Господарські операції за 1 квартал 2011 р.

1) відвантажено товари покупцям, оплата за які ще не отримана – 12000 грн., у тому числі ПДВ;

2. безкоштовно отримано матеріали за звичайними цінами – 1800 грн.;

3. від продажу акцій отримано доход – 2600 грн.,

4. нарахована орендна плата за передані в оренду основні засоби – 4100 грн.;

5. від ліквідації основних засобів отримано матеріали – 540 грн.;

6. за рішенням суду отримано штрафи за несвоєчасну оплату товарів – 4210 грн.;

7. нарахована заробітна плата працівникам апарату управління – 3600 грн.;

8. оприбутковано в касі готівку за реалізовані матеріали – 1350 грн. у тому числі ПДВ;

9. представлено авансовий звіт з товарним чеком на придбані товари – 2050 грн.;

10. отримано на поточний рахунок дивіденди – 870 грн.;

11. оплачено підписку на періодичні видання – 690 грн.;

12. отримано дохід від продажу іноземної валюти – 5800 грн.;

13. відвантажено згідно з накладною попередньо оплачені товари -3900 грн., у тому числі ПДВ;

14. на поточний рахунок отримано передплату за товари відповідно до умов договору - 4500 грн., у тому числі ПДВ;

15. в рахунок забезпечення заборгованості за відвантажені товари від покупця отримано вексель - 12000 грн.;

16. виконано роботи, що підтверджено актом виконаних монтажних робіт, оплата ще не отримана – 3000 грн., у тому числі ПДВ.

17. отримано від постачальника товари, термін оплати за які ще не настав - 5700 грн., у тому числі ПДВ;

18. витрачено на рекламу – 1500 грн.;

19. нарахована заробітна плата робітникам магазину – 4200 грн.,

20. здійснені відрахування на соціальне і пенсійне страхування – 1530 грн..;

21. сплачені штрафи за рішенням суду – 700 грн.;

22. витрати на відрядження, що підтверджені відповідними документами – 840 грн.;

23. витрати на відрядження, що не підтверджені документами – 210 грн.;

24. витрати на ремонт, реконструкцію основних засобів - 20000 грн. (вказана повна сума витрат);

25. здійснено передплату постачальнику за товари відповідно до договору – 5700 грн., у тому числі ПДВ;

26. отримано згідно з товарно-транспортною накладною попередньо оплачені товари - 4800 грн., у тому числі ПДВ;

27. від постачальника надійшло попередньо оплачене паливо – 1440 грн.;

28. списано паливо на потреби основного виробництва – 500 грн.;

Завдання 10.4

На підставі наведених даних визначити суми доходу, витрат, заповнити податкову декларацію з податку на прибуток, визначити суму податку на прибуток, що підлягає сплаті у бюджет.

Господарські операції за 2 квартал 2011 р.

№	Найменування показника	Сума, грн.
1.	Отримано доход від реалізації товарів	34833,33
2.	Отримано доход від реалізації робіт, послуг	19600,00
3.	Отримано доход від реалізації інших оборотних активів	4930,00
4.	Безоплатно передані запаси	800,00
5.	Відпущено запаси на умовах бартерної операції	3200,00
6.	Доход від реалізації іноземної валюти	2119,00
7.	Доход від операційної оренди активів	3100,83
8.	Отримано штрафи, пеню, неустойки	750,00
9.	Доход від безоплатно отриманих оборотних активів	4500,00
10.	Інші доходи операційної діяльності	1120,00
11.	Відсотки отримані	150,00
12.	Безоплатно передано об’єкт основних фондів	1869,00
13.	Повернуто раніше відвантажені товари	3875,00
14.	Отримано доходи від реалізації акцій, Вартість їх придбання	18000,00 17000,00
15.	Доходи від операцій з векселями, Витрати на їх придбання	9000,00 7000,00
16.	Сплачено вартість торгового патенту	1200,00
17.	Витрати на закупівлю товарів	41492,00
18.	Витрати на отримання робіт, послуг	11000,00
19.	Витрати на оплату праці	16790,00
20.	Відрахування на соціальне та пенсійне страхування	6448,44
21.	Суми сплачених податків, зборів	1241,75
22.	Комісійна винагорода банку	190,00
23.	Оплата проїзних документів	180,00
24.	Нестача товарів в межах норм природного убутку	40,00
25.	Нараховано відсотки за векселем	20,00
26.	Орендна плата за основні засоби	2080,00
27.	Витрати на відрядження	3744,00
28.	Повернуто товари постачальникам	2200,00
29.	Витрати на поліпшення основних засобів	1770,83
30.	Балансова вартість товарів: На складі – на початок періоду на кінець періоду У магазині – на початок періоду - на кінець періоду	18050,00 26345,00 5423,00 6912,00
31	Балансова вартість основних засобів на початок періоду: група 3 – будівлі, споруди група 4 – устаткування група 5 – транспортні засоби група 6 – інструменти, прибори, інвентар	160000,00 38420,00 57900,00 13600,00