3. Классификация кредита.

Кредит классифицируется на формы и виды. Формы кредита отличаются составом участников кредитных отношений, объектом ссуд, сферой функционирования. Виды позволяют выделить специфику кредитных отношений внутри форм.

Существуют следующие основные формы кредита:

• коммерческий;

• банковский;

• государственный;

• международный.

Коммерческий кредит предоставляется одним функционирующим предприятием другому в виде продажи товаров с отсрочкой платежа. Инструмент кредита – вексель, оплачиваемый через банк.

Главная цель такого кредитования - ускорение процесса обращения (реализации) товаров. Сфера применения – оптовая или мелкооптовая торговля. Процент по коммерческому кредиту, либо входящий в цену товара и сумму векселя, либо начисляемый по векселю, как правило, ниже, чем по банковскому кредиту.

Банковский кредит – предоставляется банками и другими кредитно-финансовыми учреждениями юридическим лицам, населению, государству, иностранным клиентам в виде денежных ссуд.

Отличия банковского от коммерческого кредита:

1. Банковский кредит может предоставляться не только банками, а коммерческий – только продавцами товаров.

2. Коммерческой предоставляется в товарной форме, банковский – в денежной.

3. Размер банковского кредита превышает размеры коммерческого кредита по сферам использования и размерам.

4. Размер коммерческого кредита зависит от фазы экономического цикла, а размер банковского кредита зависит от спроса, который определяется состоянием долгов в различных сферах экономики.

Классификация банковского кредита на виды может осуществляться по нескольким признакам:

1. По срокам выдачи: краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные.

2. По видам обеспечения: необеспеченный (бланковый или персональный), обеспеченный залогом или поручительством.

3. По видам заемщиков: для юридических и частных лиц.

4. По способу погашения: погашаемые единовременным платежом, погашаемые в рассрочку в течения срока действия договора кредита.

5. По направлению использования: потребительский, торговый, межбанковский и т.д.

6. По размерам: мелкие, средние, крупные.

7. По экономическому содержанию и способу предоставления.

Контокоррентный кредит (от итальянского конто-корренто - текущий счет) – это кредит банка, который предоставляется клиенту в национальной или иностранной валюте в виде платежа по поручению клиента с его текущего счета, и который в соответствии с потребностями клиента может использоваться в различном объеме, не превышающем установленную в договоре максимальную сумму.

Технически это означает осуществление платежей со счета клиента, даже при отсутствии на нем средств в пределах оговоренной суммы. Сальдирование поступлений и выплат со счета клиента происходит через определенные промежутки времени, установленные в договоре вместе с расчетом кредитных платежей на едином счете в банке. Затем банк удерживает начисленные проценты.

Клиент может использовать контокоррентный кредит 2-мя способами:

• постоянное использование всей суммы кредита, оговоренной в договоре

• использование кредита в различных объемах или частями, в зависимости от финансового состояния клиента.

Способ предоставления кредита зависит от целей заемщика:

1. В виде наличных денег – часть счетов, приходящих на счет клиента, могут оплачиваться наличными.

2. В виде переводов – перевод безналичных денег по указанным реквизитам.

3. Оплата векселей.

4. Покупка ценных бумаг.

Кредитные условия включают в себя:

• процент за пользование кредитом – плата за мобилизацию средств, т.е. компенсация расходов банка по мобилизации средств;

• комиссионные платежи – это плата за риск и согласие на предоставление кредита.

Допускается временное расширение контокоррентного кредита для определения категорий заёмщика, но под более высокую процентную ставку.

Ломбардный кредит предоставляется банками, ломбардами и другими кредитно-финансовыми институтами. Данный кредит обеспечивается высоколиквидным залогом, при этом принято, что сумма ломбардного кредита не должна составлять более 75-80 процентов стоимости залога. Исходя из этой величины, рассчитывается сумма, выдаваемая на руки заемщику. Проценты удерживаются в момент выдачи кредита. Срок кредита обычно составляет 3 месяца.

Варианты погашения долга по ломбардному кредиту:

• весь долг погашается вовремя;

• продление срока погашения на следующие 3 месяца;

• часть долга погашается вовремя, а часть в следующем периоде.

Если заемщик не рассчитывается по кредиту вовремя, он должен рассчитываться по увеличенной штрафной процентной ставке в течение всего периода просрочки.

Разновидности ломбардного кредита:

1. Ломбардный кредит под залог ценных бумаг. Стоимость залога определяется исходя из текущей рыночной стоимости ценных бумаг. Главный критерий оценки – ликвидность ценных бумаг. Различия в характеристиках ценных бумаг определяют различия в оценке стоимости залога и в процентных ставках по кредитам для различных ценных бумаг. В среднем величина кредита составляет 60-80 % стоимости залога.

2. Кредит под залог товаров – в качестве залога используются в основном биржевые товары, залоговая оценка обычно составляет от 50 до 75 процентов стоимости имущества. Товары, предоставляемые в залог, обычно отгружаются на имя кредитора.

3. Кредит под залог драгоценных металлов. Залогом может служить золото в монетах или слитках, серебро, платина или ювелирные изделия из этих металлов. Залоговая оценка обычно составляет до 85 – 90 процентов стоимости залога.

4. Кредит под залог требований. Залогом служат финансовые требования (сберегательные вклады, депозитные сертификаты). Залоговая оценка зависит от вида требований.

Стоимость ломбардного кредита для заемщика складывается из процентов и комиссионных платежей. Уровень комиссионных сборов зависит, прежде всего, от расходов на хранение залогового имущества.

Ипотечный кредит выдается банками и небанковскими учреждениями под залог земли или недвижимости. К нему относятся также кредиты, выдаваемые на покупку земли или строительства под залог будущего имущества. Предоставляется обычно на длительные сроки. Особенность данного вида в том, что залоговое имущество остается в распоряжении заемщика. Допускается повторный залог, если ценность имущества не исчерпана предыдущими закладными.

Потребительский кредит – предоставляется банками, торговыми компаниями, кредитными союзами и другими специальными кредитно-финансовыми институтами для приобретения населением товаров и услуг с рассрочкой платежа, обычно для приобретения товаров длительного пользования. Срок предоставления кредита до 3 лет. Процент в промышленно развитых странах составляет от 10 до 25 процент годовых. Процент начисляется декурсивным способом, используются простые процентные ставки. Для начисления процентных платежей используется ступенчатый метод: сумма процентов рассчитывается исходя из остатка суммы долга. Кредит погашается определенными долями, чаще всего равными.

Государственный кредит характеризуется тем, что одним из участников кредитных отношений является государство. В зависимости от роли государства выделяют следующие виды государственного кредита:

• государственные займы – государство выступает в качестве заемщика;

• казначейские или бюджетные ссуды – государство выступает в виде кредитора частных или государственных заемщиков;

• гарантийные операции - государство выступает гарантом возврата средств заемщиком кредитору. Чаще всего эта форма используется во внешнеторговых операциях, где кредитором выступает нерезидент, а заемщиком – резидент.

Международный кредит рассматривается как совокупность кредитных отношений, осуществляемых на межгосударственном уровне, участниками которых являются представители различных стран или международные финансово-кредитные институты (МВФ, МБРР, ЕБРР, Мировой банк). Кредит может предоставляться как в денежной, так и в товарной формах. Иногда предоставление кредита в денежной форме сопровождается обязательным требованием закупки определенных товаров в стране-кредиторе. Характерным признаком международного кредита является его дополнительная правовая защищенность в форме частного страхования и государственных гарантий. Более детально международный кредит может быть классифицирован по критериям банковского кредита.

Иногда в отдельную форму выделяется ростовщический кредит – отличающийся чрезвычайно высокими процентами, и не всегда отраженными в договоре условиями.