Контрольные вопросы

1. Почему в ходе исторического развития эмиссионная функция сосредоточилась в отдельных банках?

2. Почему центральный банк страны должен быть максимально независим от правительства? Каковы могут быть последствия обратной ситуации?

3. Перечислите функции центрального банка и покажите их необходимость.

4. Назовите инструменты проведения денежно-кредитной политики центрального банка. Чем вызвана такая широта перечня?

5. Приведите примеры (из открытых источников информации) использования НБУ инструментов регулирования кредитной системы.

6. Как Вы оцениваете деятельность НБУ в течение последнего года?

7. Как Вы оцениваете эффективность государственного регулирования деятельности НБУ в течение последнего года?

Перечень рекомендуемой литературы

1. Роджер Лерой Миллер, Дэвид Д. Ван-Хуз. Современные деньги и банковское дело: Пер. с англ. – М: ИНФРА – М, 2000. – XXIV. 856 c.

2. Коробов И. и др. Банковский портфель -1, 2, 3, М: СОМИНТЭК – 1994.

3. Долан Э.Дж. и др. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика / Пер. с англ. В. Лукашевича и др.; Под общ. ред. В. Лукашевича. -М., 1996. – 448 с.

4. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов / Е.Ф. Жуков, Л.М. Максимова, А.В. Печникова и др.; Под ред. Проф. Е.Ф. Жукова. – М.: ЮНИТИ. 2000. – 622 с.

5. О национальном банке Украины: Закон Украины от 20.05.99 № 679-XIV - Режим доступа: http: // www. rada. gov. ua

Тема 7. Коммерческие банки

1. Функции и формы организации коммерческих банков.

2. Пассивные операции коммерческих банков.

3. Активные операции коммерческих банков.

4. Услуги коммерческих банков.

5. Специализированные коммерческие банки.

1. Функции и формы организации коммерческих банков.

Коммерческие банки - основное звено двухуровневой банковской системы. Они концентрируют основную часть кредитных ресурсов, осуществляют кредитные и расчетные операции в экономике, предоставляют финансовые услуги.

Основные функции коммерческих банков:

1. Привлечение временно свободных денежных средств юридических и физических лиц банки осуществляют, предлагая клиентам доход за размещение средств в виде процентов по вкладам и депозитам. Мелкие суммы сбережений отдельных лиц тем самым превращаются в значительные по объему кредитные ресурсы.

2. Предоставление кредитов или ссуд осуществляется предприятиям, населению и государству. Тем самым банки ускоряют оборачиваемость капитала в различных отраслях экономики, обеспечивают более высокий уровень потребления населения, помогают государству выполнять социальные функции.

3. Выпуск кредитных средств обращения происходит путем так называемой депозитно-кредитной эмиссии. Выдавая кредиты, банки увеличивают объем денежной массы в стране. Кредиты выдаются в виде обязательств самого коммерческого банка.

4. Осуществление расчетов и платежей в экономике происходит путем перевода безналичных средств по счетам клиентов.

5. Эмиссионно-учредительская (инвестиционная) функция осуществляется путем выпуска и размещения ценных бумаг - собственных или своих клиентов по их поручению.

6. Консультирование, предоставление экономической и финансовой информации.

По направлениям осуществления и характеру операций банки делятся на специализированные и универсальные. Специализированные коммерческие банки сосредотачивают свое внимание на отдельных видах банковской деятельности или группах клиентов. За счет этого они более тесно сотрудничают со своими клиентами, круг которых ограничен. К таким банкам относят ипотечные, инвестиционные, сберегательные, расчетные, внешнеторговые и другие. Универсальные банки – все остальные. Они предлагают обширному кругу клиентов широкий спектр услуг. Согласно Закону Украины "О банках и банковской деятельности" банк получает статус специализированного, если более 50 % его активов являются активами одного типа.

Обычно коммерческие банки организуются на паевых началах.

По форме собственности выделяют:

• акционерные коммерческие банки;

• кооперативные коммерческие банки;

• общества с ограниченной ответственностью

• государственные.

Отличия кооперативных банков от акционерных:

1. У акционерных банков вышестоящий банк наделяет полномочиями дочерние структуры и филиалы, у кооперативных банков наоборот – местные отделения делегируют часть полномочий главным кооперативным банкам.

2. У акционерных банков право голоса имеет доля или акция. У кооперативных банков независимо от вклада каждый участник имеет 1 голос.

3. Владельцы паев кооперативного банка не передают права собственности на капитал банку, сохраняя его за собой. Акционерные банки выступают собственниками капитала акционеров.

4. На деятельность акционерных банков могут оказывать влияние рыночные факторы, воздействующие на курс акций, у кооперативных банков такого нет.

Государственный банк - это банк, 100% капитала которого принадлежит государству. Государственные банки в Украине создаются по решению Кабинета Министров Украины. Кабинет министров обязан получить положительный отзыв НБУ по поводу намерения основания государственного банка. Средства на формирование уставного фонда должны быть предусмотрены в государственном бюджете. Устав государственного банка утверждается постановлением Кабинета Министров. Органами управления государственного банка являются Наблюдательный Совет и Правление банка.

Законом "О банках и банковской деятельности" предусмотрено, что банк может создаваться только на паевых началах. Для создания банков необходимо обеспечить формирование уставного фонда:

• для местных кооперативных банков – 1 млн. евро;

• для коммерческих банков, которые осуществляют операции на территории одной области -3 млн. евро;

• для банков, осуществляющих деятельность по всей территории Украины – 5 млн. евро.

Учредителями, акционерами (участниками) коммерческих банков могут быть юридические и физические лица, резиденты и нерезиденты, а также государство в лице Кабинета Министров, либо уполномоченных им органов. Участниками банков не могут быть юридические лица, в которых банк имеет существенное участие, а также объединения граждан, религиозные и благотворительные организации.

Регистрация коммерческого банка осуществляется Национальным банком Украины на основании представления следующих документов:

• заявление о регистрации;

• учредительные документы;

• бизнес-план;

• информация о финансовом состоянии учредителей, которые будут иметь существенное участие в деятельности банка;

• бухгалтерскую и финансовую отчетность за последние четыре отчетных периода – для участников – юридических лиц, справку Государственной налоговой администрации Украины о доходах за последний отчетный период – для участников – физических лиц.

• сведения о количественном составе Наблюдательного Совета, Правления (Совета директоров) и ревизионной комиссии;

• копию отчета о проведении открытой подписки на акции – для банка, создаваемого в форме открытого акционерного общества;

• сведений профессиональной пригодности руководителей (руководителя и членов правление и главного бухгалтера) банка, рекомендованных учредителями.

Регистрация осуществляется не позднее трех месяцев срок с момента получения заявления и всех документов, предусмотренных Законом. Регистрация банков осуществляется путем внесения соответствующей записи в Государственный реестр банков, после чего банк получает статус юридического лица.

Организационная и управленческая структура коммерческих банков зависит от формы собственности и регламентируется уставом, в котором содержатся положения об органах управления, их структуре, порядке образования и функциях.

Управленческая структура банка представляет собой иерархию органов управления банком. Согласно Закону Украины "О банках и банковской деятельности" к органам управления коммерческого банка относятся: общее собрание учредителей, Наблюдательный совет банка, Правление (совет директоров). В органы контроля входят ревизионная комиссия, служба внутреннего аудита коммерческого банка.

Высшим органом управления является Собрание участников (акционеров), в полномочия которого входит решение всех существенных вопросов деятельности банка. Например, принятие Устава, утверждение стратегии деятельности и т.д.

Совет банка избирается из числа участников или их представителей. Он выполняет функции организации управления, координации и регулирования.

Исполнительный орган коммерческого банка - Правление (Совет директоров). Он осуществляет управление текущей деятельностью, реализует цели банка путем проведения соответствующих операций, несет ответственность за эффективность работы коммерческого банка. Возглавляется Председателем, избираемым общим собранием.

Организационная структура банка представляет собой совокупность функциональных подразделений, иерархично подчиняющихся Совету директоров (рис. 2). Структура служб у каждого банка индивидуальна.

Рис. 2 Пример организационной структуры коммерческого банка.

Банки могут осуществлять банковскую деятельность только после получения банковских лицензий. Банковская лицензия выдается НБУ на основании запроса банка и наличия документов, которые подтверждают:

• наличие оплаченного уставного капитала;

• обеспеченность банка соответствующим банковским оборудованием, компьютерной техникой, программным обеспечением, помещениями в соответствии с требованиями Национального банка;

• наличие не менее трех лиц, назначенных членами Правления (Совета директоров), которые имеют соответствующее образование и опыт, необходимый для управления банком.

Деятельность коммерческих банков подлежит проверке аудиторскими фирмами. Они обязаны обнародовать свой годовой финансовый отчет.

Свою деятельность банки осуществляют путем осуществления пассивных и активных операций, а также оказания услуг, которые носят смешенный активно-пассивный характер.

На рис. 3 представлен Баланс коммерческого банка.

Актив	Пассив
1.Валюта, монета и банковские металлы	1.Счета банков-корреспондентов
2.Средства на корреспондентском счете в НБУ	2.Депозиты и кредиты банков
3.Средства на счетах в банках корреспондентах	3.Средства клиентов до востребования
4.Депозиты и кредиты в других банках	4.Срочные депозиты клиентов
5.Ценные бумаги	5.Ценные бумаги собственного долга
6.Кредиты и финансовый лизинг, выданные клиентам	6.Кредиты международных финансовых организаций
7.Инвестиции в ассоциированные и дочерние компании	7.Субординированная задолженность
8.Нематериальные активы	7. Уставный капитал
9.Материальные активы	8.Прибыли и резервы
10. Прочие активы	9.Прибыль текущего года
Совокупные активы	Совокупные обязательства и капитал

Рис. 3 Баланс коммерческого банка.