Классификация банковпо организационной структуре

Банковская группа

Единый банк

Банковскиеобъединения

Рис. 11.4.Классификация банков по организации

В целях координации и согласованных действий, повыше­ния эффективности работы формируются различные банков­ские, межбанковские объединения.

11.3. Банковская деятельность, принципы ее организации

Банковская деятельность — это совокупность осуществ-

i ляемых банками и небанковскими кредитно-финансовыми ор­ганизациями банковских операций, направленных на извлече­те прибыли. Она формируется на определенном правовом по-|ле, на основе установленных принципов функционирования банковской системы, правового положения субъектов банков­ской деятельности и т.д.

Банковское законодательство — это система норматив­ных правовых актов, регулирующих отношения, возникающие при осуществлении банковской деятельности, и устанавливаю-

301

щих права, обязанности и ответственность субъектов и участ­ников банковских правоотношений.

Отношения, регулируемые банковским законодательством, составляют систему экономических отношений, главным обра­зом по мобилизации и использованию временно свободных де­нежных средств. Банковское законодательство определяет прин­ципы банковской деятельности, правовое положение субъектов банковских правоотношений, регулирует отношения между ними, а также устанавливает порядок создания, деятельности, реорганизации и ликвидации банков и небанковских кредит­но-финансовых организаций. Имущественные, а также связан­ные с ними неимущественные отношения, возникающие при осуществлении банковской деятельности, регулируются также гражданским законодательством. Субъектами банковских пра­воотношений являются: Национальный банк Республики Бела­русь, банки, небанковские кредитно-финансовые организации. Участниками банковских правоотношений могут быть Респуб­лика Беларусь, ее административно-территориальные едини­цы, государственные органы, индивидуальные предпринимате­ли. Объектами банковских правоотношений являются деньги (валюта), ценные бумаги, драгоценные металлы, камни и иные ценности.

К актам законодательства, регулирующим банковскую дея­тельность, относятся: Конституция Республики Беларусь, Граж­данский кодекс Республики Беларусь, Банковский кодекс Рес­публики Беларусь, другие законодательные акты, распоряже­ния Президента Республики Беларусь, постановления Прави­тельства Республики Беларусь; нормативные правовые акты Национального банка Республики Беларусь, а также принятые им совместно с республиканскими органами государственного управления на основании и во исполнение банковского законо­дательства.

Национальный банк во исполнение своих надзорных функ­ций регламентирует порядок осуществления банковских опера­ций. Банковское законодательство Республики Беларусь наде­лило Национальный банк Республики Беларусь правом изда­вать соответствующие правила, инструкции, положения, дру­гие нормативные документы, обязательные для исполнения всеми банками на территории республики, а также обязатель­ные для исполнения республиканскими и местными органами управления, всеми юридическими и физическими лицами, дей­ствующими на территории Республики Беларусь. Националь­ный банк вправе издавать нормативные правовые акты совмест­но с Правительством Республики Беларусь или по его поруче-

нию с республиканскими органами государственного управле­ния. Нормативные правовые акты Национального банка подле­жат включению в Национальный реестр правовых актов Рес­публики Беларусь аа основе заключения (экспертизы) Минис­терства юстиции Республики Беларусь.

Нормативные правовые акты Национального банка подле­жат официальному опубликованию в Национальном реестре правовых актов Республики Беларусь, а также в официальном издании Национального банка. Нормативные правовые акты Национального банка вступают в силу со дня их включения в Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, если в этих актах не установлен иной срок.

Республика Беларусь признает приоритет общепринятых принципов международного права и обеспечивает соответствие им банковского законодательства. Нормы банковского законо­дательства, содержащиеся в международных договорах Респуб­лики Беларусь, являются составной частью действующего бан­ковского законодательства. Субъекты банковской деятельнос­ти при осуществлении банковских операций с нерезидентами Республики Беларусь используют международные унифициро­ванные правила и обычаи, нормативные акты международных организаций, международные банковские стандарты и другие международные правовые акты, если это не противоречит зако­нодательству Республики Беларусь.

Деятельность любого коммерческого банка определяется ус­тавом и лицензией. Банк приобретает право на осуществление банковской деятельности со дня получения лицензии, выдан­ной Национальным банком. При организации деятельности банков в Республике Беларусь положены определенные прин­ципы, которые строго должны соблюдаться!

• обязательность получения банками и небанковскими кре­ дитно-финансовыми организациями специального разрешения (лицензии) на осуществление банковской деятельности;

• независимость банков и небанковских кредитно-финансо­ вых организаций в своей деятельности, невмешательство со стороны государственных органов в их работу, за исключением случаев, предусмотренных законодательными актами Респуб­ лики Беларусь;

• разграничение ответственности между банками, небан­ ковскими кредитно-финансовыми организациями и государ­ ством. Они не отвечают по обязательствам государства, а госу­ дарство не отвечает по их обязательствам, если между ними не заключено соглашение о противном или государство не приня­ ло на себя такую ответственность;

303

• регулирование деятельности банков центральным банком и осуществление банковского надзора;

• обязательное соблюдение установленных Национальным банком Республики Беларусь нормативов безопасного функци­ онирования для поддержания стабильности и устойчивости банковской системы;

• обеспечение возврата денежных средств вкладчикам банков;

• обеспечение физическим и юридическим лицам права вы­ бора банка, небанковской кредитно-финансовой организации;

• работа в пределах реально имеющихся ресурсов. Банк, ра­ ботая в пределах имеющихся ресурсов, должен обеспечивать не только количественное соотношение между ресурсами и кре­ дитными вложениями, но и в целом между пассивными и ак­ тивными операциями, добиваться соответствия характера бан­ ковских активов специфике мобилизованных им ресурсов (преж­ де всего по срокам тех и других);

• взаимоотношения банка, небанковской кредитно-финан­ совой организации со своими клиентами строятся на договор­ ных началах как обычные рыночные отношения исходя из кри­ териев прибыльности, риска и ликвидности;

• обеспечение банковской тайны по операциям, счетам и вкладам (депозитам) клиентов.

Банковская тайна — одно из важнейших понятий банков­ского законодательства. Банковской тайной являются следую­щие сведения: о счетах любого типа (текущем, бюджетном, ва­лютном, депозитном и т.д.), в том числе сведения о наличии счета в данном банке, его владельце, реквизитах счетов, о раз­мере средств на счете; о вкладах, их видах, размерах средств, операциям по вкладам; о конкретных сделках; об имуществе, находящемся на хранении в банке; об операциях без открытия счета. Банковским законодательством определен круг субъек­тов, имеющих право (и порядок) на получение сведений, состав­ляющих банковскую тайну юридических лиц, индивидуаль­ных предпринимателей, физических лиц. К числу таких субъ­ектов могут относиться суды; прокуратура; органы дознания и предварительного следствия по находящимся в их производ­стве уголовным и гражданским делам; органы государственно­го контроля; налоговые и таможенные органы, Национальный банк; нотариусы для совершения нотариальных действий; ор­ганизации валютного контроля по финансовым операциям и счетам юридических лиц и некоторые другие в строгом соответ­ствии с законодательными актами Республики Беларусь. Све­дения, составляющие банковскую тайну, предоставляются бан­ком на основании письменного запроса уполномоченного долж­ностью лица государственного органа. 304

11.4. Банковские объединения, их формы

\

В современных условиях характерным для банков (нацио-альных, международных) является процесс концентрации и ;ентрализации банковского капитала, а также создание бан-овских групп, объединений. Концентрация банковского ка-итала выражается в увеличении общей суммы банковских ресурсов и ресурсов, приходящихся на отдельный банк.

Крупные банки имеют явные преимущества перед мелкими средними:

• клиентура предпочитает помещать свои депозиты (вкла- ) в крупные устойчивые банки, у которых формируются зна­ чительные ресурсы и большая возможность в развитии актив-

:ьгх операций;

• обладают широкой сетью отделений (филиалов), что улуч­ шает обслуживание клиентуры;

сосредоточивают у себя наиболее квалифицированный персонал;

• обычно превосходят мелкие и средние банки в организа­ ционно-техническом оснащении.

Мелкие и средние кредитные организации не всегда распо-агают достаточными кредитными ресурсами и, как результат, их банковских услуг, операций может быть сужен. Эти об-оятельства вынуждают их к объединению с более крупными анками, которые могут рассчитывать при необходимости на ынансовую поддержку государственных органов, в частности ентрального банка.

Централизация банковского капитала — это вытеснение мелких банков крупными и слияние двух или нескольких ра­нее самостоятельных банков. Процесс концентрации и центра­лизации может происходить путем:

• поглощения одним банком другого, который теряет само­ стоятельность и обычно обменивает свои акции на акции погло­ тившего его банка;

• образования нового банка путем слияния банков, которые теряют при этом самостоятельность и передают активы новому банку. Их акции подлежат обмену на акции нового банка и пос­ ледний получает новое наименование.

це

Различают открытые и скрытые методы концентрации и нтрализации банковского капитала. К первым относятся банк­ротства небольших банков, слияние и поглощение их крупными банками, развитие сети филиалов, т.е. происходит увеличение банковских ресурсов при уменьшении числа банков.

305

В настоящее время важнейшей формой ликвидации самостоя­тельных банков является слияние, т.е. приобретение одним бан­ком акций другого и превращение его в свое подразделение (фи­лиал). При этом объектом поглощения могут быть не только мел­кие банки, но и относительно крупные кредитные организации, стремящиеся таким путем укрепить свои позиции на рынке.

Скрытые методы концентрации подразумевают фактичес­кое превращение одних банков, сохраняющих свою юридичес­кую самостоятельность, в дочерние компании других, скупаю­щих контрольные пакеты их акций, а также использование ре­сурсов мелких банков крупными.

Выделение крупных банков, концентрация в них капиталов и операций приводят к монополизации банковского дела. Бан­ковские монополии — это объединения банков или банки-ги­ганты, играющие большую роль в банковском деле, в целом в экономике.

На мировом рынке ссудных капиталов ведущее место зани­мают транснациональные банки — новый тип международных банков и посредников в международной миграции капиталов. Транснациональные банки — это крупнейшие банковские ор­ганизации, достигшие значительного уровня международной концентрации и централизации капитала, который благодаря сращиванию с промышленными монополиями предполагает их реальное участие в экономическом разделе мирового рынка ссудных капиталов и кредитно-финансовых услуг. Движение ссудного капитала органически вплетено в интернационализа­цию всех других форм капитала. Транснациональные банки формируются на базе крупнейших коммерческих банков про-мышленно развитых стран и господствуют на национальных и международных рынках ссудных капиталов. Это крупнейшие банковские монополии.

Особенностями транснациональных банков являются:

• их доминирующая роль на национальных рынках и кон­ троль операций на мировом рынке ссудных капиталов;

• высокая доля зарубежных операций в их совокупной дея­ тельности, зависимость от внешнего рынка по активным и пас­ сивным операциям, перенос за границу не только активных операций, но и части собственного капитала, формирования де­ позитной базы;

• наличие у них обширной сети зарубежной филиалов, отде­ лений, агентств;

• тесная взаимосвязь, переплетение капиталов, интересов, несмотря на конкуренцию между ними.

Создание банковских объединений снижает риск банкротства, укрепляет позиции на рынке капиталов, в конкуренции со сторо-806

ны других финансово-кредитных организаций, увеличивает по­литическое и экономическое влияние групп. Классифицируются межбанковские объединения в зависимости от состава участни­ков: на чисто банковские объединения; объединения смешанного типа с участием предприятий, организаций, других финансовых институтов. Исходя из целей банковские объединения бывают: коммерческого типа, деятельность которых ориентирована на из­влечение и максимизацию прибыли; некоммерческого типа, ос­новной целью которых является предоставление различных ви­дов услуг своим членам (ассоциации, союзы, лиги).

Основными задачами ассоциаций (союзов) банков являются:

• защита прав и представление интересов своих членов;

• участие в развитии банковского дела, в мероприятиях, проводимых органами власти и управления по стабилизации экономического развития, денежно-кредитного оборота;

• подготовка и переподготовка кадров для банков, исполь­ зование зарубежного и отечественного передового опыта работы банков;

• содействие банкам в объединении их ресурсов, кредитных вложений для решения крупных государственных и иных фи­ нансовых программ;

• поддержка престижа банков, надежности, делового парт­ нерства между банками, банками и их клиентами;

• информационное обеспечение банков и др. Банковские монополии могут иметь следующие формы:

картель, трест, синдикат (консорциум), концерн, холдинг-ком­пания.

Банковский картель — это соглашение между банками (обычно тайное) о разделе сфер деятельности, согласования процентной политики, выплаты дивидендов, условий кредита и др. Картели в банковском деле предполагают юридическое сох­ранение самостоятельности его участников. Однако реально имеются ограничения их самостоятельности в решении отдель­ных вопросов, в свободной конкуренции.

Банковские тресты — это банковские монополии, возни­кающие путем полного слияния двух или нескольких банков. Происходит объединение собственности на капитал этих бан­ков и управления ими.

Банковский консорциум (синдикат) — это соглашение меж­ду несколькими национальными банками (или банками разных стран) для проведения совместных крупных выгодных финан­совых, организационных операций и реализации иных возмож­ностей банков (например, размещение ценных бумаг, в том чис­ле государственных; выпуск облигационных займов; объедине-

307

ние финансовых ресурсов для финансирования крупных про­ектов, выдача гарантий). Банковские консорциумы, или синди­каты, не являются акционерными компаниями, а представля­ют собой временные объединения банков для проведепия кон­кретных операций. Целями консорциумов являются: финансо­вая поддержка крупных программ, проектов национальной экономики; ограничение размеров потерь для каждого участни­ка в случае неплатежа кредитополучателя; усиление роли чле­нов консорциума на рынке ссудных капиталов и в экономике. Организатором консорциума банков обычно выступает наибо­лее крупный банк, который и является главой консорциума. Глава консорциума осуществляет посредничество между его участниками и клиентами, а также другими кредитно-финан­совыми организациями, предприятиями. Сохраняя свою самос­тоятельность, участники консорциума подчиняются головному банку в пределах деятельности консорциума.

Банковский концерн — это объединение ряда формально не­зависимых банков под контролем одного банка или другого учре­дителя. Финансовый контроль (обычно крупного банка) осущес­твляется посредством контрольного пакета акций, системой дол­говых отношений. Концерн может объединять специализиро­ванные банки для расширения сферы влияния в экономике.

Банковские холдинг-компании представляют собой либо банки, либо самостоятельные корпорации, которые владеют до­лей акционерного капитала одного или нескольких банков и не­банковских фирм, достаточной для того, чтобы осуществлять полный контроль над ними. Существуют различные виды бан­ковских холдинг-компаний. Например, од небанковские хол­динг-компании имеют в своей структуре один банк. Возникают такие компании в результате обмена собственниками существу­ющего банка своих акций на акции холдинговой компании, ко­торая таким образом приобретает (присоединяет) капитал бан­ка. Многобанковскую холдинг-компанию контролируют мини­мум два банка.

Банковские холдинг-компании сосредоточивают в одних ру­ках процесс управления целой группой банков или группой пред­приятий, занятых бизнесом, связанных с банковскими операция­ми. Банковские холдинг-компании помогают банкам диверсифи­цировать свои операции за счет проникновения на новые рынки (как по территориям, так и по товарам и услугам), что снижает риск банкротства посредством стабилизации доходов, увеличива­ет прибыль за счет роста масштабов деятельности.

Централизованный контроль над целой группой банков, вхо­дящих в холдинг-компании, приводит к снижению издержек. 308

Центральная организация может эффективнее управлять рекла­мой, аудитом и инвестициями, чем, например, целая группа не­больших банков. Родительская компания координирует опера­ционную стратегию всех звеньев структуры, обеспечивает им ус­луги, за которые взимает комиссионные, помогает в управлении активами и обязательствами, обработке данных и информации, может предоставлять дочерним компаниям кредиты.

Объединения в банковском деле не снижают конкуренцию. Конкуренция касается борьбы за клиентуру, открытие филиа­лов в престижных районах. Для этого используются различные способы: реклама, скупка акций банков, привлечение клиентов путем предоставления им тех или иных льгот и т.д.

Финансовые холдинги (финансовые группы.) — это объеди­нения юридических лиц в финансово-банковской сфере. В их состав могут входить банки; небанковские фивансово-кредит-ie организации; инвестиционные, страховые, финансовые эмпании; пенсионные и иные фонды. Могут включаться и дру­гие, которые имеют возможность прямо и косвенно оказывать 1яние на работу холдинга: промышленные, торговые пред-эиятия, компании по недвижимости, трастовые, консалтинго­вые компании и др. Финансовые холдинги способны решать следующие задачи:

обеспечение большего притока финансовых ресурсов, в гом числе и иностранных;

направление ресурсов для финансирования приоритет­ных, высокоэффективных инвестиционных проектов, в том числе включенных в государственные программы;

создание комплекса финансовых услуг (банковских, ин­вестиционных, страховых, в сфере рынка ценных бумаг и т.д.);

• снижение инвестиционных рисков.

Финансовые холдинги являются важным условием для пе­рехода на инновационный путь развития экономики страны.

Банки играют активную роль в образовании и развитии про­мышленных, торговых объединений, так как это уменьшает риски банкротства предприятий-кредитополучателей и вместе с тем увеличивает размеры их финансовых операций, а следова­тельно, и прибыли. Сращивание банковского капитала с про­мышленным (торговым) происходит путем:

покупки банками акций промышленных (торговых) ком-1аний, в результате часть их прибыли переходит к банкам (че-эез дивиденды);

• участия банков в учреждении новых предприятий (учре- ггельская прибыль для банков);

• депозитарной деятельности банков (размещения и хране- 1я акций и других ценных бумаг предприятий).

В свою очередь промышленные, торговые и иные объедине­ния внедряются в банковское дело: покупают акции банков и таким путем становятся совладельцами последних, а также уч­реждают новые банки.

В Республике Беларусь интеграция банковского, промыш­ленного и торгового капиталов связывается также с практикой создания финансово-промышленных групп. Это элемент еди­ной системы рыночного формирования экономики. В финансо­во-промышленные группы могут входить предприятия различ­ных отраслей экономики, связанные в технологическую цепоч­ку, и финансово-кредитные организации (банки, страховые компании, инвестиционные, инновационные и другие фонды, кредитные товарищества и др.). Финансово-промышленная груп­па обеспечивает сосредоточение разных форм сбережений, пре­жде всего внутренних, на долгосрочной основе и организацию их целевого направления на инвестиции, на финансирование наиболее эффективных инвестиционных проектов в приоритет­ных высокотехнологичных отраслях. Обеспечивается миними­зация рисков, что решается тщательным предварительным анализом бизнес-планов и инвестиционных проектов, распре­делением рисков между участниками группы.

Связь банковского, промышленного и торгового капиталов позволяет ускорить реализацию производимой продукции, а также в короткий срок с помощью банка мобилизовать финансо­вые ресурсы для их новых вложений в производство. Участники групп имеют общие интересы, совместно формируют капитал, определяют перспективные направления деятельности. Расши­ряются потенциальные возможности эффективности единой стратегии хозяйствования, повышения качества финансового менеджмента. Использование свободных средств для взаимофи­нансирования, участие всей группы в погашении задолженности каждого из структурных звеньев дают экономию платежных средств, облегчают расчеты. При кредитном обслуживании пред­приятий, организаций, входящих в финансово-промышленную группу, собственным банком ликвидируется многократное встреч­ное кредитование, улучшается оперативность в выдаче кредита, снижаются издержки обращения. Усиливаются позиции в кон­курентной борьбе, снижаются риски от колебаний рыночной конъюнктуры, в том числе и за счет роста капитала, его дина­мичности. Создание финансово-промышленных групп особенно важно в условиях, когда возможности поддержки различных производств из средств государственного бюджета ограничены, особенно в области инвестиционной политики.

310

Вопросы для самоконтроля

1. Что представляет собою банк?

2. Каково содержание функций банка?

3. Каковы особенности банков как организации?

4. В чем заключается роль банков?

5. Какова стратегия развития банков?

6. Каковы признаки классификации видов банков?

7. Что представляет собою банковская деятельность?

8. В чем состоят принципы организации банковской дея­ тельности?

9. Что представляет собою банковская тайна, каково ее со­ держание?

10. Какие виды банковских объединений развиваются в меж­ дународной практике?

11. Какие существуют виды банковских объединений в Рес­ публике Беларусь?

12. БАНКОВСКИЕ ОПЕРАЦИИ 12.1. Банковские услуги и операции

Банковская услуга — это деятельность банка, осуществляе­мая по поручению и в интересах клиента с целью удовлетворе­ния его потребностей в банковском обслуживании. Услуга обычно ассоциируется с конечным результатом. Это результат полезной деятельности, направленной на удовлетворение опре-

.еленных потребностей субъектов хозяйствования, населения.

слуга — это действие, направленное на потребителя, т.е. на

анковского клиента. Особенность услуг банка заключается в том, что клиент не только принимает услугу банка, но и участ­вует в процессе ее оказания. Потребности клиента в банковских

^

^а

слугах удовлетворяются путем совокупности отдельных опе-ий, в которых участвуют клиент и банк. Клиенты банков желают получать не только традиционное (базовое) банковское обслуживание, но и комплексное содей­ствие их бизнесу. Услуги банка должны быть привязаны к конк­ретному клиенту. Цель — привязать клиентов конкурентными преимуществами по сравнению с другими производителями та­ких услуг. Комплексная банковская услуга — это предоставле­ние определенного набора услуг клиентам на более выгодных ус-

311

ловиях, чем если бы эти услуги предлагались раздельно. В осно­ве обслуживания клиентуры учитываются следующие моменты:

• предоставление услуг всем клиентам (юридическим и фи­ зическим лицам);

• легкая и быстрая переориентация и расширение предос­ тавляемых услуг;

• безопасность, доступность, конфиденциальность банков­ ских услуг;

• возможность перевода клиента на нетрадиционные мето­ ды обслуживания.

Банковская услуга — это форма возможного удовлетворе­ния клиента в кредите, расчетно-кассовом обслуживании, по­купке и хранении ценных бумаг, покупке (продаже) валюты, технической, технологической помощи и др. Таким образом, банковские услуги формируются на рынке банковских ресур­сов (покупка ресурсов у клиентов); на рынке банковских акти­вов (услуги по размещению ресурсов); на рынке специфических услуг (траст, консультирование, хранение, содействие платеж­ному обороту, обороту ценных бумаг и др.).

В условиях, когда банки предоставляют в основном одина­ковые, традиционные услуги, качество этих услуг становится важным инструментом конкурентной борьбы банков за клиен­тов, а также предоставление услуг на новой технологической основе. Качество банковской услуги — это совокупность ее свойств, элементов, обеспечивающих удовлетворение уже сфор­мировавшихся (установленных) и ожидаемых (потенциальных) потребностей клиентов. При этом требования к качеству бан­ковской услуги выражаются в виде установленных или предпо­лагаемых потребностей пользователя услуг в виде количествен­ных и качественных характеристик.

В отличие от услуги банковский продукт должен иметь ма­териальное воплощение. Применительно к банкам условно к продукту можно отнести: банковские акции, облигации, серти­фикаты, векселя, чеки, карточки и т.п.

Банковские операции — это комплекс взаимосвязанных действий (сделок) банков и клиентов, производимых от имени банка, с учетом исключительного права банков на эти опера­ции. Это конкретная реализация услуг банков, предусматрива­ющая, как правило, перемещение средств.

Банковские операции — это сделки, которые регламентиру­ют порядок, перечень и формы документов, последовательность их движения, технологию операций, порядок перемещения де­нежных средств, ценных бумаг, действия работников банка — исполнителей и клиента. 312

Банки могут осуществлять операции за свои счет, но прово­дят главным образом за счет привлеченных ресурсов и исполня­ют их от имени банка. Это могут быть операции, собственные для банка, например приобретение имущества, образование фондов банка, оплата труда, выплата дивидендов, участие в ка­честве учредителей других юридических лиц и др. Но основные операции банки проводят для клиентов (юридических и физи­ческих лиц).

По Банковскому кодексу Республики Беларусь (2000 г, с до­полнениями и изменениями в 2006 г.) к банковским операциям относятся:

• привлечение денежных средств физических и (или) юри­ дических лиц во вклады (депозиты);

• размещение привлеченных денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности;

• открытие и ведение банковских счетов физических и юриди­ ческих лиц;

• открытие и ведение счетов в драгоценных металлах;

• осуществление расчетного и (или) кассового обслужива­ ния физических и юридических лиц, в том числе банков-кор­ респондентов;

• валютно-обменные операции;

• операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями (хранение, купля-продажа, привлечение и размеще­ ние в депозиты (вклады) и др.);

• выдача банковских гарантий;

• доверительное управление денежными средствами по до­ говору;

• инкассация (перевозка) денежной наличности, валютных и других ценностей (драгоценных металлов и камней), а также платежных инструкций, перевозка их между банками, банка­ ми и клиентами и т.д.;

• выпуск в обращение банковских пластиковых карточек, операции с ними;

• выдача ценных бумаг, подтверждающих привлечение де­ нежных средств во вклады (депозиты) и размещение их на счетах;

• факторинг (финансирование под уступку денежного тре­ бования);

• услуги по хранению денежных средств, ценных бумаг, драгоценных металлов и камней и др.

Кроме того, банки и небанковские кредитно-финансовые ор­ганизации вправе осуществлять:

• поручительство за третьих лиц, предусматривающее ис­ полнение обязательств в денежной форме;

313

• доверительное управление драгоценными металлами и камнями;

• лизинговую деятельность;

• операции с ценными бумагами (выпуск, продажу, покуп­ ку, учет, хранение и др.);

• консультационные и информационные услуги и др.

Правила и порядок осуществления банковских операций ус­танавливаются законодательством и правилами центрального банка. Для осуществления банковских операций необходимо специальное разрешение (лицензия). Банковские операции осу­ществляются в национальной валюте (белорусский рубль) и в иностранной валюте.

Банки и небанковские кредитно-финансовые организации не вправе осуществлять производственную и (или) торговую деятельность, за исключением случаев, когда такая деятель­ность осуществляется для их собственных нужд. Не вправе они вести и страховую деятельность в качестве страховщиков.

12.2. Классификация банковских операций

В условиях рыночной экономики все операции банка можно классифицировать следующим образом (рис. 12.1).

Банковские операции

1

I

Активные

Другие

Пассивные

Посреднические

Рис, 12,1. Классификация банковских операций

Подпассивными операциями понимаются такие операции банков, в результате которых происходит увеличение денеж­ных средств на пассивных или активно-пассивных счетах в час­ти превышения пассивов над активами. Можно выделить сле­дующие основные группы пассивных операций банков:

• первичное размещение ценных бумаг собственной эмиссии;

• формирование или увеличение фондов банка за счет от­ числений от прибыли;

• депозитные (вкладные) операции;

• кредиты и займы, полученные от других юридических лиц. Пассивные операции — это операции, посредством которых

банки формируют ресурсы для проведения кредитных и других активных операций. Эти операции направлены на привлечение 314

денежных средств банками. Наибольшая часть пассивных опе­раций связана с аккумуляцией временно свободных средств клиентов (хозяйственных предприятий и организаций, других банков, предпринимателей, населения и т.д.). Пассивные опе­рации, связанные с привлечением средств, в зависимости от их экономического содержания бывают депозитные (включая по­лучение межбанковских кредитов), эмиссионные (размещение паев (долей) акционеров или ценных бумаг банка), а также мо­билизующие собственные средства банков. С помощью пассив­ных операций формируются собственные, привлеченные и эми­тированные средства. Собственные средства формируются за счет операций по выпуску и размещению акций, отчислением зз прибылей и др.; привлеченные — за счет привлечения средств клиентов с оказанием услуг, без оказания услуг, а также путем привлечения средств из других источников.

Объемы, состав и структура банковских пассивов образуют ресурсный потенциал банка, влияют на масштабы активных операций и, как результат, на доходы банка, а также на его ликвидность.

Активные операции — это операции по размещению бан­ками имеющихся в их распоряжении ресурсов для получения прибыли и поддержания ликвидности.

Активы банков можно разделить на группы:

• касса и приравненные к ней средства (для обеспечения выплат наличными банки должны иметь запас наличных денег в кассе);

• инвестиции в ценные бумаги; « кредиты;

• основные средства и нематериальные активы.

Среди активных операций выделяются два главных вида — кредитные операции и банковские инвестиции. Выдача креди­тов — самый значительный актив банков, приносящий основ­ной доход, но предполагающий достаточно высокий риск. Кре­дитные операции связаны также с выдачей гарантий, поручи­тельств банками. Банковские инвестиции — это, например, вложения средств банков в ценные бумаги, в уставные фонды других банков, предприятий. К активным относятся также та­кие депозитные операции^ как размещение временно свобод­ных средств одних банков в других банках и кредитных органи­зациях; депозиты в центральном банке.

Активами банка, приравненными к кассовым, являются средства, вложенные в валютные ценности, драгоценные ме­таллы, размещенные в виде остатков на корреспондентских счетах в других банках. К основным средствам и нематериаль-

315

ным активам относятся затраты байка еа приобретение зданий, сооружений и других основных фондов.

Связь между активными и пассивными операциями банков очевидна. Размер и структура активных операций зависят от привлечения ресурсов. Доходы от активных операций увеличи­вают ресурсы. Банки обладают способностью в определенной степени «создавать депозиты», зачисляя суммы кредитов на счета кредитополучателя. При этом денежная масса в виде средств на текущих счетах, используемых для расчетов, расши­ряется. Возможность такого расширения ограничивается необ­ходимостью поддерживать ликвидность банков.

Посреднические операции — это операции, содействующие финансовому обороту, осуществлению банковской деятельнос­ти. К ыим можно отнести расчетные операции; посредничество при купле-продаже ценных бумаг и иных объектов финансово­го оборота; валютно-обменные, трастовые (доверительные) опе­рации, трансфертные (переводные) и др. Это операции, прово­димые по поручению клиентов и, как правило, на комиссион­ных началах.

Другие операции банков — операции, сопутствующие дея­тельности банков. Эти операции направлены на улучшение об­служивания клиентуры, ее расширение, повышение прибыль­ности и ликвидности банка. Их развитие характерно обычно для универсальных банков. При этом существует тесная связь этих операций банка с основными: кредитно-расчетиыми, депо­зитными, инвестиционными. Комплекс дополнительных, фи­нансовых, информационных и посреднических услуг, оказыва­емых банком, расширяет круг клиентуры и делает более при­влекательными условия кредитно-расчетного их обслужива­ния. К другим операциям, оказываемым банками, можно от­нести: хранение ценностей; осуществление научно-техничес­ких разработок; консультационно-правовые, информационно-аналитические и справочные услуги; сервисные услуги; нумиз­матические операции; благотворительную деятельность и др.

12.3. Характеристика отдельных операций банков

Депозитные операции — это операции банков (других кре­дитных организаций) по привлечению средств юридических и физических лиц во вклады (депозиты) либо на определенный срок, либо до востребования. Банковский вклад (депозит) харак­теризуется тем, что одна сторона (вкладополучатель) принимает от другой стороны (вкладчика) денежные средства и обязуется 316

возвратить вкладчику вклад (депозит), а также начисленные де­позитные проценты на условиях и в порядке, предусмотренных в депозитном договоре (договоре банковского вклада).

Договор банковского вклада (депозита) — это соглашение, заключаемое между банком и вкладчиком при внесении вкла­да. Содержание договора включает: вид депозита, его валюту, срок действия, порядок возврата депозита, размер начисляемо­го процента, способы его выплаты, права и обязанности сторон и др. В качестве депозитов выступают деньги, ценные бумаги и иное имущество, поступающие в банки и подлежащие возврату внесшему их лицу или кому-либо по его указанию при наступ­лении определенных условий.

На текущих счетах хранятся кратковременно высвобожда­ющиеся средства юридических и физических лиц, находящие­ся в расчетном обороте, которые могут быть изъяты в любой мо­мент по первому требованию клиента (депозиты до востребова­ния). С этих счетов выдаются наличные деньги с помощью че­ков, аккредитивов или других орудий платежа, осуществляют­ся безналичные расчеты.

Срочные, депозиты — средства, хранящиеся в банках в тече­ние определенного времени, установленного соглашением меж­ду клиентом и банком. Банки выплачивают по срочным депози­там более высокие проценты, чем по депозитам до востребова­ния. Сроки по срочным депозитам могут быть от нескольких дней, месяцев до нескольких лет, при этом дифференцируется и депозитный процент.

Сберегательные вклады населения классифицируются в зависимости от срока, валюты вклада и условий вкладной операции и включают множество видов с целью удобства гражданам, гарантии их сохранности, уровня доходности: до востребования; срочные; срочные с дополнительными взноса­ми; условные; выигрышные; премиальные; на предъявителя; сберегательные сертификаты; с фиксированной процентной ставкой; с ежемесячной выплатой процента; комбинирован­ной процентной ставкой; с капитализацией процентной сум­мы и др.

Договор банковского вклада (депозита) должен быть заклю­чен в письменной форме (депозитным договором, сберегатель­ной книжкой, сберегательным сертификатом и т.д.).

Депозитная политика банка должна содействовать форми­рованию кредитных ресурсов; определять оптимальную струк­туру видов депозитов, отдавая приоритет срочным вкладам предприятий и населения; обеспечивать доходность, выгод­ность и удобства для клиентов-кредиторов; осуществлять про-

317

центное стимулирование поддержания максимально высокого остатка на счетах; содействовать получению банковской прибы­ли или созданию условий для получения прибыли в будущем; осуществлять взаимосвязь и согласованность между депозит­ными и кредитными операциями банка по срокам, сумме вло­жений; создавать необходимые пропорции между привлечен­ными средствами, собственными ресурсами, кредитными вло­жениями для поддержания ликвидности баланса; расширять возможности банковских услуг клиентуре; обеспечивать вы­полнение обязательств по возврату средств, размещенных на счетах и во вкладах.

Для обеспечения возврата депозитов (вкладов) банковское законодательство, нормативные акты Национального банка Республики Беларусь предусматривают комплекс мер, напри­мер таких, как установление экономических нормативов для банков (максимальный размер привлеченных средств физичес­ких лиц); создание гарантийных фондов (резервов) путем обя­зательных отчислений в них в зависимости от размера привле­ченных средств; определение предельного размера средств фи­зического лица, размещенных на счетах и во вкладах в одном банке и подлежащих возврату за счет средств гарантийного фонда в случае банкротства банка; определение перечня упол­номоченных банков, сохранность и возврат вкладов физичес­ких лиц в которых гарантируется государством, и др.

Кредитные операции — это предоставление (размещение) банком привлеченных и (или) собственных денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, плат­ности, срочности и обеспеченности. В качестве кредитора выс­тупают банки; кредитополучателя — предприятия, организа­ции, другие банки, предприниматели, граждане и др. Между банком и кредитополучателем заключается кредитный дого­вор, который определяет действия кредитора и кредитополуча­теля, связанные с заключением кредитных отношений и воз­никновением определенных прав и обязанностей.

Существенными являются следующие условия кредитного договора; о сумме кредита, валюте; сроке и порядке предостав­ления и возврата (погашения) кредита; размере процентов за пользование кредитом и порядке их уплаты; целях кредита; способе обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору; ответственности кредитодателя и кредитополучателя за неисполнение (ненадлежащее исполнение) обязательств по кредитному договору; и др.

Существует множество банковских кредитов, их классифи­кация может быть осуществлена по различным признакам: 318

• по срокам выдачи;

I* видам кредитополучателей; • отраслям народного хозяйства; ■ целевому назначению (объектам); • предназначению; • материальной обеспеченности выдачи; • наличию обеспечения своевременного возврата; • валюте выдачи; • форме предоставления; • технике предоставления; • в зависимости от средств предоставления; • по видам открываемых счетов; • срокам погашения. Экономическое разграничение по срокам основано на осо­бенностях кругооборота, создания, движения основного и обо­ротного капитала.

Краткосрочные кредиты — это кредиты, выдаваемые на фор­мирование оборотных активов, создание и движение текущих ак­тивов со сроком полного погашения до одного года. Движение оборотных (текущих) активов по сроку относительно невелико и связано с выполнением текущих планов производства, реализа­цией продукции, закупкой и потреблением (снижением) запасов Iтоварно-материальных ценностей. В практике банковской дея­тельности можно выделить и сверхкраткосрочные кредиты: су­точные, недельные, месячные. Ярким примером этому moi^t слу­жить в ряде случаев межбанковские кредиты. Под долгосрочным кредитом понимается кредит, предостав­ленный для целей, связанных с созданием и движением внеобо­ротных (долгосрочных) активов, со сроком полного погашения свыше одного года. Долгосрочные кредиты предоставляются, как правило, на реализацию проектов, связанных с созданием и увеличением основных производственных средств.

Характерными особенностями этих кредитов являются от­носительно длительные сроки погашения; оговоренный мини­мальный уровень накоплений средств кредитополучателя; не­обходимость высокой степени обеспеченности выдаваемых кре­дитов залогом имущества (в том числе строящегося за счет кре­дитов); зависимость размера кредита от стоимости недвижи­мости, залога; умеренный (в ряде случаев более низкий по срав­нению с краткосрочными кредитами) размер ссудного процен­та; отвлечение ресурсов банков на длительный срок.

Кредитополучателями могут выступать юридические и фи­зические лица, индивидуальные предприниматели (резиденты а нерезиденты).

319

Классификация кредитов может быть произведена по от­раслям народного хозяйства: кредитные вложения в промыш­ленность, сельское хозяйство, торговлю, снабжение и сбыт, строительство, связь, транспорт.

Объектами (целью) банковского кредитования являются затраты, связанные с созданием и увеличением оборотных те­кущих и внеоборотных (долгосрочных) активов; потребительс­кими нуждами населения: приобретением, реконструкцией и строительством новых квартир, садовых домиков, гаражей, оз­доровлением и др.

С учетом предназначения кредиты можно разделить на про­изводственные, предназначенные для производства и распреде­ления продуктов; потребительские, предоставляемые конечно­му потребителю (населению).

В банковской практике следует различать принцип матери­альной обеспеченности выдаваемого кредита и наличия обеспе­чения своевременного его возврата. Принцип материальной обеспеченности кредитования зависит от характера кредито­вания. В случае выдачи традиционных коммерческих кредитов в целях создания оборотных активов кредиту противостоят ре­альные товары, услуги, работы, осуществленные затраты, кото­рые надо оплатить за счет кредита. Благодаря этому обеспечи­вается прямая связь выдачи кредита с реальным ее товарным обеспечением. Однако на практике существует и косвенная связь кредитования с материальным процессом, когда в момент предоставления кредита реальных товарно-материальных цен­ностей, затрат не создано. Такие кредиты выдаются, например, под будущие затраты по производству продукции, оказанию ус­луг, по развитию предпринимательства.

В зависимости от наличия обеспечения своевременного воз­врата кредиты разделяют на обеспеченные, недостаточно обес­печенные, необеспеченные.

Обеспеченные кредиты — это кредиты, имеющие обеспече­ние в виде высоколиквидного залога, реализация которого обеспечивает погашение кредита и процентов (например, кре­диты под гарантию или залог ценных бумаг Правительства Рес­публики Беларусь, Национального банка Республики Бела­русь; кредиты под залог депозитов, размещенных в банке-кре­диторе; кредиты под гарантию первоклассных банков и др.). Формами обеспечения исполнения кредитополучателем обяза­тельств по возврату кредита и процентов по нему могут быть: залог имущества, гарантии и поручительства.

Недостаточно обеспеченные — это кредиты, имеющие час­тичное обеспечение в виде высоколиквидного залога. Необеспе-320

ценные — это кредиты, не имеющие обеспечения в виде высо­коликвидного залога либо имеющие его в небольшой сумме от размера кредита.

В зависимости от формы предоставления различаются ра­зовые кредиты и кредиты, выданные по кредитной линии. Ра­зовые кредиты характеризуются тем, что при каждой их выда­че необходима процедура по оформлению, обычно они пред­оставляются единой суммой, а платежи в погашение осущес­твляются либо по частям, либо общей суммой в оговоренные за­ранее сроки.

Кредитная, линия оформляется договором между банком и кредитополучателем и предусматривает обязательство банка предоставлять кредит в течение оговоренных сроков, размеров и на цели, определенные заранее. Каких-либо дополнительных переговоров по каждой выдаче кредита не требуется. Кредит­ная линия обычно открывается постоянным клиентам банка, имеющим репутацию аккуратного плательщика. Подобная прак­тика экономит издержки обращения как банка, так и клиента (по оформлению документов, их анализу).

Возможно и овердрафтное кредитование — выдача кредита на сумму, превышающую остаток денежных средств на счетах кредитополучателя для его потребностей. Это кредитование осуществляется с установлением лимита овердрафта и срока погашения кредита.

С точки зрения техники предоставления можно выделить кредиты консорциальные, вексельные, ломбардные, кредиты в ви­де кредитных карточек, авансовые, наличные, безналичные и др.

В зависимости от средств, которые предоставляются в рас­поряжение, кредиты имеют денежную форму, кредитную фор­му. Денежная предоставляется, как правило, в безналичной форме. В исключительных экономически обоснованных случаях кредиты могут предоставляться в виде наличных денежных средств (на выплату заработной платы, потребительские нужды, закупку у граждан сельскохозяйственной и другой продукции). Кредитная форма ■— это использование кредитоспособности бан­ка в виде выдачи им поручительств, гарантий клиентам.

Для выдачи кредита могут быть открыты счета по учету кредитной задолженности, карт-счет и др.

По срокам погашения кредиты бывают срочные, отсрочен­ные, просроченные, досрочно погашаемые.

Срочные кредиты — это кредиты, срок погашения кото­рых наступил или наступит в сроки, оговоренные в кредит­ном договоре. Отсроченные (пролонгированные) — креди­ты, срок погашения которых отнесен банком на более поз-

II Деньги. kix-дит. банки 321

дний период по уважительным причинам по просьбе клиента. Просроченные — кредиты, не возвращенные (и не пролонги­рованные) кредитополучателем в установленные кредитным договором сроки. Досрочное погашение, как правило, практи­куется по инициативе кредитополучателя при высвобожде­нии у него денежных средств и с целью экономии средств по уплате процентов.

Далеко не всем привлеченным средствам банк в состоянии найти правильное применение, выдав за счет них кредиты. При этом не всегда можно рассчитывать на низкий уровень риска, так как всегда есть риск невозврата кредитов. Таким образом, активные операции нельзя ограничивать только кредитными операциями. Имея в своем распоряжении свободные денежные средства, банк должен не только обеспечить их сохранность, получить доход, но позаботиться о диверсификации и ликвид­ности. Этим требованиям вполне отвечают инвестиционные операции банков с ценными бумагами (фондовые операции). К фондовым операциям относятся: покупка ценных бумаг для собственного портфеля; первичное (вторичное) размещение вновь выпущенных ценных бумаг среди держателей; покупка, прода­жа, распоряжение ценными бумагами по поручению клиента (обслуживание вторичного оборота ценных бумаг); выдача кре­дитов под залог ценных бумаг и другие виды профессиональной деятельности; депозитарная деятельность и др.

Расчетные операции осуществляются по договору банка и клиента. По договору текущего (расчетного) банковского счета одна сторона (банк) обязуется открыть второй стороне (владель­цу счета) текущий (расчетный) счет для хранения его денеж­ных средств; систематически отражать на нем операции; зачис­лять средства; по поручению владельца счета осуществлять пе­реводы, оплату, выдачу и прием денежных средств; готовить выписки из счета; начислять проценты за хранение средств на счете; по поручению клиентов посылать запросы покупателям о причинах неоплаты платежных документов; оформлять пла­тежные документы и т.д. Другая сторона договора — владелец счета — предоставляет банку право использовать временно сво­бодные денежные средства, находящиеся на счете.

Расчетные операции проводятся с использованием сущес­твующих форм расчетов и способов платежа наличным и безна­личным путем. Владелец счета оплачивает услуги банка по со­вершению расчетных операций (комиссионные платежи), а за пользование денежными средствами, находящимися на счете, банк уплачивает владельцу процент (депозитный процент), ус­тановленный договором. 322

В связи с большими объемами расчетных операций все бан­ки оказываются связанными цепью взаимных обязательств по расчетам своих клиентов, возникают межбанковские расчеты (корреспондентские отношения). Банки на договорных началах могут также привлекать и размещать друг у друга средства в форме депозитов, выдавать межбанковские кредиты.

Валютные операции — это сделки с валютными ценностя­ми (иностранной валютой, ценными бумагами в иностранной валюте, драгоценными металлами, платежными документами в иностранной валюте и др.). К ним относятся:

• операции, связанные с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности, в том числе операции, связан­ ные с использованием в качестве средства платежа иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте;

• ввоз и пересылка в Республику Беларусь, а также вывоз и пересылка из Республики Беларусь валютных ценностей, ва­ люты Республики Беларусь и ценных бумаг Республики Бела­ русь;

• осуществление международных денежных переводов;

• операции, связанные с использованием валюты Республи­ ки Беларусь при осуществлении расчетов между резидентами и нерезидентами Республики Беларусь, в том числе предоставле­ ние нерезидентами кредитов в валюте Республики Беларусь и предоставление таких кредитов нерезидентам и т.д.

Валютные операции разделяются на текущие и связанные с движением капитала. К текущим операциям относятся;

• денежные переводы как в иностранной валюте, так и в на­ циональной валюте в Республику Беларусь я из Республики Бе­ ларусь для осуществления расчетов без отсрочки платежа по экспорту (или импорту) товаров, работ и услуг, а также для осу­ ществления расчетов, связанных с кредитованием экспортных (импортных) операций на срок не более 180 календарных дней; осуществление расчетов с использованием ценных бумаг, если срок поступления платежа не превышает 180 дней с даты от­ грузки (поступления) товаров, услуг;

• получение и предоставление кредитов в денежной форме на срок не более 180 календарных дней;

• переводы в Республику Беларусь и из Республики Бела­ русь процентов, дивидендов и иных доходов по вкладам (депо­ зитам), инвестициям, кредитам;

• переводы неторгового характера в Республику Беларусь и Из Республики Беларусь, включая переводы на благотворитель­ ные цели, а также другие аналогичные операции.

Валютные операции, связанные с движением, капитала, включают в себя:

323

• прямые инвестиции — приобретение резидентами доли, пая, акций в уставном фонде нерезидента;

• портфельные инвестиции — приобретение резидентами у нерезидентов ценных бумаг, эмитированных нерезидентами, за исключением приобретения акций при их первичном размеще­ нии, т.е. при прямых инвестициях;

• осуществление расчетов по обязательствам о приобрете­ нии резидентом у нерезидента имущества, относимого по зако­ нодательству страны его местонахождения к недвижимому;

• осуществление расчетов по экспорту и (или) импорту то­ варов, работ, услуг, информации, результатов интеллекту­ альной деятельности, в том числе исключительных прав на них, на срок более 180 дней, а также в случае получения (предоставления) аванса, предварительной оплаты, отсрочки и рассрочки платежа по указанным объектам на срок более 180 дней;

• предоставление нерезидентам кредитов, займов на срок более 180 дней;

• иные валютные операции, осуществляемые между рези­ дентами и нерезидентами, не относимые к текущим валютным операциям.

Банк, получивший право на совершение операции в иностран­ной валюте, выполняет функции агента валютного контроля за валютными операциями своих клиентов. Банки, получившие об­щую лицензию, в том числе право на валютные операции, могут производить следующие банковские операции и сделки:

• привлекать вклады (депозиты) и предоставлять кредиты по соглашению с кредитополучателем;

• осуществлять расчеты по поручению клиентов банков- корреспондентов и их кассовое обслуживание;

• открывать и вести счета клиентов и банков-корреспондентов;

• финансировать капитальные вложения по поручению вла­ дельцев или распорядителей инвестируемых средств, а также за счет собственных средств банка;

• выпускать, покупать, продавать и хранить платежные до­ кументы и ценные бумаги (чеки, аккредитивы, векселя, акции, облигации и другие документы), осуществлять иные операции с ними;

• выдавать поручительства, гарантии и иные обязательства за третьих лиц, предусматривающие исполнение в денежной форме;

• приобретать права требования по поставке товаров и ин­ кассировать эти требования (форфейтинг), а также выполнять эти операции с дополнительным контролем за движением това­ ров (факторинг);

324

• покупать у юридических и физических лиц и продавать им наличную иностранную валюту и валюту, находящуюся на счетах и во вкладах;

• привлекать и размещать средства и управлять ценными бумагами по поручению клиентов;

• осуществлять доверительные (трастовые) операции;

• производить другие операции и сделки по разрешению Национального банка Республики Беларусь, выдаваемому в пределах его компетенции.

Лизинговые операции не относятся к классическим банков-зким операциям. Для банков — это форма финансирования ка­питаловложений. По банковскому законодательству банки имеют право осуществлять лизинговую деятельность. Финансирование лизинговых сделок банками может осуществляться путем:

• выдачи кредитов: банк кредитует лизингодателя на при­ обретение объекта лизинга или восстанавливает средства, уже направленные лизингодателем ранее для покупки объекта ли­ зинга;

• приобретения обязательств: банк покупает у лизингодате­ ля обязательства его клиентов, к банку переходит право на взыскание долгов с лизингополучателя;

• принятия на себя роли гаранта для снижения риска неп­ латежа со стороны лизингополучателя;

• участия в качестве самого лизингодателя.

Различные формы, в которых предоставляется лизинг, мно­жество контрактов, вложение новых товаров в лизинг заинте­ресовывают банки в участии в лизинговых операциях. Банки могут создавать лизинговые подразделения, фирмы, выполня­ющие лизинговые операции во всем их многообразий. В отли­чие от независимых фирм по лизингу, банк имеет преимущест­ва: располагает необходимыми кредитными ресурсами, квали­фицированными специалистами в области кредитов, хорошо осведомлен о финансовом состоянии потенциальных участни­ков лизинговой сделки. Решения о лизинговых операциях при­нимаются банками по соображениям выгоды и комплексного эбслуживания клиентов. Вкладывая средства в приобретение оборудования и выполняя функцию лизингодателя, банки мо­гут внести свой вклад в формирование стратегии и тактики об­новления основных фондов, определить направления развития лизинга, контролировать ситуацию на лизинговом рынке.

Факторинг — это переуступка банку неоплаченных долго­вых требований (платежных документов, векселей и т.п.), воз­никающих между производителями и потребителями в процес-

реализации товаров и услуг, исполнения других обяза-

325

тельств. В основе факторинговой операции лежит покупка бан­ком платежных документов кредитора (поставщика) на отгру­женную продукцию, выполненные работы и оказанные услуги, других обязательств и передача им фактору (банку) права тре­бования платежа с покупателя (должника).

Форфейтинг — это операции по покупке и продаже непога­шенных долгов в международной торговле. Форфейтирова-ние — это форма финансирования экспорта путем покупки у экспортера экспортных требований, коммерческих векселей, иных долговых обязательств по внешнеторговым сделкам фор-фейтером.

Форфейтинг возникает в условиях, когда экспортерам тре­буется немедленная оплата, а у импортеров нет возможностей ее произвести за счет собственных средств или кредита. При форфейтировании продавцом обычно выступает экспортер (пос­тавщик), выполнивший обязательства по контракту и стремя­щийся инкассировать расчетные документы импортера (поку­пателя) с целью немедленного получения денежных средств. В качестве покупателя в сделке выступает банк (форфейтер).

Значение форфейтирования для экспортера (продавца) за­ключается в улучшении ликвидности. Экспортер сразу получа­ет денежные средства после передачи требований, освобождает баланс от части дебиторской задолженности, при этом ускоря­ется оборачиваемость средств, экономятся расходы.

Форфейтирование выгодно и форфейтеру (банку). Послед­ний благодаря форфейтированию расширяет услуги для своих клиентов; получает относительно высокий доход из-за повы­шенного риска за купленные требования.

Участниками отношений при применении банковской га­рантии (поручительства) являются: принципал — лицо, по просьбе которого предоставляется банковская гарантия (пору­чительство); банк-гарант (поручитель) — банк, выдающий га­рантию (поручительство), т.е. принимающий на себя обяза­тельство при наступлении обстоятельств, указанных в гаран­тии (поручительстве), произвести платеж обозначенному в ней лицу; бенефициар — лицо, по требованию и в пользу которого банк-гарант (поручитель) осуществляет платеж. По договору банковской гарантии (поручительства) одна сторона (банк-по­ручитель), вступая в основной договор в части денежного обяза­тельства должника, обязуется перед кредитором отвечать за ис­полнение должником его денежного обязательства полностью или частично.

Гарантия выдается в форме гарантийного письма, под кото­рым подразумевается документ, в котором банк принимает на 326

себя обязательство в случае наступления обязательства, ука­занного в данном документе, исполнить денежное обязательс­тво в размере и в срок, указанный в гарантии, в пользу обозна­ченного лица (бенефициара).

Банковская гарантия является обязательством срочным, в гарантийном письме должна точно указываться дата оконча­ния срока действия гарантии. По истечении данного срока банковское обязательство прекращается, если до его наступле­ния бенефициар не обратился с требованием об исполнении данной гарантии. Банковская гарантия прекращается: в слу­чае ее неиспользования; при выполнении должником взятых обязательств; по истечении срока гарантии; в случае выплаты гарантийной суммы гарантом. На практике встречается мно­жество видов гарантий. Их классификация может зависеть от цели, формы договора, участников договора, необходимости избежания риска, технологии оформления договора и других признаков.

Операции с драгоценными металлами и камнями совер­шают лишь уполномоченные на то банки. Это банки, получив­шие разрешение (право) Национального банка Республики Бе­ларусь на осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями и специальное разрешение на осу­ществление операций с драгоценными металлами, выданное уполномоченным государственным органом. Проведение этих операций сопряжено с высоким риском и требует предвари­тельной подготовки. Право на осуществление операций с драго­ценными металлами могут получить банки только при наличии установленного срока после регистрации банка. Обязательным условием является устойчивое финансовое положение банка, наличие установленного размера нормативного капитала; вы­полнение квалифицированных и технических требований, оп­ределяющих готовность банка к проведению операций с драго­ценными металлами.

Банки осуществляют операции (сделки) с драгоценными ме­таллами как на внутреннем, так и на международном рынках. Операции банков, связанные с драгоценными металлами и кам­нями, следующие: открытие и ведение металлических счетов; продажа-покупка драгоценных металлов и камней; депозитные операции; кредитование под залог драгоценных металлов и кам­ней; доверительное управление драгоценными металлами и кам­нями; ответственное хранение драгоценных металлов и камней.

Сопутствующими операциями являются: оценка, охрана и транспортировка драгоценных металлов и камней, осуществле­ние рекламных компаний, консультирование.

327

Трастовые операции — это операции банков по довери­тельному управлению средствами (имуществом, деньгами, цен­ными бумагами) и выполнение иных услуг по поручению и в интересах клиентов (доверительные операции). Это особая фор­ма распоряжения собственностью, передаваемой в доверитель­ное управление банку на основе договора. При осуществлении трастовых операций доверенным лицом клиента кроме банков может являться специализированная компания (трасткомпа-ния, страховая фирма).

Развитие таких операций объясняется рядом причин: заин­тересованностью клиентуры в получении все более широкого набора услуг от банка, боязнью собственного риска; обострени­ем конкуренции между банками за привлечение клиентуры; проблемами банковской ликвидности и в ряде случаев сниже­ния доходности традиционных видов операций банков. При до­верительном управлении появляется возможность привлечь максимальное количество (суммы) ресурсов, причем с относи­тельно незначительными издержками; приобретается право на­блюдения, управления средствами. Расширяется сфера дея­тельности банка и масштабы влияния на экономические про­цессы; обеспечивается комплексное обслуживание клиента; происходит увеличение доходов банка.

В результате доверительного управления имущество клиен­тов по своим размерам может достигать больших масштабов, так как сам собственник не всегда может квалифицированно распо­рядиться им. Это могут быть крупные денежные фонды, недви­жимость, крупный портфель ценных бумаг, наследство, иму­щественные права, движимое имущество и т.д. Клиент может:

• получить доход от выгодного размещения средств, про­ фессионального управления имуществом;

• избежать потерь из-за недостаточного опыта и умения {уменьшать риск потерь);

• обеспечить сохранность имущества и приумножить его. Развитие доверительных (трастовых) операций в разных

странах неодинаковое. Иногда национальное законодательство ограничивает объект (имущество), передаваемый в доверитель­ное управление, пределы использования, перечень трастовых операций, ужесточает другие условия осуществления довери­тельных (трастовых) операций с учетом особенностей экономи­ки в стране. В мировой практике доверительные операции в си­лу специфики клиентуры можно разделить на следующие груп­пы: доверительные операции для физических лиц; доверитель­ные операции для предприятий (компаний); доверительные операции для благотворительных компаний, иных обществен­ных организаций; доверительные операции для фондов. 328

Трастовые операции для предприятий, фирм, компаний заключаются в том, что банк может выдавать гарантии и пору­чительства по платежу, кредиту; обслуживать облигационные займы; выступать агентом по распространению на рынке цен­ных бумаг, управляющим по фондам, имуществу; по поруче­нию клиента приобретать и уступать денежные требования: осуществлять платежные функции; управлять активами по до­веренности; оказывать услуги по уплате налогов и страховых взносов, по продаже и покупке собственности на доверенные средства, по открытию и ведению траст-счетов; временно уп­равлять делами предприятий при их реорганизации, ликвида­ции, банкротстве; представлять интересы доверителей на соб­раниях акционеров.

Управление активами — одна из важнейших трастовых операций, которые включают коммерческие операции с ценны­ми бумагами или осуществление инвестиций по поручению клиента. Сюда относятся: покупка-продажа ценных бумаг, наб­людение за курсами ценных бумаг и формирование портфеля ценных бумаг, получение всех видов доходов, оформление стра­ховых полисов, услуги по первичному размещению ценных бу­маг и др. Управлять этими процессами самостоятельно не всег­да целесообразно и возможно, поскольку необходимо обладать систематизированной информацией о состоянии дел на фондо­вом рынке.

В целом операции с физическими лицами включают: управ­ление собственностью; распоряжение наследством; посредни­ческие (агентские) услуги; опекунство и обеспечение сохран­ности имущества; управление персональным трастом.

Основную долю трастовых операций банков для физических лиц составляют агентские (посреднические) услуги, т.е. услуги для населения:

• хранение активов — прием ценных бумаг на хранение, получение доходов по ценным бумагам, обмен ценных бумаг, погашение облигаций с истекшим сроком, купля-продажа цен­ ных бумаг с целью сохранности и увеличения активов, осуществ­ ление инвестиций по поручению клиента в ценные бумаги, наб­ людение за курсами ценных бумаг;

• распоряжение по завещанию имуществом умершего в пользу наследников (консолидация наследуемого имущества, обеспечение безопасности активов наследства, уплата долгов, распределение между наследниками);

• временное управление имуществом лиц, лишенных права осуществлять эту функцию (несовершеннолетних, недееспособ­ ных) — вложение денег в недвижимость, ценные бумаги, упла-

329

та долгов, налогов, консультации и рекомендации, управление имуществом по доверенности, урегулирование требований кре­диторов и др.

За выполнение трастовых операций банки получают с кли­ентов комиссионные вознаграждения. Комиссия может базиро­ваться на сумме траста, доходах от него, за каждый отдельный вид операций, дифференцироваться по банкам. По некоторым операциям комиссионное вознаграждение устанавливается на договорных началах, а по другим плата может взиматься в раз­мерах, установленных в законодательном порядке или в соот­ветствии с судебным решением.

Одним из наиболее перспективных направлений развития трастовой деятельности является сотрудничество банков с ин­вестиционными фондами. Банк может выступать управляющим инвестиционных фондов. В его функции может входить форми­рование и управление инвестиционным портфелем фонда, ди­версификация вложений с целью снижения риска. Фонд получа­ет квалификационное управление инвестициями, гарантию пра­вильного и эффективного использования средств, имеет реаль­ную возможность снизить свои издержки, улучшить обслужива­ние акционеров фонда. В свою очередь банк получает комиссион­ное вознаграждение и, управляя портфелем фонда, имеет воз­можность контролировать деятельность различных фирм.

Направлением развития трастовых услуг является работа с пенсионными фондами, аккумулирующими деньги для выпла­ты пенсий (пенсионный траст). Государственный пенсионный фонд создается для реализации пенсионных программ, для выплаты пенсий, гарантированных государством. Частные фонды создаются компаниями и предназначены для увеличе­ния пенсий работников. Пенсионные фонды временно свобод­ные средства инвестируют в ценные бумаги (обычно государ­ственные). При этом они могут прибегать к помощи банков, до­веряя им эти средства в управление.

Доверительные операции для благотворительных компа­ний (публичный траст), учебных, религиозных и иных общест­венных организаций включают: управление банком по доверен­ности денежными фондами предприятий, предназначенными для различных выплат и вознаграждений; управление имущест­вом и другими пожертвованиями и др.

Дилинговые операции ■— это операции по купле-продаже иностранной валюты. Дилинг осуществляется от собственного имени за счет собственных средств либо за счет средств иных лиц в соответствии с поручениями данных лиц. Он представлен такими формами, как покупка-продажа у физических лиц на-

330

личной иностранной валюты, а также безналичной иностран­ной валюты, хранящейся на счетах физических лиц; покупка и продажа иностранной валюты у юридических лиц; конверта­ция одной валюты в другую.

Трансфертные операции банков — это операции по пере­воду иностранной валюты или золота из одной страны в дру­гую. К ним относятся также передача права владения именны­ми ценными бумагами (акциями и др.) одним лицом другому, осуществляемая при помощи передаточной надписи (индосса­мента); все платы, осуществляемые государством в лице прави­тельства гражданам: пенсии, пособия по безработице, компен­сации, выплаты лицам с низкими доходами, которые не пред­ставляют собой какого-либо рода компенсацию за оказываемые государству текущие трудовые услуги.

Эмиссионно-кассовые операции отражают работу банков по выпуску денег, своих ценных бумаг, их изъятию, организации их обращения, регулированию денежного обращения, кассово­му обслуживанию хозяйства, населения.

Кассовое обслуживание клиента — это операции банков по обслуживанию налично-денежного оборота. Операционные кассы коммерческого банка обеспечивают прием, учет, сохран­ность и выдачу наличных денежных знаков предприятиям, ор­ганизациям, учреждениям, населению в соответствии с сущест­вующими положениями и правилами. Банки организуют сбор (инкассацию) наличных денег и ценностей в кассах предприя­тий, организаций и учреждений и доставку их в кассы банков, предприятий (центров) инкассации.

Регулирование эмиссионных кассовых операций, денежного обращения — исключительное право центрального банка. Оно предполагает организацию им кассового обслуживания коммер­ческих банков. Коммерческие банки применяют единый поря­док обработки, формирования, упаковки денежных билетов, мо­нет; одинаковые правила их приема, передачи, доставки, хране­ния по договору с центральным банком. Проведение кассового обслуживания коммерческого банка осуществляется через кор­респондентский счет в расчетном центре банков. Центральному банку с целью исполнения своих функций по регулированию на­лично-денежного оборота дано право осуществлять надзор за со­вершением кассовых операций в народном хозяйстве.

Операции центрального банка по регулированию денежного обращения направлены на поддержание стабильности и укреп­ление денежной системы. Это операции по обеспечению покупа­тельной способности денег, планированию и регулированию на-лично-денежного и безналичного оборотов, достижению эконо-

331

мии издержек денежного обращения, установлению курса руб­ля, сдерживанию инфляции; выравниванию денежных доходов и расходов населения, поддержанию стабильных цен и др.

Национальный банк Республики Беларусь совместно с Ми­нистерством финансов организуют исполнение республиканско­го и местных бюджетов. Кассовое обслуживание бюджета мо­жет возлагаться центральным банком и на коммерческие бан­ки. Исполнение бюджета состоит в осуществлении операций по приему денежных средств в пользу всех, видов бюджетов, их учету, хранению и выдаче на цели, предусмотренные расхода­ми бюджета. Расходы бюджета осуществляются в пределах по­лученных доходов. При этом банки обслуживают не только сче­та всех бюджетов, но и счета конкретных учреждений, несущих бюджетные расходы.

Депозитарная деятельность — это предоставление услуг по хранению ценных бумаг, учету принадлежности прав с цен­ными бумагам и обеспечению расчетов по сделкам с ценными бумагами, хранящимися в депозитарии, Банковский депозита­рий — это структурное подразделение в составе банка, которое занимается депозитарной деятельностью. Депозитарной дея­тельностью занимается Национальный банк (центральный де­позитарий) и коммерческие банки, которые имеют информаци­онные инфраструктуры. Депозитарный договор заключается между банком и депонентом, регулирует их отношения по пово­ду депозитарной деятельности.

Депозитарий Национального банка Республики Беларусь выполняет следующие виды деятельности: обеспечение учета, хранения и расчетов по государственным ценным бумагам; обеспечение взаимных расчетов по сделкам с государственны­ми ценными бумагами между депонентами разных банковских депозитариев; разработку методологической и нормативной ба­зы по депозитарной деятельности в республике; оказание кон­сультационной и методологической помощи по организации де­позитарной деятельности; контроль за деятельностью банков­ских депозитариев.

Депозитарий коммерческих банков обязан: вести учет при­надлежности по ценным бумагам; осуществлять хранение цен­ных бумаг как в хранилищах депозитариев, так в хранилищах банков; информировать депонента о текущем состоянии его сче­та «депо*; проводить учет и расчеты по ценным бумагам; предпринимать другие действия по поручению депонента. Кро­ме того, банковский депозитарий имеет право проводить под­писку на ценные бумаги; передавать информацию, связанную с владельцем ценных бумаг, от эмитента депонентам и наоборот; 332

вести реестр акционеров; выдавать (продавать) бланки ценных бумаг, производить проверку их подлинности; осуществлять инкассацию й перевозку ценных бумаг и др.

Информация, содержащаяся в депозитарии, является стро­го конфиденциальной. Депозитарий не имеет права использо­вать информацию о депоненте и его счете для совершения дея­ний, наносящих или могущих нанести ущерб законным правам и интересам депонента.

Банковское хранение распространяется на следующие пред­меты: денежные средства, ценные бумаги, драгоценные метал­лы, драгоценные и полудрагоценные камни, документы и иные вещи, представляющие ценность для клиента (письма, рукопи­си, ювелирные изделия, предметы искусства и др.)- Местом хранения предметов банковского хранения могут быть сейфы, ячейки сейфа, индивидуальная ячейка, депозитарное хранили­ще. Банковское хранение ценностей осуществляется на дого­ворной основе. Размер вознаграждения за хранение, его срок, размер ответственности и другие условия определяются храни­телем (банком, небанковской кредитно-финансовой организа­цией) и клиентом.

Принятые на хранение ценности не являются привлеченны­ми средствами банка и не могут быть размещены им от своего имени и за свой счет.

Важными в деятельности банков являются осуществление консультаций и предоставление экономической и финансовой информации. Консультационные услуги банков клиентам могут быть связаны с разъяснением особенностей деятельности бан­ковской организации, консультациями в области финансов, кре­дита, денежного оборота. Консультационные услуги могут рас­пространяться и на налаживание по просьбе клиентов учета, сос­тавление отчетности, оформление финансовых документов и др. Эти услуги зачастую предоставляются банками не ради получе­ния дополнительной прибыли, а с целью улучшения деловых от­ношений банка и клиента, для привлечения новых клиентов.

Банки концентрируют у себя сведения общеэкономического и финансового характера, представляющие интерес для их уч­редителей, клиентов, государственных органов и др. Банки об­ладают современными средствами телекоммуникаций, компью­терной техникой; на этой основе создаются развитые базы дан­ных. Банки могут заниматься сбором и обработкой экономичес­кой информации по экономическим процессам внутри страны, за рубежом; получать дополнительную информацию от обмена ею с другими банками, с информационными агентствами; изда-

333

мии издержек денежного обращения, установлению курса руб­ля, сдерживанию инфляции; выравниванию денежных доходов и расходов населения, поддержанию стабильных цеи и др.

Национальный банк Республики Беларусь совместно с Ми­нистерством финансов организуют исполнение республиканско­го и местных бюджетов. Кассовое обслуживание бюджета мо­жет возлагаться центральным банком и на коммерческие бан­ки. Исполнение бюджета состоит в осуществлении операций по приему денежных средств в пользу всех видов бюджетов, их учету, хранению и выдаче на цели, предусмотренные расхода­ми бюджета. Расходы бюджета осуществляются в пределах по­лученных доходов. При этом банки обслуживают не только сче­та всех бюджетов, но и счета конкретных учреждений, несущих бюджетные расходы.

Депозитарная деятельность — это предоставление услуг по хранению ценных бумаг, учету принадлежности прав с цен­ными бумагам и обеспечению расчетов по сделкам с ценными бумагами, хранящимися в депозитарии. Банковский депозита­рий — это структурное подразделение в составе банка, которое занимается депозитарной деятельностью. Депозитарной дея­тельностью занимается Национальный банк (центральный де­позитарий) и коммерческие банки, которые имеют информаци­онные инфраструктуры. Депозитарный договор заключается между банком и депонентом, регулирует их отношения по пово­ду депозитарной деятельности.

Депозитарий Национального банка Республики Беларусь выполняет следующие виды деятельности: обеспечение учета, хранения и расчетов по государственным ценным бумагам; обеспечение взаимных расчетов по сделкам с государственны­ми ценными бумагами между депонентами разных банковских депозитариев; разработку методологической и нормативной ба­зы по депозитарной деятельности в республике; оказание кон­сультационной и методологической помощи по организации де­позитарной деятельности; контроль за деятельностью банков­ских депозитариев.

Депозитарий коммерческих банков обязан: вести учет при­надлежности по ценным бумагам; осуществлять хранение цен­ных бумаг как в хранилищах депозитариев, так в хранилищах банков; информировать депонента о текущем состоянии его сче­та «депо»; проводить учет и расчеты по ценным бумагам; предпринимать другие действия по поручению депонента. Кро­ме того, банковский депозитарий имеет право проводить под­писку на ценные бумаги; передавать информацию, связанную с владельцем ценных бумаг, от эмитента депонентам и наоборот; 332

вести реестр акционеров; выдавать (продавать) бланки ценных бумаг, производить проверку их подлинности; осуществлять инкассацию и перевозку ценных бумаг и др.

Информация, содержащаяся в депозитарии, является стро­го конфиденциальной. Депозитарий не имеет права использо­вать информацию о депоненте и его счете для совершения дея­ний, наносящих или могущих нанести ущерб законным правам и интересам депонента.

Банковское хранение распространяется на следующие пред­меты: денежные средства, ценные бумаги, драгоценные метал­лы, драгоценные и полудрагоценные камни, документы и иные вещи, представляющие ценность для клиента (письма, рукопи­си, ювелирные изделия, предметы искусства и др.). Местом хранения предметов банковского хранения могут быть сейфы, ячейки сейфа, индивидуальная ячейка, депозитарное хранили­ще. Банковское хранение ценностей осуществляется на дого­ворной основе. Размер вознаграждения за хранение, его срок, размер ответственности и другие условия определяются храни­телем (банком, небанковской кредитно-финансовой организа­цией) и клиентом.

Принятые на хранение ценности не являются привлеченны­ми средствами банка и не могут быть размещены им от своего имени и за свой счет.

Важными в деятельности банков являются осуществление консультаций и предоставление экономической и финансовой информации. Консультационные услуги банков клиентам могут быть связаны с разъяснением особенностей деятельности бан­ковской организации, консультациями в области финансов, кре­дита, денежного оборота. Консультационные услуги могут рас­пространяться и на налаживание по просьбе клиентов учета, сос­тавление отчетности, оформление финансовых документов и др. Эти услуги зачастую предоставляются банками не ради получе­ния дополнительной прибыли, а с целью улучшения деловых от­ношений банка и клиента, для привлечения новых клиентов.

Банки концентрируют у себя сведения общеэкономического и финансового характера, представляющие интерес для их уч­редителей, клиентов, государственных органов и др. Банки об­ладают современными средствами телекоммуникаций, компью­терной техникой; на этой основе создаются развитые базы дан­ных. Банки могут заниматься сбором и обработкой экономичес­кой информации по экономическим процессам внутри страны, за рубежом; получать дополнительную информацию от обмена ею с другими банками, с информационными агентствами; изда-

333

_г

вать экономические обзоры и другие публикации, содержащие аналитические выкладки.

Информационно-справочные услуги могут включать предос­тавление копий расчетных и иных документов, помощь по ро­зыску сумм, наведение справок в архиве банков, подбор участ­ников различных сделок, кадров и др.

Информационно-аналитические услуги включают: анализ хозяйственной деятельности и отдельных ее сторон; осуществ­ление научно-технической и экономической экспертизы проек­тов я решений; помощь при проведении внутренних ревизий; контрольные обмеры; экономический анализ контрактов, цено­образования; консультационно-правовые услуги. Банки могут осуществлять научно-технические разработки (банковское про­граммное обеспечение), предназначенные для улучшения об­служивания клиентов, которые могут быть переданы предприя­тиям .

В банках создаются сервис-службы для оказания дополни­тельных сервисных услуг клиентам; предоставляются техни­ческие средства по обслуживанию операций; производятся пов­торный пересчет денег, ксерокопирование и т.д.

Коммерческие банки могут осуществлять распространение на комиссионных началах эмитируемых центральным банком памятных монет, монет из драгоценных металлов.

Совместная деятельность банков и других юридических лиц охватывает несколько видов банковских операций. Это прежде всего учредительные операции. Для осуществления целей и задач, определенных уставными документами, банки вправе создавать юридические лица в порядке и на условиях, опреде­ленных законодательством. Банк вправе выступать соучредите­лем юридических лиц, а также их ассоциаций, объединений. Банк может стать центром холдинговой структуры, финансо­во-промышленных (торговых) объединений и т.д.

Особой группой операций является заключение коммерчес­кими банками договоров о совместной деятельности по реали­зации конкретных проектов.

Благотворительная деятельность и спонсорство про­являются в поддержке за счет прибыли банка культурных, на­учных, спортивных и других программ.

12.4. Перспективы развития банковских услуг

В современных условиях банки расширяют свою деятель­ность, начиная новые или расширяя действующие сегменты ус-334

луг банковского рынка. Одной из важнейших задач является формирование среды добросовестной конкуренции деятельнос­ти банков. Состояние конкурентной среды на рынках банков­ских услуг призвано способствовать повышению их качества, снижению стоимости, активному внедрению новых банковских продуктов и услуг. При этом необходимо учитывать реальный спрос экономики на деньги и кредит. Финансовая поддержка реального сектора хозяйства должна привести к росту кредит­ных вложений банков. Так, «Концепцией развития банковской системы Республики Беларусь на 2001—2010 гг.» предусмат­ривается рост кредитов к поминальному ВВП к 2010 г, не менее чем на 40—42 %. Валовые кредиты банков в белорусских руб­лях и в иностранной валюте за 2006—2010 гг. должны увели­читься в 2,7 раза⁶².

Ресурсами кредитов должны стать прежде всего внутренние источники, формируемые развитием экономики страны (до 90 %) и внешнее инвестирование. Условиями расширения сос­тава операций, выполняемых банками, являются наращивание их ресурсной базы и оптимизация структуры активов и пасси­вов. Это потребует развития депозитных операций банков. Рост депозитов предприятий и населения за 2006—2010 гг. уве­личится в 2,1 раза. Каждый банк должен разработать страте­гию оптимизации структуры активов и пассивов, снижения до­ли проблемных активов и прежде всего проблемных кредитов в кредитном портфеле банков.

Одним из направлений деятельности банков становится ипо­течное кредитование. В июле 2001 г. Совет Министров Респуб­лики Беларусь принял концепцию ипотечного жилищного кре­дитования, которая положила начало системы ипотечного кре­дитования населения. Система долгосрочного кредитования граждан в целях приобретения ими жилья позволяет увели­чить платежеспособный спрос, активизировать рынок жилья, вовлечь в экономический оборот недвижимость, создать базу для привлечения сбережений населения, что влияет на эконо­мику в целом.

Банки все активнее осуществляют нетрадиционные для них операции: консультирование, информационные услуги, дове­рительное управление денежными средствами, сделки с недви­жимым имуществом, операции с производными инструмента­ми фондового рынка, выполнение функций агента и др.

Особое значение приобретает розничная банковская услуга физическим лицам.

"Банковский вестник. 2002.№ 17. С. 36.

335

Рынок розничных банковских услуг — это сфера рыноч­ных отношений, складывающихся по поводу удовлетворения потребностей физических лиц в банковских услугах. Рознич­ная банковская услуга — это существующая (уже оказывае­мая) услуга, модифицированная с целью улучшения ее потре­бительских свойств, или вновь созданная услуга, т.е. услуга с новыми потребительскими свойствами. Розничный банковский бизнес как элемент комплексного обслуживания населения развивается в самостоятельном направлении. Набор розничных услуг для населения включает вкладные операции; потреби­тельский кредит, который удовлетворяет различные потреби­тельские нужды населения; эмиссию и расчеты с помощью бан­ковских карточек; денежные переводы и платежи; валютно-об­менные операции и др.

Концепция развития розничных банковских услуг в Респуб­лике Беларусь до 2010 г.^н определяет условия, цели и направ­ления развития данного сегмента банковского рынка. Основной результат развития розничных банковских услуг для банков­ской системы будет состоять в увеличении числа клиентов, объ­емов привлекаемых ресурсов, улучшении их структуры, росте возможностей банков по проведению активных и посредничес­ких операций, росте рентабельности указанных услуг. Для фи­зических лиц это будет означать улучшение качества и расши­рение сектора оказываемых услуг со стороны банков. Для эко­номики республики результатом развития рынка розничных банковских услуг будет создание условий, способствующих во­влечению в инвестиционный процесс свободных денежных средств населения для обеспечения устойчивого экономическо­го развития страны и реализации социальных программ; сгла­живанию при помощи потребительских кредитов различий ме­жду денежными доходами и накоплениями, уровнем и структу­рой потребления различных категорий граждан.

Основными тенденциями развития розничных банковских услуг должны стать;

• использование стратегий многоканального обслуживания физических лиц;

• переход от оказания отдельных видов услуг к комплек­ сному обслуживанию клиентов;

• переход при оказании стандартных услуг от прямого кон­ такта банка и клиента к самообслуживанию;

• расширение спектра и повышение качества розничных банковских услуг;

336

Банковский вестник. 2004. № 24. С. 39.

• модификация уже оказываемых банковских услуг для на­ селения;

• доступность услуг, т.е. возможность получить необходи­ мый набор услуг с минимальными издержками и затратами времени, в удобное время и в удобном месте;

• снижение стоимости розничных банковских услуг для на­ селения.

Стратегическими целями развития рынка розничных бан­ковских услуг в Республике Беларусь до 2010 г. являются: дос­тижение уровня обслуживания, позволяющего максимально удовлетворять потребности физических лиц в банковских услу­гах; приближение параметров розничных банковских услуг в республике к уровню развитых стран. Для достижения постав­ленных задач деятельность банков должна включать стандар­тизацию и автоматизацию процесса оказания розничных бан­ковских услуг; внедрение современных стратегий продаж; раз­витие и оптимизацию филиальной сети.

Вопросы для самоконтроля

1. Что представляет собой банковская услуга?

2. Что представляет собой банковская операция?

3. Каков перечень банковских операций?

4. В чем состоит содержание пассивных операций банка?

5. Каково содержание активных операций банка?

1. В чем заключается содержание посреднических операций банка?

6. Что относится к другим (прочим) операциям банка?

7. Какова сущность депозитных операций банка?

8. В чем состоит сущность кредитных операций банка?

10. Каковы признаки классификации банковских кредитов?

11. В чем заключается сущность валютных операций банков?

12. Каковы виды валютных операций банков?

13. Каковы особенности лизинговых операций банков?

14. В чем заключается содержание доверительных операций банков?

15. Какие операции совершают банки с ценными бумагами?

16. Каково содержание расчетных операций банков?

17. Каковы перспективы развития банковских услуг?

18. Каковы направления развития розничных банковских Услуг для населения?

337

13. БАНКОВСКАЯ СИСТЕМА 13.1. Банковские системы и их виды

В современной экономике банковские операции осуществля­ются не только банками, но и другими кредитными организаци­ями. Большое разнообразие видов банковских и небанковских кредитных организаций, занимающихся банковской деятель­ностью, значительная национальная специфика их состава и ор­ганизации функционирования в разных странах затрудняют оп­ределение понятия банковской системы и ее структурирование.

Так, в настоящее время в экономической литературе не су­ществует единого толкования понятия «банковская система». Применяется широкое и узкое понимание этого термина. В ши­роком смысле банковская система рассматривается как сово­купность функционирующих в данной стране кредитных, рас­четных и других отношений, а также форм и видов кредитова­ния, в которых участвуют банки. Но чаще используется более узкое понимание: банковская система трактуется с институци­ональной точки зрения — как совокупность банков (или кре­дитных организаций) государства в их взаимосвязи в опреде­ленный исторический период. При этом одни авторы включают в состав банковской системы только банки, другие — банки п небанковские кредитные организации, поскольку последние осуществляют те или иные виды банковской деятельности. Представляется, что в последнем случае смешиваются понятия банковской и кредитной систем.

Кредитная система включает все кредитные организации страны и является более широким понятием, чем банковская система. В одну кредитную систему банки и небанковские кре­дитные организации объединяются вследствие того, что все они в той или иной степени выполняют посреднические функции в денежно-кредитной сфере: аккумулируют временно свободные денежные средства одних субъектов экономики и перераспре­деляют их во временное пользование другим путем проведения операций рыночного характера (на основе купли-продажи). Од­нако небанковские кредитные организации в отличие от банков не имеют права выполнять всю совокупность банковских опера­ций и специализируются на выполнении отдельных их видов, не имея статуса банка. Сферой их деятельности являются, как правило, относительно узкие сегменты финансового рынка страны, где требуются достаточно специфичные знания и тех­нологии проведения операций (например, рынки ипотечного, лизингового кредита и т.д.). 338

В последние десятилетия для большинства развитых стран характерна тенденция размывания границ между банками и небанковскими кредитными организациями. С одной стороны, развивается процесс универсализации банков, в первую оче­редь крупных, проникновения их в сферу деятельности небан­ковских кредитных организаций (если отсутствуют законода­тельные ограничения). Универсализация осуществляется как прямо — путем расширения спектра услуг клиентам, так и кос­венно — посредством расширения участия банков в операциях небанковских кредитных организаций, установления контроля над ними или учреждения дочерних небанковских кредитных организаций. С другой стороны, происходит быстрое развитие небанковских кредитных организаций, которые все активнее осуществляют традиционные банковские операции. Таким об­разом, сферы деятельности банковских и небанковских кредит­ных организаций во многих развитых странах нередко тесно соприкасаются: при проведении отдельных операций они могут сотрудничать или конкурировать друг с другом.

Данная тенденция хотя и затрудняет четкое структурирова­ние кредитной системы, тем не менее не привела к полному ни­велированию различий между двумя этими типами кредитных организаций. Многие небанковские кредитные организации от­личаются от банков не только спецификой деятельности, но и тем, что имеют двойное подчинение. В связи с этим более право­мерно рассматривать банковскую систему как часть кредитной системы государства..

Этот подход реализован в белорусском законодательстве. Хотя в Банковском кодексе Республики Беларусь отсутствует четкое определение банковской системы, она рассматривается как составная часть финансово-кредитной системы страны. Последняя помимо банков включает в себя небанковские кре­дитно-финансовые организации. Таким образом, можно дать следующее определение.

Банковская система — это организованная совокупность банков страны, функционирующих во взаимосвязи и взаимо­действии друг с другом.

Не любая совокупность банков является системой — ее эле­ментами банки становятся в результате формирования горизон­тальных и вертикальных связей между ними. Взаимосвязь бан­ков как элементов банковской системы обусловлена общностью целей, прав и обязанностей, единой законодательной базой и единым порядком регулирования банковской деятельности. Отношения между банками строятся в основном на договорной основе, объектом этих отношений выступают деньги, ценные бумаги, драгоценные металлы и другие ценности. Взаимодей­ствие банков в процессе их функционирования а банковской

339

системе осуществляется в процессе проведения безналичных расчетов юридических и физических лиц через корреспондент тские счета, открытые ими друг у друга; межбанковских опера­ций на депоэитно-кредитном, валютном, фондовом и других финансовых рынках; при участии в совместных проектах и т.д.

Объединение банков в единую систему осуществляется госу­дарством, которое в законодательных актах устанавливает орга­низационные основы банковской системы, ее структуру и прин­ципы функционирования. Государство регулирует деятельность банков посредством государственной регистрации и лицензиро­вания, установления нормативов безопасного функционирова­ния, запретов и ограничений, а также банковского надзора. При этом вмешательство государства в деятельность банков ограни­чено законодательно установленными пределами, и банки са­мостоятельны в своей деятельности. Государство не отвечает по обязательствам банков, если это не предусмотрено законода­тельством или оно само не приняло на себя такие обязательства. Банки также не отвечают по обязательствам государства.

Банковская система страны находится в постоянном разви­тии: меняется количество функционирующих банков, их состав, организация их взаимодействия, структура банковской систе­мы. Это обусловлено действием следующих основных факторов:

• степенью зрелости рыночных отношений в стране: чем вы­ ше уровень развития рыночного хозяйства, тем большая часть национального богатства вовлекается в рыночный оборот, ста­ новится объектом денежных и кредитных отношений;

• развитием денежных отношений в стране. На функциони­ рование банков непосредственное влияние оказывают не только объем денежного оборота, в том числе во внешнеэкономической сфере, но также виды денег и других финансовых активов, ис­ пользуемых в обменных и других операциях;

• темпами экономического роста, уровнем концентрации и централизации капитала в промышленном секторе. Банки яв­ ляются финансовыми посредниками, их основным назначени­ ем является аккумулирование и перераспределение на кредит­ ной основе средств юридических и физических лиц. В связи с этим потенциал роста банковской системы тем выше, чем боль­ шими темпами развивается экономика;

• степенью жесткости государственного регулирования бан­ ковской системы. В XX в. в развитых странах использовалось два основных подхода: строгий законодательный запрет на осу­ ществление банками нетрадиционных банковских операций⁶⁴ и отсутствие законодательных ограничений на проведение всеми

''' Т.е. жесткое разграничение деятельности банков и небанковских кредитныхорган изацин.

340

;редитными организациями, включая банки, любых операций финансовых рынках. Второй подход позволяет банкам уни-[рсализировать свою деятельность, предоставлять клиентам олный набор современных услуг, постоянно расширять их ;ектр, что дает гораздо больше возможностей для развития овской системы;

научно-техническим прогрессом в области коммуникаций информационных технологий.

Банковская система является одним из центральных звень­ев рыночной экономики, ее функционирование оказывает су­щественное воздействие не только на общественное хозяйство страны в целом, но и на деятельность каждого хозяйствующего субъекта и благополучие граждан.

Важная макроэкономическая роль банковской системы зак­лючается в том, что она:

• предоставляет общественному хозяйству расчетно-платеж­ ные средства в объеме, необходимом для обслуживания эконо­ мических и социальных процессов;

• обеспечивает взаимосвязь экономических субъектов в про­ цессе воспроизводства и его непрерывное функционирование посредством проведения расчетных, кредитных и других бан­ ковских операций;

• аккумулирует свободные денежные средства юридичес- ;их, физических лиц и государства для инвестирования в раз- итие экономики;

воздействует на величину и направление денежных пото-ов в стране в соответствии с тенденциями и целями развития общественного хозяйства.

ее

Значение банковской системы проявляется также в том, что устойчивость оказывает существенное влияние на эффектив-ость экономики страны, темпы экономического роста.

Однако роль банковской системы в обеспечении деятельнос-■и государства, хозяйствующих субъектов и граждан зависит от типа экономической системы, специфики экономического развития страны и действующего законодательства. Так, в ад­министративно-командной экономике функционирование бан-овской системы носило подчиненный характер: банковская ;еятельность планировалась и жестко регулировалась, была ■авлена на решение основной задачи — выполнение народ-хозяйственных планов. В рыночной экономике банковская истема играет более самостоятельную и активную роль, одна-о степень ее влияния на экономическое развитие отдельных осударств существенно различается в зависимости от истори-ески сложившихся условий, места в кредитной и финансовой

341

системах, а также национального законодательства, регулиру­ющего банковскую деятельность.

Финансирование экономики в развитом рыночном хозяй­стве осуществляется путем перераспределения денежных на­коплений не только через банковскую систему, но и рынок ценных бумаг. До недавнего времени в ряде стран существова­ло достаточно жесткое разделение функций по финансирова­нию экономики между банковской системой и рынками цен­ных бумаг.

В странах со сравнительно низким уровнем развития рынка ценных бумаг главную роль в аккумуляции денежных ресурсов и кредитовании промышленных предприятий играет банков­ская система. Значительная часть кратко- и долгосрочных кре­дитных ресурсов сосредоточивается в банках и последние зако­нодательно почти не ограничиваются по направлениям их раз­мещения. В таких странах в силу большого значения деятель­ности банковской системы государство часто оказывает банкам существенную поддержку и контролирует их деятельность, там относительно высока доля государственных банков. Это было характерно для ряда континентальных стран Западной Европы и Японии вплоть до середины 1990-х гг.

В странах, где существует высокоразвитый фондовый ры­нок с широким спектром финансовых инструментов, значи­тельная часть инвестиционных ресурсов, в том числе сбереже­ний населения, направляется в производство на основе опера­ций с акциями, облигациями и другими ценными бумагами. Банковская система аккумулирует и перераспределяет глав­ным образом краткосрочные ресурсы, ее роль в долгосрочном кредитовании экономики незначительна. При этом для банков существуют законодательные ограничения по операциям на финансовых рынках и в частности на рынке ценных бумаг, т.е. деятельность банков сосредоточена на традиционных операци­ях. Так, в США с 1933 г. действовал федеральный закон, сог­ласно которому коммерческим банкам было запрещено прово­дить операции с акциями и корпоративными облигациями. В то же время государство практически не вмешивается в дея­тельность банков, регулируя ее в основном методами и инстру­ментами денежно-кредитной политики. Такой тип банковской системы характерен для США и Великобритании.

В последнее десятилетие в развитых странах разделение функций между банками и рынками ценных бумаг утрачивает силу. В качестве источника финансирования предприятия все чаще используют не банковские кредиты, а эмиссию ценных бумаг — акций и облигаций. Банки, в свою очередь, широко 342

проводят различные операции с ценными бумагами, в том чис­ле занимаются секьюритизацией своих активов (т.е. трансфор­мацией банковских кредитов в ценные бумаги, свободно обра­щающиеся на рынке). В связи с этим происходит изменение ро­ли банковской системы в кредитовании экономики, она все больше интегрируется в систему финансовых рынков (фондово­го, валютного и др.). Банковский кредит перестает быть основ­ным источником внешнего финансирования предприятий.

Однако страновые особенности, касающиеся места и роли банковской системы в финансировании экономики, сохраняют­ся. Например, в Германии, Турции и ряде других стран банков­ский кредит продолжает оставаться основным источником ре­сурсов для предприятий.

Интеграция национальных финансовых рынков в процессе глобализации ставит страны с недостаточно развитым рынком ценных бумаг в неравные конкурентные позиции со странами, где функционируют мощные финансовые центры. В связи с этим государства принимают меры по стимулированию разви­тия рынка ценных бумаг, повышению его конкурентоспособ­ности.

В экономической литературе обычно выделяют следующие виды банковской системы (рис. 13.1).