовые компании личного финансирования
- •Тема 7. Рынок ценных бумаг и инвестиционные банки
- •7.1. Общая характеристика рынка ценных бумаг
- •Основные цели выпуска акций
- •7. 2. Структура, функции и механизм рынка ценных бумаг
- •Первичный рынок ценных бумаг представляет собой рынок, который складывается в процессе выпуска ценных бумаг
- •Под биржевым рынком подразумевают торговлю ценными бумагами, которая осуществляется на фондовых биржах
- •Фондовая биржа представляет собой традиционно и постоянно действующий рынок ценных бумаг с определенным местом и временем по продаже и покупке ранее выпущенных ценных бумаг
- •7.3. Инвестиционный банк: понятие, экономическая сущность, типы инвестиционного банка
- •Раздел 3. Валютный рынок
- •Тема 8. Валютный рынок и валютные системы
- •8.1. Сущность валюты и валютных отношений
- •Валюта - это какие-либо денежные средства, формирование и использование которых прямо или опосредовано связано с внешнеэкономическими отношениями
- •Валютный курс - это соотношение между денежными единицами разных стран, т.Е. Цена денежной единицы одной страны, выраженная в денежной единице другой страны или в международной денежной единице
- •8.2. Валютный рынок. Виды операций на валютном рынке
- •8.3. Валютные системы и валютная политика
- •Использованная и рекомендованная литература
- •Глоссарий
Глоссарий
А |
Авалирование векселя - оформление аваля по векселю. Аваль - вексельное поручительство, по которому лицо, которое его осуществляет (авалист), берет на себя ответственность перед владельцем векселя за исполнение векселедателем, акцептантом или индосантом обязательств по оплате этого векселя. Авизующий банк - банк, сообщающий бенефициару об открытии в его пользу аккредитива и проверяющий подлинность сообщения о выставлении аккредитива. Авизующим банком может быть банк-эмитент, исполняющий банк или любой другой банк. Аккредитив - денежный документ, по которому одно кредитное учреждение (банк) согласно заявлению клиента поручает другому осуществить за счет специально забронированных для этого средств оплату товарно-транспортных документов за отгруженные товары или оказанные услуги или выплатить предъявителю аккредитива определенную сумму денег. Акцепт - гарантия оплаты или согласие на оплату денежных, товарных или расчетных документов. Акция - ценная бумага, свидетельствующая о частичном участии ее владельца (держателя акции) в уставном капитале выпустившего ее акционерного общества, подтверждающая участие в акционерном обществе и право на участие в управлении акционерным обществом, дающая владельцу право на получение части прибыли этого общества - дивиденда, а также на участие в разделе имущества в случае ликвидации акционерного оьщества. Андеррайтинг - услуга, по выпуску ценных бумаг по поручению, от имени и за счет эмитента путем организации подписки на ценные бумаги. |
Б |
Банк-корреспондент - банк, который на основе корреспондентского соглашения осуществляет поручения других банков по платежам и расчетам через специально открытые счета или через счета банка-корреспондента в других банках. Банковская гарантия - поручительство банка-гаранта за своего клиента в том, что банк берет на себя обязательства перед юридическими или физическими лицами осуществить за свой счет платежи, не оплаченные клиентом в срок.
Банк-эмитент - банк, который по поручению приказодателя аккредитива или от собственного имени открывает аккредитив в пользу бенефициара. Банкомат (ATM, Automatic Teller Machine) - программно-технический комплекс, предоставляет возможность держателю платежной карты выполнить следующие операции самообслуживания при введении ПИН-кода: - получить наличные денежные средства; - внести денежные средства для зачисления на соответствующий счет; - получить информацию о состоянии счета; - поменять ПИН-код; - выполнить ряд других операций, которые предусмотрены функциональными возможностями банкомата.
Безотзывный аккредитив - аккредитив не может быть изменен или аннулирован приказодателем в одностороннем порядке (без согласия бенефициара). Бенефициар - лицо, которому предназначен денежный платеж, получатель денег. |
В |
Вексель - ценная бумага, которая подтверждает безусловное денежное обязательство должника (векселедателя) оплатить в установленный период указанную сумму денег владельцу векселя (векселедержателю). Визирование документа - подтверждение действия документа, получение разрешения, согласия уполномоченных органов и лиц в случае, когда это предусмотрено правилами, нормами, законами. Виза оформляется в письменной форме и может скрепляться печатью, штампом. |
Г |
Гарантийный депозит - это денежные средства, вносимые юридическим лицом на определенный срок под процент, согласно заключенному договору, которые одновременно являются залогом исполнения обязательств по кредиту/гарантии, предоставленным Банком предприятию (третьей стороне). |
Д |
Дебитор - юридическое или физическое лицо, имеющее документально зафиксированную в бухгалтерских ведомостях дебиторскую (денежную или имущественную) задолженность по отношению к кредитору, т. е. юридическому или физическому лицу, передавшему в долг денежные средства или материальные ценности. Декларация - предусмотренное законом и правилами экономического поведения сообщение государственным органам требуемых данных о доходах или количестве провозимого товара, необходимых для установления величины налогов, пошлин. Денежный перевод - способ перечисления денег юридическими или физическими лицами друг другу через кредитные учреждения или предприятия связи. Депозит - вклад в банк, денежные средства, временно хранящиеся в банке и принадлежащие другим учреждениям и лицам. Депозитная линия - депозитная услуга, предоставляемая Банком, при которой Клиент имеет право свободно вносить на депозитный счет или снимать денежные средства в пределах установленного лимита на протяжении определенного периода. Дефицит - недостаточность средств, ресурсов в сравнении с ранее намечавшимся, запланированным или необходимым уровнем. Дисконт - разница, которую получает банк, покупая ценные бумаги за ценой ниже чем номинал. Документарный аккредитив - это уникальная форма расчетов, обеспечивающая наиболее оптимальное соблюдение интересов как покупателя, так и продавца. Документарный аккредитив является по сути своей обещанием банка выплатить бенефициару («продавцу» согласно условий внешнеторгового контракта) за счет своего заказчика («покупателя» согласно условий внешнеторгового контракта) определенную сумму в согласованной валюте, если бенефициар представит в исполняющий банк в установленный срок документы , предусмотренные в аккредитиве. Долговое обязательство - документ, выдаваемый заемщиком кредитору при получении ссуды. В долговом обязательстве указываются сумма кредита и срок его погашения. Домицилированный вексель - вексель, в котором указанное место оплаты не совпадает с местоположением лица, указанного как плательщика. Дорожный чек - расчетный документ, который используется в основном как способ международных расчетов неторгового характера; является денежным обязательством чекодателя выплатить определенную в чеке сумму чекодержателю. |
З |
Залоговая операция - операция банков по предоставлению ссуд под залог товаров в обороте и товаров в переработке. |
И |
К |
Карточный счет - текущий счет, на котором отображаются операции, выполненные с помощью платежной карты. КАСКО - подразумевает ответственность страховой компании при любом ущербе, причиненному Вашему автомобилю и компенсацию Ваших убытков при угоне (краже) автомобиля. Комиссия - плата коммерческому банку за проведение операций, выполняемых по поручению и за счет клиентов. Комитент - лицо, поручающее комиссионеру выполнить комиссионную, посредническую услугу, заключить сделку за его счет. Кредит - предоставление в долг денег или товаров на условиях возвратности и, как правило, с уплатой процентов. Кредитный риск - риск неуплаты заемщиком основного долга и процентов, причитающихся кредитору. |
Л |
Лимит овердрафта - максимальная сумма дебетового остатка на текущем счете клиента. Лимит овердрафта устанавливается банком, исходя из оборотов по текущему счету клиента. |
Н |
Негоциация тратт - покупка переводных векселей в международных расчетах. Неподтвержденный аккредитив - аккредитив, при открытии которого действует только обязательство банка-эмитента. Непокрытый аккредитив - аккредитив, не обеспеченный собственными средствами приказодателя аккредитива. Банк выставляет аккредитив при условии предоставления ликвидного залога. Нерезиденты - физические лица - иностранцы, лица без гражданства, граждане Украины, которые имеют постоянное местожительство за пределами Украины, в том числе те, что временно находятся на территории Украины; а также юридические лица с местонахождением за пределами Украины, которые созданы и действуют согласно законодательству иностранного государства.
|
О |
Облигация - ценная бумага, выпускаемая акционерными обществами и государством как долговое обязательство. Облигация подтверждает, что ее владелец внес денежные средства на приобретение ценной бумаги и тем самым вправе предъявить ее затем к оплате как долговое обязательство, которое организация, выпустившая облигация, обязана возместить по указанной на ней номинальной стоимости. Овердрафт - форма краткосрочного кредита, при которой, Банк предоставляет в пользование Клиенту денежные средства путем оплаты платежных поручений клиента в объеме, превышающем остаток средств на текущем счете клиента (на счете фиксируется дебетовое сальдо), но в сумме, не большей, чем заранее определенный лимит овердрафта. Погашение кредита и процентов проводится Банком автоматически, за счет начислений на текущий счет Клиента. Операция РЕПО - это финансовая операция, состоящая из двух частей: В первой части этой операции, Клиент продает Банку ценные бумаги; Одновременно Клиент берет на себя обязательство выкупить указанные ценные бумаги в определенный срок или по требованию Банка. Отзывной аккредитив - аккредитив может быть изменен или аннулирован приказодателем без согласия бенефициара.
|
П |
Платежная карта - пластиковая карточка с магнитным слоем, которая принимается к оплате определенными магазинами и компаниями, занятыми в сфере услуг. Владелец платежной карточки в конце каждого месяца получает общий счет по всем произведенным затратам. Такие карточки не предоставляют собственно кредита, так как их владелец должен заплатить всю сумму сразу. За задержку платежа начисляется штраф, но если после этого владелец не заплатит весь долг полностью, карточка будет полностью аннулирована. Преимущество платежной карточки перед кредитными заключается в том, что у них нет количественных ограничений месячных затрат, что бывает очень удобно, например, при проведении отпуска за границей. Подтверждающий банк - банк, который добавляет свое собственное платежное обязательство к обязательству банка-эмитента осуществить платеж или акцептовать переводной вексель (тратту) или осуществить негоциацию против документов по безотзывному аккредитиву при условии предоставления документов в соответствии со сроками и условиями аккредитива. Подтвержденный аккредитив - аккредитив, при открытии которого к обязательству банка-эмитента добавляется обязательство третьего банка. Покрытый аккредитив - аккредитив, при открытии которого банк-эмитент перечисляет денежное покрытие на всю сумму аккредитива по аккредитиву в распоряжение исполняющего банка на специальный счет с условием возможности использования этих средств только для выполнения платежей по аккредитиву. Если банк-эмитент одновременно является исполняющим банком, покрытие зачисляется на специальный счет в банке-эмитенте. По аккредитиву может предоставляться денежное покрытие на часть его суммы. Предоплаченные услуги (PrePaid) - дебетовый способ расчетов с юридическими лицами – операторами мобильной связи, IP-телефонии, Интернет и т.п. Использование предоплаченных услуг осуществляется путем приобретения Плательщиком цифрового кода электронного ваучера и его последующей активизации сервисной службой оператора. Активизация кода означает продолжение строка использования Плательщиком услуг оператора на определенный период в зависимости от номинала кода. Принципал - лицо, от имени которого действует агент, представитель, для которого брокер выполняет приказ. Процентный риск - опасность потерь для банков в результате превышения процентных ставок, выплачиваемых ими по привлеченным средствам, над ставками по предоставленным кредитам.
|
Р |
Рамбурсирующий банк - банк, который уполномочен банком-эмитентом предоставить исполняющему банку возмещение платежей, связанных с исполнением аккредитива. Расчетно-кассовое обслуживание - обеспечение взаимных расчетов предприятий, осуществление таких расчетов проводится через банки и другие финансово-кредитные учреждения. Расчетный счет - счет имеющего самостоятельный баланс юридического лица в учреждении банка, предназначенный для хранения денежных средств и проведения безналичных расчетов с другими юридическими и физическими лицами. Резиденты - физические лица - граждане Украины, иностранцы, лица без гражданства, которые имеют постоянное местожительство на территории Украины, в том числе те, что временно находятся за границей; юридические лица с местонахождением на территории Украины, которые осуществляют свою деятельность на основании законов Украины. Ремитент - первый векселедержатель, лицо, получающее деньги по векселю, на имя которого первичный держатель выписывает переводный вексель (тратту). В качестве ремитента может выступать как третье лицо, так и векселедержатель. |
С |
Скретч-карта - карта предоплаченного сервиса мобильной связи, IP-телефонии, Интернет и других услуг. |
Т |
Текущий счет - вид счетов в банках, которые служат для хранения денежных средств и осуществления текущих расчетов предприятиями, организациями и т.п., которые могут быть легко сняты со счета. Трансферабельный аккредитив (переводной) - аккредитив, который может быть переведен продавцом (первым бенефициаром) в пользу субподрядчика (второго бенефициара). Тратта (переводной вексель) - один из основных расчетных документов (в том числе и во внешней торговле), представляющий безусловный письменный приказ векселедержателя (трассанта) плательщику (трассату) об уплате указанной в векселе суммы денег третьему лицу (ремитенту) в указанный срок. Трассант может являться одновременно и ремитентом. Переводной вексель выписывается (выставляется) и подписывается не должником, а кредитором.
|
Ф |
Факторинг - вид финансовых услуг, оказываемых коммерческими банками, их дочерними банками-факторами мелким и средним фирмам (клиентам). Суть услуг состоит в том, что банк-фактор приобретает у клиента право на взыскание долгов и частично оплачивает своим клиентам требования к их должникам, то есть возвращает долги в размере от 70 до 90% долга, до наступления срока их оплаты должником. Остальная часть долга за вычетом процентов возвращается клиентам после погашения должником всего долга. В результате клиент банка-фактора получает возможность быстрее возвратить долги, за что он выплачивает банку-фактору определенный процент. При осуществлении факторинга клиент передает свое право получения долга от должника банка-фактора. Физическое лицо - человек, участвующий в экономической деятельности, выступающий в качестве полноправного субъекта этой деятельности. К физическим лицам относят граждан данного государства, иностранных граждан, лиц без гражданства, которые действуют в экономике в качестве самостоятельных субъектов, обладают правом лично проводить определенные хозяйственные операции, регулировать экономические отношения с другими лицами и организациями, вступать в отношения с юридическими лицами. |
Э |
Экспортер – какое-либо физическое или юридическое лицо, представительство юридического лица-нерезидента, в пользу которого открывается аккредитив и осуществляется зачисление средств. Эмиссия - любой вид ценных бумаг компании или процесс выпуска в обращение таких бумаг. Эмитент - государство (в лице центрального или местного органа власти), предприятие, учреждение, организация, банк, производящие эмиссию, выпускающие в обращение денежные знаки, ценные бумаги, платежно-расчетные документы. Эффективная процентная ставка - ставка, принимающая во внимание временную стоимость денег. Эффективная ставка рассчитывается с учетом графика погашения кредита и всех уплачиваемых процентов и комиссий. |
Ю |
Юридическое лицо - организация, предприятие или объединение различных форм собственности, являющееся по закону субъектом гражданских прав и обязанностей. Юридические лица обладают имуществом, обособленным от имущества участников, могут от своего имени приобретать имущественные и неимущественные права и обязанности, заключать договоры, выступать как истцы и ответчики в суде, арбитраже и третейском суде. Правоспособность юридического лица определяется целями, зафиксированными в его уставе. Юридическое лицо имеет свое фирменное наименование, устав, юридический адрес, а также печать и расчетный счет в банке. Юридическое лицо проходит государственную регистрацию и заносится в государственный реестр. |
1 www.iet.ru