Ооо «Сертоловское атп»

№ п / п	Наименование услуги	Объем реализации (тыс. руб.)		Изменения
		2012 год	2013 год	+ / - (тыс. руб.)	(%)
	Автомобильные (автобусные) пассажирские перевозки	294 512	325 620	31 108	110,6
	Ремонт и аренда автобусов, гаражей и др.	30 293	91 883	61 590	303,1
	ВСЕГО услуг	324 805	417 503	92 698	128,5

Согласно таблице 2.1.3 можно сделать следующие выводы по динамике объема реализации услуг предприятия ООО «Сертоловское АТП».

С начала 2013 года ООО «Сертоловское АТП» реализовал всего услуг – на сумму 417 503 тыс. руб., на 28,5 % выше, чем в 2012 году.

В 2012 г. предприятием ООО «Сертоловское АТП» было реализовано услуг всего на сумму 324 805 тыс. руб.

Наибольшую долю в ассортименте услуг автотранспортного предприятия ООО «Сертоловское АТП», разумеется, занимают основные услуги – автобусные пассажирские перевозки. Их объем в 2013 году увеличился на 31 108 тыс. руб. или на 10,6 %.

При этом очень важно отметить, что дополнительные услуги намного увеличились в 2012 году по сравнению с 2011 годом. Их объем увеличился на 61 950 тыс. руб. или на 203,1 %. Это говорит о том, что ООО «Сертоловское АТП» работает над расширением дополнительных услуг.

Далее необходимо провести анализ себестоимости и затрат ООО «Сертоловское АТП».

Анализ себестоимости продукции (услуги) предприятия обычно начинают c изучения структуры и динамики затрат.

Поскольку себестоимость – это комплексный результирующий показатель, и знание условий его формирования важно для эффективного управления организацией, интерес представляет оценка влияния на этот показатель различных факторов или причин при их изменении в процессе производства, в частности – отклонения от плановых значений, значений в базовом периоде и т.п.

Таблица 2.1.4 – Структура себестоимости реализации услуг

Ооо «Сертоловское атп»

Пoкaзaтeль	Пepиoд			Измeнeния
	2012 гoд	2013 гoд	+/- (тыc. pуб.)		%
1. Apeндa	78 400	88 900	+ 10 500		113,4
2. Зapaбoтнaя плaтa	14 800	16 500	+ 1 700		111,5
3. Cтpaxoвыe взнocы	4 440	4 950	+ 510		111,5
4. Aмopтизaция OФ (12 %)	9 418	11 865	+ 2 447		125,9
5. Peклaмa	29 700	31 200	+ 1 500		105,1
6. Кoммунaльныe уcлуги	38 290	45 560	+ 7 270		118,9
7. Пpoчиe зaтpaты	21 980	31 720	+ 9 740		144,3
8. Кoммepчecкиe pacxoды	14 011	27 180	+ 13 169		193,9
Пoлнaя ceбecтoимocть	211 039	257 875	+ 46 836		122,2
Итoгo пepeмeнныx зaтpaт	123 221	157 110	+ 33 889		127,5
Итoгo пocтoянныx зaтpaт	87 818	100 765	+ 12 947		114,7

Согласно данным таблицы 2.1.4 можно увидеть, что затраты автотранспортного предприятия ООО «Сертоловское АТП» выросли по сравнению с предыдущим годом на 46 836 тыс. руб. или на 22,2 %.

При этом статья «Переменные затраты» предприятия ООО «Сертоловское АТП» в 2013 году возросла больше, чем переменные затраты, на 33 889 тыс. руб., или на 27,5 %.

Статья «Постоянные затраты» предприятия ООО «Сертоловское АТП» в 2013 году возросла на 12 947 тыс. руб., или на 14,7 %.

Существенный рост затрат для предприятия ООО «Сертоловское АТП» произошел по статье «Аренда» (на 10 500 тыс. руб. или на 13,4 %) и «Коммунальные услуги» (на 7 270 тыс. руб. или на 18,9 %) в связи с ростом услуг ЖКХ и топливно-энергетических ресурсов.

Согласно данным таблицы 1.4 также можно увидеть, что существенная доля расходов предприятия ООО «Сертоловское АТП» приходится на затраты по оплате труда.

Расходы по «Оплате труда» ООО «Сертоловское АТП» в 2013 году возросли на 1 700 тыс. руб. или на 111,5 %.

Возросли затраты на амортизацию основных фондов автотранспортного предприятия ООО «Сертоловское АТП», что связано с постоянным обновлением подвижного состава предприятия.

Амортизация основных фондов в 2013 году увеличилась на 2 447 тыс. руб. или на 25,9 %.

Также согласно таблице 1.4 можно увидеть, что статья «Прочие затраты» предприятия ООО «Сертоловское АТП» существенно увеличилась в 2013 году – на 9 740 тыс. руб. или на 44,3 %.

Также важно отметить, что почти вдове увеличилась статья затрат предприятия «Коммерческие расходы» ООО «Сертоловское АТП» в 2013 году, на 13 169 тыс. руб. или на 93,9 %.

Также немного увеличились расходы на рекламу в 2013 году – на 1 500 тыс. руб., или 5,1 %.

В исследовании проводится анализ прибыли и рентабельности ООО «Сертоловское АТП»

Ocнoвныe пoкaзaтeли финaнcoвo-экoнoмичecкoй дeятeльнocти пpeдпpиятия ООО «Сертоловское АТП» пpивoдятcя в тaблицe 2.1.5.

Таблица 2.1.5 – Основные показатели финансово-экономической деятельности ООО «Сертоловское АТП» за 2012-2013 годы

№ п/п	Нaимeнoвaниe пoкaзaтeля	Ед. изм.	2012 гoд	2013 гoд	Измeнeния
					+/-	%
1	Выpучкa oт peaлизaции	тыс. руб.	324 805	417 503	+ 92 698	128,5
2	Ceбecтoимocть	тыс. руб.	211 039	257 875	+ 46 836	122,2
3	Cтoимocть ocнoвныx фoндoв	тыс. руб.	78 480	98 875	+ 20 395	126,0
4	Чиcлeннocть paбoтaющиx	чел.	51	53	+2	103,9
5	Фoнд oплaтытpудa	тыс. руб.	14 800	16 500	+ 1 700	111,5
6	Доход oт peaлизaции (с. 1 – с.2)	тыс. руб.	113 766	159 628	+ 45 862	140,3
7	Выгода пpoизвoдcтвa (с. 6 / с. 2) * 100 %	%	53,9	61,9	+ 8	Х
8	Peнтaбeльнocть пpoдaж (с. 6 / с. 1) * 100 %	%	35,0	38,2	+ 3,2	Х
9	Пpoизвoди-тeльнocть тpудa (с. 1 / с. 4)	pуб. / чeл.	6 368,7	7 877,4	+ 1 508,7	123,7
10	Фoндooтдaчa (с. 1 / с. 3)	pуб. / pуб.	4,14	4,22	+ 0,08	101,9
11	Cpeдняя зapaбoтнaя плaтa (с. 5 / с. 4)	тыc. pуб. / чeл.	290,2	311,3	+ 21,1	107,2

Согласно расчетам, приведенным, приведенных в таблице 2.1.5 можно сделать вывод, что показатели выручки и себестоимости предприятия ООО «Сертоловское АТП» в 2013 году возросли – выручка выросла на 92 698 тыс. руб., или на 28,5 %, себестоимость возросла 46 836 тыс. руб., или на 22,2 %.

Как можно увидеть, рост выручки превышает рост себестоимости, что является положительным показателем деятельности гостиницы.

Положительным моментом можно считать тот факт, что прибыль от реализации автотранспортного предприятия ООО «Сертоловское АТП» выросла на 140,3 %, или на 45 862 тыс. руб.

Согласно анализу показателей рентабельности предприятия ООО «Сертоловское АТП», можно увидеть, что показатель общей рентабельности автотранспортного предприятия находится выше среднеотраслевого значения, установившегося на уровне 10,0 %.

Рентабельность производства автотранспортного предприятия ООО «Сертоловское АТП» в 2013 году увеличилась на 8 %.

Рентабельность продаж предприятия ООО «Сертоловское АТП» в 2013 году возросла на 3,2 %.

Также положительным моментом является тот факт, что все показатели рентабельности предприятия ООО «Сертоловское АТП» существенно увеличились в 2013 году по сравнению с 2012 годом.

Численность работающих предприятия ООО «Сертоловское АТП» увеличилась на 2 человека или 3,9 %.

Стоимость основных производственных фондов ООО «Сертоловское АТП» увеличилась на 20 395 тыс. руб. или на 26 %.

Производительность труда предприятия ООО «Сертоловское АТП» в 2013 году увеличилась на 23,7 %.

Фондоотдача предприятия ООО «Сертоловское АТП» в 2013 году увеличилась на 1,9 %.

Средняя заработная плата сотрудников предприятия ООО «Сертоловское АТП» в 2013 году увеличилась на 7,2 %.