Кредит – самостоятельная экономическая категория

Сущность кредита – совокупность экономических отношений, возникающих между кредитором и заемщиком по поводу передачи стоимости во временное пользование

Специфическое свойство - возвратность

Специфические функции Перераспреде-лительная Создание кредитных средств обращения и замещение наличных денег безналичными Стимулирующая

5.4. Формы кредита

Специфика кредита как экономической категории проявляется в его субъектах и объектах.

Субъект кредитной сделки – участник кредитных отношений, возникающих при предоставлении ссуды.

Субъектами кредитных отношений выступают кредиторы, заёмщики и гаранты.

Кредиторы: банки, кредитные союзы, страховые и инвестиционные компании, пенсионные фонды, население, субъекты хозяйственной деятельности, организации, государство.

Заёмщики: государство, организации, субъекты хозяйственной деятельности, население, пенсионные фонды, страховые и инвестиционные компании, кредитные союзы, банки.

Гаранты: – субъекты хозяйственной деятельности и население, отвечающие своими активами за выполнение заемщиками обязательств перед кредитором

Следовательно, субъектами кредитных отношений могут выступать одни и те же лица (физические и юридические, резиденты и нерезиденты).

Кредитором можно считать субъект, добровольно предоставивший ссуду заёмщику на определённых условиях, заёмщиком – субъект, получивший ссуду и обязанный в срок её возвратить, уплатив кредитору соответствующее вознаграждение за её предоставление.

Основное отличие заёмщика от кредитора в том, что заёмщик, как правило, должен использовать ссуду с целью получения дохода, достаточного для возврата и выплаты процентов, что свидетельствует об экономической зависимости заёмщика от кредитора.

Гаранты (посредники) - лица, гарантирующие кредитору выполнение заёмщиком финансовых обязательств; в случае невыполнения обязательств должником гарант несёт ответственность.

Объектами кредитования могут выступать ценность (вещь) или производственный процесс в целом, которые вызывают потребность в ссуде и ради которых заключается кредитная сделка.

На практике объектами кредитования могут быть: товарно-материальные ценности, производственные затраты, потребности в средствах для завершения расчётов, разрыв между доходами и расходами, закупка и переработка сельскохозяйственного сырья, ценные бумаги, инвестиции и т.д.

Классификацию форм кредита проводят по нескольким базовым признакам.

1. В зависимости от ссуженной стоимости различают товарную, денежную, и смешанную (товарно-денежную) формы кредита

Денежная форма преобладает в современных экономических отношениях, при которой в качестве ссуженной стоимости выступают денежные средства.

Товарная форма кредита исторически возникла ранее денежной. Товарную форму можно признать в тех кредитных отношениях, в которых предоставление и возвращение ссуженных средств происходит в форме товарных стоимостей.

Смешанная форма кредита используется при погашении денежных ссуд поставками товарно-материальных ценностей, или наоборот, если ссуда была предоставлена в форме товара, а погашена деньгами.

2. В зависимости от объектов кредитных отношений.

Потребительский кредит. Как особая форма кредита он заключается в предоставлении рассрочки платежа населению при покупке товаров длительного пользования. Объектом кредитования являются потребительские нужды населения. Специфика потребительского кредита заключается в том, что заемщиками в данном случае являются физические лица, берущие ссуду на удовлетворение своих личных потребностей.

Ипотечный кредит – это кредит, обеспеченный залогом недвижимого имущества. Отличительные особенности ипотеки заключаются в следующем:

- ипотека, как и всякий залог, является способом обеспечения надлежащего исполнения другого (основного) обязательства – займа или кредитного договора, договора аренды, подряда;

- предметом ипотеки всегда является недвижимость. К недвижимому имуществу относятся земельные участки и все, что с ними связано, - предприятия, жилые дома, другие здания и сооружения;

- предмет ипотеки остается во владении должника; последний остается собственником, пользователем и фактическим владельцем этого имущества;

- договор кредитора и должника об установлении ипотеки оформляется специальным документом – закладной - которая подлежит нотариальному удостоверению и государственной регистрации.

Лизинговый кредит - особая форма кредитных отношений, предметом которых является имущество, передаваемое во временное пользование на условиях срочности, возвратности, платности.

Лизинговые операции не относятся к традиционным банковским операциям и получили широкое распространение в мировой банковской практике относительно недавно. В 70-х годах ХХ века в США каждый пятый банк с активами свыше 100 млн. долларов принимал участие в развитии лизинга, общее количество банков, осуществляющих лизинговые операции превысило 500. В последующие годы стали широко использовать лизинговые операции банки Японии, Великобритании, Франции и Австралии. Развиваются лизинговые отношения и в Украине.

3. В зависимости от субъектов кредитных отношений различают следующие формы кредита: коммерческий, банковский, государственный, международный. Они отличаются друг от друга составом участников, спецификой кредитования, объектом ссуд, динамикой, величиной процентов и сферой функционирования. Всем им свойственны специфические формы отношений и методы кредитования.

Коммерческий кредит - кредит, предоставляемый предприятиями друг другу. Базой для возникновения коммерческого кредита является различная продолжительность производства и реализации товаров у разных товаропроизводителей. Возникает ситуация, когда одни предприятия уже имеют готовую продукцию для реализации, а другие - их потенциальные покупатели - еще не продали свои товары и в связи с этим не могут оплатить чужой товар.

Для оформления коммерческого кредита используется вексель – долговое обязательство покупателя перед поставщиком.

Банковский кредит. Банковский кредит представляет собой движение ссудного капитала, предоставляемого банками взаймы за плату на условиях обеспеченности, срочности, возвратности. Возвратность кредита, являясь основным его свойством, присутствует на всех этапах движения ссудного капитала: привлечение, размещение, получение и использование банковских ссуд осуществляются на возвратной основе.

Государственный кредит. Государственный кредит – это такая форма кредита, при которой кредитором или заемщиком является государство. Исторически раньше стал развиваться государственный кредит, при котором государство выступало как заемщик.

Международный кредит – это кредит, предоставляемый государствами, банками, юридическими и физическими лицами одних стран государствам, банкам, иным юридическим и физическим лицам других стран на условиях срочности, возвратности, платности. Движение ссудного капитала может осуществляться как при помощи посредников, так и без их участия.

Каждая форма кредита при осуществлении конкретной кредитной сделки, с учетом ее специфики, делится на виды. И в этом случае как экономическая категория реализует себя в виде ссуд.

Под видом ссуд следует понимать конкретное использование кредитных отношений банка с заёмщиками, имеющих особые, специфические организационно-экономические признаки (характеристики) кредита и сопровождающиеся юридическими процедурами и фиксированием в бухгалтерском учете

Тема 6. Кредитная система

План:

6.1. Понятие кредитной системы

6.2. Центральный банк

6.3. Банковская система

6.4. Специализированные финансово-кредитные институты

6.1. Понятие кредитной системы

Условием эффективности организации кредита, как формы движения ссудного капитала, является создание и развитие кредитной системы. Экономической основой и предпосылкой создания кредитной системы является возникновение временно свободных денежных средств у отдельных субъектов рынка и необходимостью их перераспределения для развития производства и расширения торговли д

ругими субъектами рынка на условиях возвратности.

Кредитная система характеризуется совокупностью банковских и иных кредитных учреждений, правовыми формами организа­ции и подходами к осуществлению кредитных операций

Эволюция кредитной системы и кредитного дела в полной мере определяется экономической ситуацией в стране, господству­ющими формами и механизмом хозяйствования.

Каждому этапу историко-экономического развития экономических отношений соответствует свой тип организации кредитного дела, отвечающий соответствующим потребностям в кредитно-финансовом обслуживании отдельных звеньев экономики

Механизм функционирования кредитной системы постоянно меняется под влиянием изменений ее структуры, организационно-правовых форм осуществления кредитных операций, форм и методов кредитования и кредитно-расчетных отношений. Современную кредитную систему можно охарактеризовать в широком и узком смысле:

В широком смысле:

совокупность функционирующих кредитно-финансовых институтов (банков, финансовых компаний, страховых компаний и др.)

В узком смысле:

совокупность кредитно-расчетных и платежных отношений, которые базируются на конкретных формах и методах кредитования

В широком смысле - кредитная система через многочисленные институты стимулирует свободное движение средств и направляет их предприятиям, населению, правительству. В узком смысле - кредитная система рассматривается как конкретные кредитные отношения финансовых посредников с заемщиками (в виде разных форм и видов ссуд).

Организационная структура кредитной системы изображена на рис. 10.1. Основным критерием выделения различных уровней кредитных учреждений служит функциональная специализа­ция отдельных институтов.

Выделя­ются две основные подсистемы организации кредитных отноше­ний: в рамках банковских и небанковских (парабанковских) учреждений:

- первая из них представлена банками и иными учреждениями банковского типа (например, учетными дома­ми);

- вторая — специализированными кредитно-финансовыми и почтово-сберегательными институтами.

Кредитная система, как и любая отрасль экономики, нуждается в соответствующей организации звеньев, иерархичности структуры, составляющих ее элементов, выделении центрального управляющего звена и низовых (функциональных) органов (табл. 10.1.):

В соответствии с функциональной специализацией, объемом и количеством предоставляемых отдельным хозяйственным едини­цам кредитно-финансовых услуг, основой кредитной системы является банковская система. Банковская система организует кредитно-финансовое обслуживание хозяйственного оборота, а единым органом, координирующим деятельность кредитных инс­титутов, является Центральный (эмиссионный) банк, выполняющий функции управления процессами организации кредитно-расчетного и финансового обслуживания хозяйства.

Прямое и непосредственное воздействие и регулирова­ние, а также контрольные и надзорные функции, Центральный банк вы­полняет не только по отношению к банковским учреждениям, но и к другим институтам, специализирующимся на определенных банковских операциях и имеющим соответствующую лицензию Центрального банка

В основном Центральный банк и его учреждения на кредитные институты парабанковкой системы могут оказывать прямое воздействие лишь в отдельных случаях, а в большинстве — только опосредствованное воздействие, проявляющееся во взаимосвязи кредитных и финан­совых операций, различных секторов рынка кредитно-финансовых услуг.

Тем самым низовые звенья кредитной системы могут находиться в двойном, тройном подчинении. И нередко случается так, что нормативны, обязательные для исполнения требования одного ведомства, противоречат указаниям другого ведомства, что дает возможность кредитным институтам лавировать, используя более благоприятные для себя нормативные указания.

- с одной стороны, осуществляя кредитно-расчетные опера­ции, они вынуждены руководствоваться соответствующими нормативными актами и требованиями Центрального банка;

- с другой стороны, специализируясь на каких-либо финансовых, страховых, инвестиционных или иных операциях, финансовые посредники подчиняются законам, нормативным актам и регулирующим мерам соответствующих ведомств

Для установления прочных связей между всеми звеньями кредитной системы необходим соответствующий «передаточный механизм», позволяющий своевременно и оперативно информировать все звенья о новых решениях. Эти функции выполняют Региональные управления Центральных банков, а при необходимости – специально назначенные Центральным банком институты.

В зависимости от соподчиненности кредитных институтов согласно банковскому законодательству и иерархической структуре кредитной системы можно выделить два основных типа построе­ния банковской системы: одноуровневую и двухуровневую.

Одноуровневая банковская система предполагает преобладание горизонтальных связей между банками, универсализацию их операций и функций. В рамках одноуровневой банковской системы все кредитные институты, включая Центральный банк, находятся на одной иерархической ступени, выполняя аналогичные функ­ции по обслуживанию клиентуры.

Двухуровневая банковская система основывается на построении взаимоотношений между банками в двух плоскостях: по вертикали и по горизонтали.

По вертикали — отношения подчинения между Центральным банком как руководящим, управляющим центром и низовыми звеньями — коммерческими и специализированными банками;

по горизонтали — отношения равноправного партнерства между различными низовыми звеньями. При этом происходит распределение административных и операционных функций, связан­ных с обслуживанием экономики

Центральный банк остается бан­ком в полном смысле этого слова только для двух категорий клиентов — коммерческих и специализированных банков и правительственных структур, причем преобладающими становятся функции «банка банков» и управления деятельностью банковских учреждений в целях регулирования и контроля за функционированием рынка кредитно-финансовых услуг.