СТАТИСТИКА 1 / Международное энергетическое агентство www.IEA.org / Россия / russiarus

102 - НЕФТЯНАЯ ПРОМЫШЛЕННОСТЬ

соглашений о разделе продукции. Эти ключевые дополнения были приняты Думой в период с 1996 г. по 1998 г. В декабре 1998 г. Дума приняла пакет дополнений к Закону о разделе продукции и Законы о налогообложении, которые были введены в действие в начале 1999 г. Упомянутый перечень охватывает 21 месторождение.45 В табл. 4.7 показано текущее состояние проектов, на которых реализуются соглашения о разделе продукции.

К числу изменений основного Закона о разделе продукции относится установление 30 %-го потолка на часть запасов, подпадающую под действие соглашений о разделе продукции. Так как в действующем варианте закона эта квота в отношении нефти почти выполнена - 26,5 % (но не в отношении природного газа - 11,2 %), обсуждаются перспективы отнесения действия закона только на новые месторождения или же увеличения квоты до 40 %. Другое дополнение устанавливает 30 %-е ограничение на иностранное оборудование, которое предполагается использовать при реализации соглашений о разделе продукции.46 Кроме того, с 1999 г. введено в действие дополнение, которым предусматривается, что соглашения о разделе продукции на месторождениях с запасами менее 25 млн. т, утверждаются федеральным правительством и региональными властями, но не Думой. Такое дополнение было важным элементом компромисса с региональными властями, который сохранял верховенство федерального Закона в соглашениях о разделе продукции, но позволял регионам заключать подобные соглашения на разработку небольших по запасам месторождений, не принимая во внимание федеральные законы. Ранее регионы, такие как Ханты-Мансийский автономный округ или Татарстан, принимали законы о разделе продукции, которые противоречили федеральному законодательству.

Ключевым фактом, демонстрирующим ограничения Закона о разделе продукции, является то, что со времени его принятия в 1995 г. не было подписано и реализовано ни одно соглашение с иностранным инвестором, предусматривающее разработку какого-либо месторождения с разделом добываемой продукции.47 Единственные соглашения на разработку месторождений с разделом продукции – те, которые были подписаны еще до принятия закона в 1995 г.48 Однако при реализации даже этих проектов возникла необходимость преодо-

45.Отметим, что в перечень не включены первые три проекта соглашений о разделе продукции

46.Еще неясно, что это означает - относится ли этот предел к одному виду оборудования или ко всему оборудованию

вцелом. Инвесторы благосклонно относятся ко второй интерпретации, так как при этом экономически выгодно использовать российское оборудование и рабочую силу для уменьшения издержек. Озабоченность вызывает то обстоятельство, что некоторое российское оборудование не отвечает международным стандартам. Инвестирование может быть приостановлено, если вместо российского оборудования нельзя будет использовать импортное.

47.Частичное исключение - морское месторождение Приразломное в Баренцевом море. Меморандум о намерениях заключить такое соглашение был подписан между германской компанией Wintershall и Газпромом 15 июня 2000 г.

входе визита Президента Путина в Германию. Однако само соглашение, предусматривающее разработку этого месторождения с разделом добываемой продукции, пока не подписано двумя инвесторами и российским правительством.

48.Приостановлена реализация соглашения о разделе продукции даже с отечественным инвестором (ТНК). Это соглашение предусматривало проведение работ по увеличению добычи нефти на месторождении Самотлор, введенном

вэксплуатацию более 30 лет назад; оно было подписано 24 декабря 1999 г. компанией ТНК, федеральным правительством и администрацией Ханты-Мансийского автономного округа. Однако соглашение до сих пор не реализуется вследствие многочисленных конфликтов относительно его условий, в частности, относительно возможности 100 %-го экспорта дополнительно добытой нефти. Чтобы выйти из тупика, ТНК предложила принять упрощенный альтернативный вариант закона о разделе продукции, по которому физический объем добычи распределяется по результатам прямых переговоров инвестором и государством. Однако такой альтернативный вариант совершенно неприемлем для иностранных инвесторов, так как при этом они будут подвергаться двойному налогообложению.

НЕФТЯНАЯ ПРОМЫШЛЕННОСТЬ - 103

104 - НЕФТЯНАЯ ПРОМЫШЛЕННОСТЬ

ления очень многих проблем, которые указывают на необходимость совершенствования норм и правил, касающихся соглашений о разделе продукции.

Так как результаты выборов 1999-2000 гг. привели к сближению политических позиций Думы и Президента, перспективы окончательного принятия Закона о разделе продукции могут улучшиться. В период с 1997 г. по 2001 г. вопросы принятия этого закона курировало Министерство топлива и энергетики (в настоящее время Министерство энергетики). В феврале 2001 г. эти вопросы были переданы влиятельному Министерству экономического развития и торговли. Координацией этих вопросов также с 1997 г. занималась специальная правительственная комиссия во главе с вице-премьером; теперь координировать принятие закона также будет Министерство экономического развития и торговли.

Инвесторы надеются, что все эти реорганизации приведут к ускоренному совершенствованию Закона о разделе продукции, в том числе пакета нормативных актов, интерпретирующих и регламентирующих положения закона. Предполагается также, что в Налоговом Кодексе специальная глава будет посвящена Закону о разделе продукции. Потенциальные инвесторы все еще рассматривают нормативные акты о возмещении затрат и отказе от реализации проектов, подписанные премьером в июле 1999 г., как недостаточные. Необходимо принятие ключевых нормативных актов, в том числе дополнений к нормативным актам

овозмещении затрат и отказе в их возмещении, а также новых нормативных актов, регламентирующих вопросы реализации проектов, процедуру освобождения от налога на добавленную стоимость, представления бухгалтерских документов и отчетности, таможенного контроля, валютных расчетов, поясняющих различные налоговые инструкции. Одно из положений существующего Закона

оразделе продукции особенно беспокоит иностранных инвесторов. Это положение позволяет правительству в одностороннем порядке пересматривать условия соглашения о разделе продукции в неопределенных случаях «существенных изменений обстоятельств».

Совершенствование Закона о разделе продукции. Одной из наиболее важных реформ, необходимых для скорейшего улучшения инвестиционного климата, является разработки всесторонней, ясной для понимания и стабильной правовой базы, на основе которой могут выдаваться лицензии на разработку нефтяных месторождений как российским, так и иностранным компаниям. Ключевые задачи – принятие дополнительных нормативных актов и главы Налогового Кодекса, посвященной Закону о разделе продукции. Необходимо также дальнейшее совершенствование самого Закона о разделе продукции.

Иностранные Преобладающим направлением для прямых иностранных инвестиций в рос- инвестиции сийский нефтяной сектор является образование совместных предприятий. Первая нефть в ходе реализации первых соглашений о разделе продукции – Сахалин-2 и Харьяга - была получена в 1999 г. Проект Сахалин-2 начал реализовываться в 1996 г., с тех пор инвестиции в проект составили 1,25 млрд. долл.

Общие инвестиции в проект Харьяга с момента начала его реализации в январе 1999 г. составили около 100 млн. долл. Добыча нефти в результате реализации проекта Сахалин-1 может начаться через 1...2 года, суммарные инвестиции

НЕФТЯНАЯ ПРОМЫШЛЕННОСТЬ - 105

с начала его реализации в 1996 г. достигли 250 млн. долл. Предполагается, что добыча нефти в промышленных количествах начнется лишь в 2003 г. За весь прогнозный 20-летний срок добычи нефти в проект Сахалин-1 должно быть вложено примерно 13 млрд. долл. инвестиций, Сахалин-2 - около 10 млрд. и Харьяга - около 700 млн.

Суммарные прямые иностранные инвестиции в разведку и разработку нефтяных месторождений к концу 2000 г. достигли 4 млрд. долл., что составляет лишь небольшую часть требуемых в ближайшее время средств. Прямые иностранные инвестиции в 1999 г. значительно выросли - до 1,2 млрд. долл., тогда как в предыдущие годы, начиная с 1994 г., они составляли 200...300 млн. долл. ежегодно. Около 350 млн. долл. в 1999 г. было вложено в развитие проектов, предусматривающих разделение продукции. Затем в 2000 г. прямые иностранные инвестиции уменьшились до 441 млн. долл. Это уменьшение отражает ограниченное число проектов, реализуемых в соответствии с соглашениями о разделе продукции и характер циклов реализации таких проектов. Несмотря на улучшение их финансового состояния, большинство совместных предприятий незначительно увеличили объем инвестиций в 2000 г. Реализация новых проектов идет медленно, а на многих существующих операции не расширяются. В связи с этим российскому правительству еще длительное время необходимо продолжать усилия по привлечению иностранных компаний с тем, чтобы последние вкладывали значительные средства в развитие нефтяной промышленности России.

Потенциальные и фактические инвесторы объясняют относительную незначительность своих инвестиций высокой степенью неопределенности и политического риска и выделяют в связи с этим ряд проблем, а именно:

■отсутствие стабильной и обеспечивающей условия конкуренции законодательной и фискальной базы;

■неопределенность в отношении имущественных прав и прав на минеральные ресурсы;

■неопределенность налоговой системы, когда налоги рассчитываются исходя из доходов, а не прибылей;

■сохранение контроля над экспортом, который ограничивает доступ к международным рынкам;

■ценообразования, которая сохраняет разницу между внутрироссийскими и мировыми ценами на нефть.

106 - НЕФТЯНАЯ ПРОМЫШЛЕННОСТЬ

ТРАНСПОРТ И ЭКСПОРТ НЕФТИ

Нефтепроводная В сфере транспортирования нефти в России преобладает трубопроводный система России транспорт, что отражает континентальный характер страны. Лишь небольшая часть объема нефти транспортируется с использованием других методов, в основном по железной дороге к нефтеперерабатывающим заводам Дальнего Востока.

Все возрастающие потоки нефти направляются к экспортным портам, чтобы разрешить проблемы как физической недостаточности пропускной способности нефтепроводной системы, так и налагаемых правительством административных ограничений.

Российскую нефтепроводную систему эксплуатирует компания «Транснефть». К концу 1999 г. общая протяженность трубопроводов системы составляла 46700 км (что несколько меньше, чем в 1990 г.); общая вместимость 867 нефтехранилищ была равна 12,8 млн. м3. Вместимость трубопроводов в системе лишь примерно 2 млн. т, что соответствует двум дням добычи нефти. По данным Госкомстата, в 1999 г. через нефтепроводную систему России было перекачано 282,1 млн. т нефти, в 2000 г. 294,6 млн. т (табл. 4.8). Как следует из отчетов «Транснефти», суммарный объем перекачки нефти этой компанией составил 314,8 млн. т. Из общего объема перекачки нефти в 2000 г. около 124,1 млн. т (39,8 %) поступили в пункты экспортных поставок ее за пределы бывшего Советского Союза. При этом около 112,4 млн. т была собственно российская нефть, остальные 11,7 млн. т - нефть, перекачиваемая транзитом через российскую нефтепроводную систему из Казахстана, Турменистана и Азербайджана плюс еще 0,35 млн. т - в Польшу из Беларуси.

Общая протяженность трубопроводов в трубопроводной системе бывшего Советского Союза составляет около 62 тыс. км, что делает ее крупнейшей трубопроводной системой в мире. Система характеризуется высокой степенью параллелизма, особенно в ее центральной, европейской части. Трубопроводная система соединяет 17 стран, включая страны бывшего Советского Союза - Россию, Украину, Казахстан, Беларусь, Литву, Латвию, Узбекистан, Туркменистан и Азербайджан, а также Германию, Польшу, Чехию, Словакию, Венгрию, Словению, Хорватию и Югославию (Сербию) за пределами бывшего СССР.

Система также обеспечивает доступ к другим международным рынкам через крупные морские нефтетерминалы на Черном (Новороссийск, Туапсе, Одесса) и Балтийском (Вентспилс, Бутинге, Гданьск) морях.

НЕФТЯНАЯ ПРОМЫШЛЕННОСТЬ - 107

Характер работы трубопроводной системы в целом, включая перекачку и отгрузку нефти, мало изменился с советских времен. Отдельные сорта нефтей не перекачиваются по отдельным трубопроводам, что приводит к их смешению и образованию «экспортной смеси». Не применяется также система компенсации различий в качестве нефти, поступившей в трубопровод от разных добывающих компаний, и поступившей получателю (то есть не существует «банка качества»). Учет различий в качестве важен для отдельных добывающих компаний, в результате такого учета они могут получать информацию об относительной доле различных нефтей в общем потоке перекачиваемой нефти. Потенциально применение такой системы может привести к повышению среднего качества нефти в точках ее экпорта по сравнению со средним качеством поступающей смеси. Если подобная система учета будет применяться, у компаний, добывающих нефти низкого качества, отпадет стимул закачивать их в общий поток экспортируемой нефти, более приемлемым для них с финансовой точки зрения решением может быть переориентация на продажу добываемой нефти для переработки на специализированных местных нефтеперерабатывающих заводах.

Образование банка качества нефтей. Так же, как и в случае Каспийского трубопроводного консорциума (КТК), образование банка качества обеспечит компенсацию нефтедобывающим компаниям за различия в качестве (и соответственно в стоимости) нефтей. Первоначально такая практика может использоваться для экспортируемых нефтей, а затем она может быть распространена на нефти, направляемые по трубопроводам для внутреннего потребления.

Наибольшую озабоченность вызывает состояние российской нефтепроводной системы вследствие ее возраста, который непосредственно влияет на степень ее надежности и аварийности. Коррозия является причиной почти трети аварийных ситуаций на российских магистральных трубопроводах, а большинство ремонтов связано с воздействием грунтовой коррозии. В 2000 г. срок эксплуатации 73 % российских нефтепроводов превысил 20 лет, а 41 % - 30 лет. Тем не менее, как следует из отчетов «Транснефти», частота возникновения аварийных ситуаций уменьшается и в 1999 г. была на 13 % меньше, чем в 1998 г. Уменьшение частоты возникновения аварийных ситуаций может быть объяснено общим уменьшением объемов перекачки нефти в трубопроводной системе в 90-е годы, а также увеличением частоты профилактических ремонтов и модернизацией отдельных трубопроводов. По мере роста объемов перекачки напряжения в трубах трубопроводной системы будут возрастать и аварийные ситуации станут возникать чаще. Наиболее уязвимой частью трубопроводной системы, возможно, являются промысловые нефтесборные трубопроводы, эксплуатируемые в большей степени нефтедобывающими компаниями, чем магистральные нефтепроводы, которые эксплуатируются «Транснефтью».

Примечание. Все тарифы для идентичного маршрута трубопровода: Тарасовское (север Западной Сибири) - Новороссийск. Данные временные отрезки указывают когда произошли изменения в тарифах. Источник: PlanEcon.

Источники: оценки и статистика МЭА; Министерство энергетики, 2001 г.

Экспорт нефти в В конце 80-х годов СССР занимал 2-е место в мире по объему экспорта нефти страны «Дальнего после Саудовской Аравии, суммарный чистый экспорт нефти и нефтепродук- Зарубежья» тов (в основном из России) в другие страны колебался в пределах 155...185 млн.

т/год (3,1-3,7 млн. баррелей/сут). СССР также реэкспортировал нефть из некоторых стран Ближнего Востока, полученную им в уплату за поставки вооружений и других товаров. Объем экспорта нефти Россией снизился с 124,4 млн. т в 1988 г. до всего лишь 56,5 млн. т в 1991 г., когда правительство фактически компенсировало резкое падение добычи нефти таким же резким уменьшением