ГАК общая часть

ФК. №38. Организация прямых корреспондентских отношений банков. Внутрибанковская система расчетов в многофилиальном банке. Понятия даты перечисления платежа и даты валютирования.

Межбанковские корреспондентские отношения – основа организации международных расчетов. Это всевозможные формы сотрудничества между двумя банками, которые основываются на корректном, честном и согласованном выполнении взаимных поручений. Иными словами, предметом корреспондентских отношений являются отношения между двумя банками, связанными деловым партнерством.

Банк-корреспондент – это банк-партнер, который в оговоренных взаимным соглашением пределах представляет и защищает интересы другого банка там, где последний не может или считает неэффективным делать это самостоятельно.

Корреспондентская сеть банка, т.е. совокупность, система корреспондентских отношений данного банка с другими банками – это одна из важнейших внешних организационных структур, через посредство которых банк проводит свои деловые операции.

Корреспондентские отношения между коммерческими банками устанавливаются на добровольной основе. Каждый банк, осуществляющий международные расчеты, имеет корреспондентские отношения с одним или несколькими банками. При установлении корреспондентских отношений на первоначальном этапе банки предоставляют друг другу документы для изучения надежности и состоятельности партнеров:

Уставы, лицензии банка

Отчеты о деятельности и балансы

Справки о соблюдении нормативов

После этого между банками заключается корреспондентский договор (в некоторых странах традиции банковской практики предусматривают только обмен письмами о согласии установить корреспондентские отношения). В нем предусматривается:

Валюты расчетов

Счета для проведения платежей

Правило перевода остатка средств

Порядок пополнения счета

Размер комиссионных вознаграждений

Возможность предоставления овердрафта

Возможность расторжения договора в одностороннем порядке

Условия признания подлинности документов и электронной подписи Существует 2 вида корреспондентских договоров:

С открытием корр. Счета ( корр. Счета открываются на взаимной основе или в одностороннем порядке)

Без открытия счета (когда взаимные расчеты осуществляются по счетам в банке, где открыты счета) Корреспондентский счет – это счет, на котором отражаются расчеты, произведенные одним банком за

счет и по поручению другого банка. Корреспондентские счета бывают 2 видов:

Счет лоро (это счета открытые в банке корреспонденте на имя банка респондента) – пассивный

Счет ностро ( открывается банком респондентом в банке корр, является активным)

Счет лоро в одном банке является счетом ностро в другом К основным видам аутентификации, применяемым в современной практике межбанковских

корреспондентских отношений, относятся:

1)подпись уполномоченного лица,

2)ручное ключевание текстовых сообщений,

3)автоматизированное ключевание текстовых сообщений (программное или аппаратно-программное),

4)автоматизированное шифрование и аутентификация электронных сообщений (программное или аппаратно-программное),

5)система паролей доступа.

Для целей обслуживания международных расчетов, как правило, применяются электронный обмен текстовыми сообщениями и управление счетом с удаленного терминала. Наибольшая часть информационного обмена, связанного с международными расчетами, приходится на SWIFT. СВИФТ представляет собой международную систему передачи электронных сообщений со встроенными средствами аутентификации на базе специализированного аппаратно-программного комплекса.

Внутрибанковская система расчетов - расчеты между головным учреждением банка и их филиалами. Расчетные операции между головной организацией и филиалами осуществляются через счета межфилиальных расчётов (МФР). По счетам МФР филиалы КО могут проводить платежи по всем банковским операциям. Каждый филиал должен иметь свой уникальный номер для идентификации его как участника расчетов.

Филиал отправитель платежа несет ответственность за правильность оформления расчетных документов

иза своевременность перечисления денежных средств.

Вкаждом банке разрабатываются внутрибанковские правила, которые оформляются в виде отдельного документа и содержат следующее:

1.Порядок открытия, закрытия и пополнения счетов межфилиальных расчетов

2.Процедура идентификации каждого участника расчетов в системе межфилиальных расчетов

3.Описание документооборота, порядок обработки и передачи расчетных документов, последовательность прохождения документов между подразделениями банка

4.Временные границы передачи документов

5.Порядок проведения расчетных операций при перераспределении денежных средств

6.Порядок ежедневной выверки расчетов между подразделениями банка по счетам межфилиальных

расчетов Порядок открытия и закрытия межфилиальных счетов:

Для открытия межфилиальных расчетов требуется только распоряжение руководителя банка. Для закрытия счета то же самое (как в рублях, так и в валюте). Карточка с образцами подписей уполномоченных лиц для открытия счета.

ЦБ работает только в валюте РФ При недостатке средств на счете МФР для исполнения платежей филиал должен пополнить свой счет

МФР (спросить деньги у другого филиала), либо отправить платеж по другому маршруту (либо через другой филиал, ибо через головную организацию). Ведение картотеки неоплаченных расчетных документов к счету МФР не допускаются

В конце дня формируются окончательные выписки о текущем состоянии счетов МФР. Окончательная выписка содержит перечень всех операций за день, а также величину входящего и исходящего остатка. Предоставляются промежуточные выписки в течение операционного дня, которые содержат перечень всех операций.

Дата перечисления платежа - определяется с одновременным осуществлением бухгалтерских проводок банком-респондентом и банком-корреспондентом по корреспондентским счетам ностро и лоро, а также между двумя подразделениями одной кредитной организации по активному и пассивному счетам межфилиальных расчетов.

Устанавливается банком - отправителем платежа с учетом срока прохождения документов до банка - исполнителя платежа и указывается на каждом документе банка - отправителя платежа (поручении, реестре предстоящих расчетов).

Дата валютирования — дата исполнения условий сделки (то есть дата физической поставки денежных средств согласно её условиям).

ФК. №39. Формы безналичных расчетов в РФ, применяемые для перевода денежных средств (краткая характеристика). Понятия безотзывности, безусловности и окончательности перевода денежных средств.

Понятие «безналичные расчёты» определяется самим названием, это формы расчётов, в которых не используются наличные деньги.

Организация безналичных расчётов ускоряет оборот средств и уменьшает издержки обращения. Осуществляется разветвленной сетью банков при заинтересованности государства в исследовании и регулировании экономических процессов.

Электронная система платежей значительно ускоряет оборот денежных средств, снижает затратность платёжных операций, позволяет лучше контролировать состояние имеющихся банковских счетов, быстрее осуществлять открытие новых.

Перевод денежных средств осуществляется в рамках следующих форм безналичных расчетов (Положение ЦБ РФ №383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств» от 19.06.2012).

Коммерческие расчеты осуществляются следующими видами платежей:

–платежными поручениями;

–платежными требованиями-поручениями;

–аккредитивами;

- инкассо;

–расчетными чеками;

–векселями;

–зачетом взаимных требований.

Платежное поручение – это расчетный документ, в котором владелец счета дает распоряжение обслуживающему его банку перевести определенную сумму денежных средств на счет получателя. Расчеты платежными поручениями являются наиболее распространенной формой расчетов. Платежное поручение может составляться и исполняться как в бумажном виде, так и на электронном носителе. Платежное поручение действительно для предоставления в банк в течение 10 календарных дней со дня его составления. Банк обязан информировать плательщика о том, как исполняются его платежные поручения.

При недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание денежных средств осуществляется в следующей очередности (ст. 855 ГК):

1)в первую очередь по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов;

2)во вторую очередь по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими или работавшими по трудовому договору (контракту), по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности;

3)в третью очередь по платежным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), поручениям налоговых органов на списание и перечисление задолженности по уплате налогов и сборов в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации, а также поручениям органов контроля за уплатой страховых взносов на списание и перечисление сумм страховых взносов в бюджеты государственных внебюджетных фондов;

4)в четвертую очередь по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований;

5)в пятую очередь по другим платежным документам в порядке календарной очередности.

Списание средств со счета по требованиям, относящимся к одной очереди, производится в порядке календарной очередности поступления документов. Таким образом, в новой редакции статьи 855 ГК РФ исключена шестая очередность.

Аккредитив – это условное денежное обязательство, принимаемое банком по поручению плательщика, произвести платежи в пользу получателя средств по предъявлении последним документов, соответствующих условиям аккредитива. Достаточно сложная форма, банки редко идут на нее. Исполняющий банк обязан проверить по внешним признакам соответствие документам, условиям аккредитива (счета - фактур, реестры), а также правильности оформления реестра счетов. Срок проверки документов не должен превышать 5 рабочих дней. При нарушении хотя бы одного условия аккредитива выплаты по нему не производятся (несоответствие дат отгрузки, например).

Чек – это письменное поручение владельца счета, содержащее ничем не обусловленное распоряжение чекодателя о том, чтобы банк произвел платеж указанной в нем суммы чекодержателю. Выписав чек, чекодатель не может отозвать его до истечения срока предъявления к оплате. Чеки могут быть денежными (для выдачи наличных) и расчётными (для перевода на другой счёт).

Инкассо представляет собой поручение экспортера своему банку получить с импортера сумму платежа, предусмотренную контрактом. Инкассовое поручение является расчетным документом, на основании которого производится списание денежных средств со счетов плательщиков в бесспорном порядке. Чистое инкассо – только по финансовым документам (простые и переводные векселя, чеки и разные платежные расписки).

Документарное инкассо - это инкассо финансовых документов, которые сопровождаются коммерческими документами, или инкассо только коммерческих документов ( к коммерческим документам относятся отгрузочные документы, документы о праве собственности)

Вексель – письменное денежное обязательство, которое оформлено по специально установленной форме, дающее право векселедержателю на получение от должника по векселю определенной в нем суммы. В случае неоплаты вексель должен быть предъявлен к протесту. Протест векселя – это публичный акт нотариальной конторы, которая официально фиксирует публичный отказ от векселя. Протест векселя должен быть совершен в один из двух рабочих дней, которые следуют за днём, в который вексель подлежит оплате.

Зачет взаимных требований – установленная форма безналичных взаиморасчетов предприятий, при которой взаимные требования и обязательства должников и кредиторов друг к другу погашаются в равновеликих суммах, и лишь на разницу производится платеж в установленном порядке. Цель зачета – сокращение взаимной задолженности, ускорение расчетов и достижение экономии в платежных средствах.

Прямое дебетование (Direct Debit) — метод платежа, который позволяет организациям (кредиторам) списывать средства со счетов клиентов банка при условии, что клиент банка (плательщик) сформировал банку поручение о проведении таких операций, оговаривающее условия и сроки проведения подобных операций.

С того момента, когда плательщик начинает операцию перевода денежных средств и до того момента, как получатель получит эти деньги, существует разрыв во времени. В связи с этим разрывом при безналичных расчетах существует период времени, в течение которого платеж может быть списан со счета плательщика и возвращен плательщику без каких-либо санкций со стороны получателя

Период времени между началом платежа и моментом зачисления денег на счет получателя называется периодом прохождения платежа. В течение периода прохождения платежа выделяется 2 основных периода:

Когда платеж становится безотзывным

Когда платеж становится окончательным

Безотзывным платеж становится, начиная с момента времени, когда он не может быть аннулирован или приостановлен по инициативе плательщика.

Окончательным платеж становится с того момента, когда сумма платежа не может быть возвращена плательщику без согласия получателя.

ФК. №40. Порядок ведения кассовых операций в РФ. Лимит остатка кассы предприятия: сущность, порядок расчета. Кассовая заявка. Прогнозирование налично-денежного оборота в РФ.

Банк может осуществлять следующие кассовые операции:

1.Приемы наличных денег;

2.Выдача наличных денег;

3.Размен наличных денег;

4.Обмен наличных денег;

5.Обработку, которая включает в себя пересчет, сортировку и упаковку наличных денег;

Банк определяет сумму минимального остатка хранения наличных денег у себя в кассе, который называется лимит остатка операционной кассы.

Сумма минимального остатка хранения наличных денег в кассе банка должна обеспечивать своевременную выдачу наличных денег в начале рабочего дня.

Сумма фактического остатка наличных денег на конец рабочего дня не должна быть меньше установленного лимита операционной кассы.

Каждый банк составляет прогноз кассовых оборотов на каждый квартал с распределением по месяцам. Содержание прогнозов кассовых оборотов по приходу и расходу наличных денег:

Прогнозные расчеты составляются коммерческим банком на основании динамических рядов отчета банка о его кассовых оборотах, а так же на основе полученных от обслуживаемой клиентуры кассовых заявок. Кассовая заявка предприятия в конечном счете должна показать банку; с одной стороны, сколько наличных денег поступит от данного клиента в кассу банка, а с другой — в каком размере потребуется ему выдача наличных денег из кассы банка.

Прогноз кассовых оборотов банка составляется по источникам поступления наличных денег (торговая выручка и другие) и по направлению их выдачи (з/п, стипендия итд).

Прогноз кассовых оборотов, составленный на очередной квартал, сообщается банком расчетно-кассовому центру ЦБ за 14 дней до начала планируемого квартала.

РКЦ ЦБ их консолидируют и передают в территориальные учреждения ЦБ. Территориальные учреждения ЦБ передают эти сводные прогнозы Департаменту Регулирования денежного обращения ЦБ.

Департамент регулирования денежного обращения ЦБ составляет сводный прогноз потребностей народного хозяйства в денежной наличности на следующий квартал.

Порядок приема наличных денег от клиента:

1.Прием наличных денег от предприятий для зачисления на их банковские счета осуществляется по объявлению на взнос наличными

2.Прием наличных денег от физических лиц, зачисление на их счета, либо для перевода без открытия банковского счета осуществляется по приходным кассовым ордерам

3.Клиент передает объявление на взнос наличными операционному работнику, который проверяет правильность его заполнения, отражает сумму денег в кассовом журнале и передает объявление на взнос наличными в приходную кассу.

4.Кассовый работник проверяет наличие подписи операционного работника, сверяет соответствие суммы цифрами и прописью, и принимает наличные деньги. Наличные деньги кассовый работник обязан пересчитать (поштучный пересчет), т.е. каждую купюру. Наличные деньги принимаются кассовым работником таким образом, чтобы клиент мог наблюдать за действиями указанного работника.

5.После приема денег кассир сверяет сумму в объявлении на взнос наличными с суммой, фактически оказавшейся при пересчете.

А) Если сумма соответствует, кассир подписывает объявление, квитанцию и ордер. На квитанцию ставит печать и только квитанцию отдает клиенту. Объявление кассир оставляет у себя, а ордер передает бухгалтерскому работнику.

Б) Если сумма не соответствует тому, что указанно в объявлении, кассовый работник предлагает переписать объявление на взнос наличными на фактическую сумму. Неправильное объявление перечеркивается, кассир пишет на нем фактическую сумму и это объявление на взнос наличными помещается в документы для бухгалтером. (Она не знает, зачем это делается)

6.Физические лица вносят деньги по приходному кассовому ордеру. В случае расхождения суммы наличных денег с суммой, которая указана в приходном кассовом ордере, кассовый работник предлагает внести недостающую сумму или возвращает излишне внесенную сумму. Если клиент отказывается внести недостающую сумму, действия как в пункте 5. Кассовый сотрудник перечеркивает приходный кассовый ордер. Выписывается новый.

Все поступившие в течение операционного дня наличные деньги, должны быть оприходованы в операционную кассу и зачислены на соответствующие счета клиентов в тот же рабочий день.

Порядок выдачи наличных денег

Выдача наличных денег организациям осуществляется с их банковских счетов в пределах остатка средств на банковском счете.

Наличные деньги выдаются по денежному чеку, который оформляется в самой организации. Осуществление операций, при которых клиент, не внося наличные деньги, предъявляет одновременно

расходный кассовый документ и приходный кассовый документ, не допускается.

Технология выдачи наличных денег:

1.Организация предъявляет операционному работнику денежный чек, накануне дня или в день получения наличных денег.

2.Выдача наличных денег физическим лицам осуществляется по расходному кассовому ордеру.

3.Операционный работник выдает организации контрольную марку отдельного чека, а физическому лицу – отрывной талон к расходному кассовому ордеру.

4.После этого организация или физическое лицо переходит к кассовому работнику.

Действия кассового работника:

1.Проверяет наличие подписи операционного работника.

2.Сверяет соответствие сумм написанных цифрами и прописью.

3. Проверяет соответствие данных на чеке и на расходном кассовом ордере с паспортом, предъявленным клиентом.

4.Подготавливает сумму наличных денег, подлежащую выдаче.

5.Передает клиенту расходный кассовый ордер для проставления подписей.

6.Сверяет подпись клиента в расходном кассовом документе с подписью, которую клиент поставил в присутствие кассового работника (пункт 5).

7.Пересчитывает подготовленную к выдаче сумму денег и передает ее клиенту.

Клиент может перед кассовым работником пересчитать деньги, иначе кредитная организация не несет никакой ответственности!

Для ведения кассовых операций юридическое лицо устанавливает максимально допустимую сумму наличных денег, которая может храниться в кассе. Эта сумма называется лимит остатка наличных денег.

Для этого юридическое лицо у себя на предприятии издает распоряжение об установленном лимите остатка кассы.

Лимит остатка кассы определяется следующим образом:

1. Для определения лимита остатка наличных денег в кассе, учитывается объем поступления наличных денег за проданные товары, выполненные услуги (вновь созданные предприятия учитывают ожидаемый объем поступлений).

Лимит рассчитывается по формуле.

L=V/P*N

L – Лимит остатка кассы;

V – Объем поступления наличных денег за расчетный период (обычно берется за три месяца, где пиковые продажи);

P – Расчетный период.

N - Период времени между днями сдачи в банк наличных денег. Не может быть больше 7 дней. Негласное правило: если выручка ежедневная, то каждый день сдают.

Раньше было в инструкциях ЦБ.

2. Если у организации нет поступлений наличных денег.

В этом случае лимит рассчитывается, исходя из сумм наличных денег, полученных в банке.

L=R/P*N,

R – Объем выдачи наличных денег, полученных по денежному чеку в банке. ЗП, социальные платежи могут превышать лимит в течение трех дней. Юридические лица могут расходовать наличные деньги на следующие цели:

1.На заработную плату;

2.На выплату социального характера.

3.На стипендии;

4.Командировочные расходы;

5.Выплаты страховых возмещений.

Каждая организация обязана вести кассовую книгу, внесение исправлений в кассовые документы не допускается.

Страхование

№41. Личное страхование, его цели, задачи и виды.

Личное страхование – совокупность видов страхования (отрасль страхования), где в качестве объекта страхования выступает имущественный интерес страхователя, связанный с жизнью, здоровьем, событиями в жизни отдельного человек. Предмет личного страхования – риски, связанные с жизнью человека и ее материальным обеспечением:

1)Риск смерти

2)Риск заболевания

3)Риск несчастного случая

4)Риск утраты трудоспособности по старости

Врамках системы социальной защиты существует 3 подсистемы: государственное социальное страхование; коллективное личное страхование по месту работы, проф. принадлежности или месту проживания; индивидуальное личное страхование.

Вотрасли личного страхования выделяют 3 вида:

1)Страхование жизни

2)Страхование от несчастных случаев

3)Медицинское страхование.

Особенности личного страхования:

1)Неограниченность сумм (беспредельный страховой интерес)

2)Объект – жизнь и здоровье + трудоспособность

3)Форма компенсации – обеспечение

4)Может быть накопительным и рисковым

5)Долгосрочные и краткосрочные

6)Характерны комплексные виды страхования

Виды по условиям лицензирования:

1. страхование жизни на случай смерти, дожития до определенного возраста или срока наступления события

2.пенсионное страхование 3.страхование жизни с условием периодических выплат (ренты, аннуитетов) и/ или с участием

страхователя в инвестиционном доходе страховщика

4.несчастных случаев и болезней

5.мед страх. - обязательное медицинское страхование, добровольное медицинское страхование Страхование жизни – предоставление страховщиком в обмен на уплату страховых премий гарантии

выплатить страховую сумму страхователю или указанным им третьим лицам в случае смерти застрахованного или его дожития до определенного срока.

Выделяют 3 базовых типа договоров страхования жизни:

1. срочное страхование жизни – это страхование жизни на случай смерти на определенный срок времени, т.е. в обмен на уплату страх премий страховщик обязуется выплатить указанный в договоре страховую сумму в случае смерти застрахованного в течение срока действия этого договора.

2.пожизненное страхование жизни – страхование на случай смерти в течение всего срока жизни застрахованного в обмен на уплату страховых премий, страховщик обязуется выплатить страх сумму в случае смерти застрахованного, когда бы она ни произошла

3.смешанное страхование жизни – страхование на случай смерти и дожитие в течение определенного периода времени, страховщик обязуется выплатить страх сумму как в случае смерти застрахованного, если она наступит до истечения срока действия договора, так и после истечения срока действия договора в установленное время если застрахованный остался жив.

В отдел группы выдел также договора, которые покрывают специфические риски, а именно индивид пенсии, страхование ключевого персонала.

Классификация форм страхования жизни.

Основные критерии по которым различают договоры страхования жизни:

1.Объект страхования -собственная жизнь (застрахованная и страхователь одно лицо) - жизнь другого лица -совместное страх

жизни на основе принципа 1ой или 2ой смерти. 2.Предмет страхования -на случай смерти - на дожитие - смешанное

3.Порядок уплаты страх премий -с единовременной страх премией -с периодическими премиями

4.Период действия страх покрытия -пожизненное -на определенный период времени 5.Формы страх покрытия -твёрдо установленная страховая сумма

-с убыв страх суммой -с возрастанием страховой суммой -увеличение страховой суммы: 1-в соответствии с ростом индекса розничных цен 2- за счёт участия в

прибыли страховщика 3- за счёт прямого инвестирования страховых премий в специальные инвестиционные фонды.

6.Вид страх выплат -с единовременной выплатой страх суммы – с выплатой аннуитета

7.Формы заключения договора -индивидуальные – коллективные

Основные принципы страхования жизни.

1.страхуемый интерес. Каждый человек имеет неограниченные интересы в своей жизни и может застраховать на любую сумму, которую может себе позволить

2.Участие в прибыли страховых компании.

Бонусы – увеличение страховых сумм ежегодно из прибыли страховых компаний. 1.ежегодные, начисления в виде объявленного % от страховой суммы, простые и с учетом реинвестирования 2.окончательные, начисляют строго по истечению договора.

Прибыль делится на: -техническую и финансовую прибыль. Техническая прибыль состоит из прибыли от изменения показателей смертности и экономии расходования на ведение страхового дела. Финансовая прибыль образуется за счет инвестирования страховых фондов.

3. Выкуп страхового договора.

Стоимость выкупа – это денежная сумма, которая страховик готов заплатить страхователю пожелавшему расторгнуть договор. Стоимость выкупа оговаривается условиями страх договора и зависят от срока, в течение которого уплачивались премии и от размещенных ежегодных бонусов.

Цессия – передача собственного договора другому лицу путём продажи или дарения.

Аванс или ссуда под страховой договор – страхователь может занять до 90% стоимости выкупа при продолжении оплаты премии. Возвращаемая – страховая сумма восстановления. Не возвращаемая – уменьшенная на невозвращаемую часть.

4. прозрачность страхования жизни – страхователь может потребовать всю информацию о деятельности страховщика.

Понятие аннуитета и его виды

Аннуитет – это страховой договор, по которому выплачивается годовая рента в течение какого-либо периода жизни застрахованного в обмен на уплату однократной премии при подписании договора могут выплачиваться ежеквартально и ежемесячно, но в сумме она должна быть равной начисленной за год. Для определения страх тарифов по аннуитету используют таблицу смертности для населения имеющего более высокие показатели здоровья и соответствующего более низкому коэффициенту смертности.

Виды аннуитетов:

1.Простой аннуитет: При оплате однократной премии застрахованному выплачиваются годовая рента пожизненно.

2.Отложеный аннуитет: При заключении договора оговариваемый период между заключением договора и началом выплаты ренты. За этот отложенный период назначаются периодические премии, для оплаты страхователем аннуитета.

3.Срочный аннуитет: предусматривает выплату ренты только до строго оговоренной даты или до преждевременной смерти застрахованного

4.Гарантированный аннуитет: предусматривает выплата ренты пожизненно или в течении гарантированного срока, в зависимости от того, какой из этих 2х периодов окажется более длинным.

5.Аннуитет защиты капитала: застрахованный или его наследники получают полностью стоимость уплаченных премий в любом случае

Обязательное страхование от несчастных случаев осуществляется в 3-х формах:

1)Обязательное страх от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний

2)Обязательное государственное страхование жизни и здоровья категорий государственных служащих

3)Обязательное личное страх пассажиров

ОМС – цель – сбор и капитализация страх взносов и предоставление за счет собранных средств медицинской помощи всем категориям граждан, установлен на законодательных условиях и в гарантированных размерах. Т.е. ОМС – это составная часть государственной системы социальной защиты

населения наряду с пенсионным и социальным страхованием + финансовый механизм обеспечения дополнит к бюджетным ассигнованиям денежные средства на финансирование здравоохранения и оплату мед услуг.

ДМС – предоставляет гражданам гарантии получения мед помощи путем страхового финансирования. Отличия от ОМС:

1)отрасль коммерческого страхования, а не социального Относится к сфере личного страхования.

2)является дополнением к системе ОМС, обеспечивая получения мед услуг сверх установленной программы ОМС или в рамках гос бюджетной медицины.

3)основано на принципе эквивалентности и замкнутой раскладки ущерба между участниками данного страх фонда. Застрахованный получает определенные виды мед услуг в размерах, за кот была уплачена страх премия.

4)участие в ДМС не регламентируется государствомвом и зависит от потребностей и возможностей страхователя.

№42. Организация страховой деятельности в РФ: участники страховых отношений и субъекты страхового дела; правовые формы страховых организаций.

Страховое правоотношение значительно отличается от других видов обязательственных правоотношений, поскольку обладает своим определенным набором индивидуальных черт. Это отличие проявляется во всех его структурных элементах – субъектах, объекте и содержании.

В качестве субъектов в страховом правоотношении выступают участники правоотношения.

Ими являются страхователь (лицо, обратившееся за страхованием) и страховщик (лицо, которое обязуется при наступлении страхового случая возместить страхователю причиненные вследствие этого события убытки (п. 1 ст. 929 ГК РФ).

Кроме того, в страховых правоотношениях могут принимать участие еще два вида субъектов – это выгодоприобретатель и застрахованное лицо. В качестве выгодоприобретателя признается лицо, в пользу которого производится исполнение обязанности страховщика по уплате страховой суммы.

Если же страхователь сам намеревается получить страховое возмещение, то выгодоприобретатель в качестве самостоятельной фигуры не выделяется.

Застрахованным лицом признается субъект, не только наделенный правами по отношению к вышеперечисленным сторонам, но и выступающий носителем предмета страховой охраны, то лицо, у которого должно произойти событие, подпадающее под критерии страхового случая и влекущее для страховщика обязанность уплатить страховую сумму.

Интересно заметить, что застрахованное лицо в качестве самостоятельного субъекта проявляется только в личном страховании, т. е. в данном случае его жизнь и здоровье будут являться предметом страховой охраны. В статье 6 Закона РФ «Об организации страхового дела» дается определение понятия страховщика как юридических лиц, созданных в соответствии с законодательством Российской Федерации для осуществления страхования, перестрахования, взаимного страхования и получивших лицензии в установленном законом порядке. Этот порядок установлен в ст. 32 указанного закона.

Организационно-правовые формы страховых организаций:

1)акционерные компании;

2)государственные и смешанные СО;

3)общества взаимного страхования;

4)совместные предприятия.

Единственное требование состоит в том, чтобы это было юридическое лицо. Учредителями страховой компании могут быть как физические, так и юридические лица.

1.Акционерной страховой организацией признается коммерческая организация, уставный капитал которой разделен на определенное число акций, удостоверяющих обязательные права участников компании по отношению к компании. Акционерная страховая компания является юридическим лицом. Она должна иметь в собственности обособленное имущество, учитываемое на самостоятельном балансе. Акционерные страховые компании - это компании, созданные в целях проведения страховых операций, уставный капитал которых формируется в результате выпуска и продажи ценных бумаг.

2.Государственные и смешанные страховые организации – это самостоятельные, юридически обособленные страховые организации, капитал которых частично или полностью формируется за счет государственных средств. Организация государственных страховых осуществляется путем их учреждения через уполномоченные на то органы государственной власти и управления. В РФ самой крупной государственной страховой компанией является компания "Росгосстрах" (Российская государственная акционерная страховая компания), которая является акционерным обществом открытого типа.

3.Общества взаимного страхования - такая организационная форма страховой защиты, при которой каждый страхователь одновременно является членом страхового общества, то есть это объединение страхователей в целях обеспечения взаимопомощи. Ему в меньшей степени присуща коммерческая направленность, чем акционерному страхованию.

Общество взаимного страхования является некоммерческой организацией и создается на базе профессионального, коммерческого или территориального единства участников и должно адаптироваться к нуждам местного населения или учету специфических потребностей различных социально-профессиональных групп. Цель - распределение рисков, которые возникают как в профессиональной деятельности, так и в личной жизни. Общества взаимного страхования принадлежат самим страхователям, их капитал формируется за счет страховой премии (взносов). Каждый полисодержатель выступает как пайщик, а весь коллектив - в роли страховщика каждого из них. Задача ОВС заключается в предоставлении членам объединения наиболее качественных услуг по страхованию за приемлемую цену. Деятельность ОВС не чисто коммерческая, и на него распространяется льготное налогообложение.

4.Совместные предприятия - Одной из форм коммерческого сотрудничества страховых организаций является совместное страхование (сострахование) В развитом виде это приводит к созданию пулов, страховых союзов, клубов. Цель их создания - оказание методической и организационной помощи своим учредителям, координация их деятельности по проведению различных видов страхования, участие в подготовке законодательных актов, содействие научным разработкам и другие. Кроме того, страховые компании могут организовываться в форме хозяйственных товариществ.