Системы спутникового контроля и мониторинга»

№ п/п	Наименование показателя	Ед. изм.	До проведения меропри-ятия	После внедрения меропри-ятия	Отклонения
					+/-	%
А	Б	В	1	2	3	4
1.	Выручка (без НДС)	Тыс. руб.	417 503	446 728,2	+ 29 225,2	107,0
2.	Себестоимость	Тыс. руб.	257 875	277328,2	+ 19453,2	107,1
3.	Стоимость основных произв. фондов	Тыс. руб.	98 875	99 195	+320	100,3
4.	Численность работающих	Чел.	53	55	+ 2	103,8
5.	Фонд оплаты труда	Тыс. руб.	16 500	17 172	+ 672,0	104,1
6.	Прибыль от реализации	Тыс. руб.	159 628	187 681,2	+ 28 053,2	117,6
7.	Рентабельность производства	%	61,9	72,4	+ 10,5	Х
8.	Рентабельность продаж	%	38,2	42,0	+ 3,8	Х
9.	Производительность труда	Тыс. руб./чел.	7 877,4	8 122,3	+ 244,9	103,1
10.	Фондоотдача	Руб./руб.	4,22	4,59	+ 0,37	108,7
11.	Средняя заработная плата	Тыс. руб.	311,3	312,2	+ 0,9	100,3

В целом, можно увидеть, что все показатели финансовой деятельности предприятия ООО «Сертоловское АТП» после проведения мероприятия 2 «Установка системы СКАУТ – системы спутникового контроля и мониторинга» несущественно увеличиваются.

Следовательно, предложенное мероприятие является не очень эффективным.

Далее необходимо рассчитать эффективность мероприятия 3 «Обучение сотрудников ООО «Сертоловское АТП» для разработки эффективной логистической цепи».

Планируя деятельность ООО «Сертоловское АТП» на прогнозный год, расчеты строятся из предположения, что объем выручки вследствие внедрения данного мероприятия увеличится на 5 %.

417 503 + (417 503 * 0,05) = 430 028,1 тыс. руб.

Расчет изменения себестоимости после внедрения мероприятия:

Планируемая себестоимость = Постоянные затраты до проведения мероприятия + Изменения постоянных затрат в результате проведения мероприятий + Планируемые переменные

100 765+101 064+160 252,2=362 081,2

Индекс роста выручки = Планируемая выручка от реализации/ Выручка от реализации до проведения мероприятия

430 028,1/417 503=1,02

Рост выручки больше единицы, что является положительным для организации.

Планируемые переменные затраты = Переменные затраты до проведения мероприятия * индекс роста выручки от реализации.

157 110*1,02=160 252,2

Прибыль от реализации предприятия ООО «Сертоловское АТП» на прогнозный год составит (выручка – себестоимость):

446 728,2 – 259 047,0 = 187 681,2 тыс. руб.

Прибыль от реализации предприятия ООО «Сертоловское АТП» на прогнозный год составит (выручка – себестоимость):

430 028,1 – 258 315 = 171 713,1 тыс. руб.

Количество персонала предприятия ООО «Сертоловское АТП» после проведения данного мероприятия не увеличится.

Также не изменится годовой ФОТ предприятия ООО «Сертоловское АТП», производительность труда и стоимость основных производственных фондов на прогнозный год.

Технико-экономические показатели эффективности мероприятия 3 «Обучение сотрудников ООО «Сертоловское АТП» для разработки эффективной логистической цепи» на предприятии ООО «Сертоловское АТП» приводятся далее в таблице 3.3.3.

Таблица 3.3.3 – Технико-экономические показатели эффективности мероприятия 3 «Обучение сотрудников ООО «Сертоловское АТП» для разработки эффективной логистической цепи»

№ п/п	Наименование показателя	Ед. изм.	До проведения меропри-ятия	После внедрения меропри-ятия	Отклонения
					+/-	%
А	Б	В	1	2	3	4
1.	Выручка (без НДС)	Тыс. руб.	417 503	430 028,1	+ 12 525,1	105,0
2.	Себестоимость	Тыс. руб.	257 875	362 081,2	+ 104206	101,4
3.	Стоимость основных произв. фондов	Тыс. руб.	98 875	98 875	-	-
4.	Численность работающих	Чел.	53	53	-	-
5.	Фонд оплаты труда	Тыс. руб.	16 500	16 500	-	-
6.	Прибыль от реализации	Тыс. руб.	159 628	171 713,1	+ 12 085,1	107,6
7.	Рентабельность производства	%	61,9	66,5	+ 4,6	Х
8.	Рентабельность продаж	%	38,2	40,0	+ 1,8	Х
9.	Производительность труда	Тыс. руб./чел.	7 877,4	8 113,7	+ 236,3	103,1
10.	Фондоотдача	Руб./руб.	4,22	4,35	+ 0,13	108,7
11.	Средняя заработная плата	Тыс. руб.	311,3	311,3	-	-

Результаты расчетов по всем рассматриваемым мероприятиям по развитию транспортного обслуживания туристов автотранспортного предприятия ООО «Сертоловское АТП» анализируются, обобщаются и приводятся в таблице 3.3.4.

Таблица 3.3.4 – Технико-экономические показатели эффективности проекта мероприятий по развитию транспортного обслуживания туристов предприятия ОАО «Сертоловское АТП»

№ п/п	Наименование показателя	Ед. изм.	До прове-дения меро-приятий	Меропри-ятие №1	Меропри-ятие №2	Меропри-ятие №3	После внедрения мероприятий	Отклонения
								+/-	%
А	Б	В	1	2	3	4	5	6	8
1.	Выручка (без НДС)	Тыс. руб.	417 503,0	+ 50 100,4	+ 29 225,2	+ 12 525,1	509 353,7	+ 91 805,7	121,9
2.	Себестоимость	Тыс. руб.	257 875,0	+ 13 216,0	+ 1 172,0	+ 440,0	272 703,0	+ 14 828,0	105,8
3.	Стоимость осн. производ. фондов	Тыс. руб.	98 875,0	+110675	-	-	98 875,0	-	-
4.	Численность работающих	Чел.	53	+2	+ 2	-	55	+ 2	103,8
5.	Фонд оплаты труда	Тыс. руб.	16 500,0	+600	+ 672,0	-	17 172,0	+ 672	104,1
6.	Прибыль от реализации (стр.1 – стр.2 – упр. и ком.расходы)	Тыс. руб.	159 628,0	+ 36 884,4	+ 28 053,2	+ 12 085,1	236 650,7	+ 77 022,7	148,3
7.	Рентабельность производства (стр.6 / стр.2)	%	61,9	+ 10,6	+ 10,5	+ 4,6	87,6	+ 25,7	Х
8.	Рентабельность продаж (стр.6 / стр.1)	%	38,2	+ 3,8	+ 3,8	+ 1,8	47,6	+ 9,4	Х
9.	Производительность труда (стр.1 / стр.4)	Тыс. руб./чел.	7 877,4	+ 945,3	+ 244,9	+ 236,3	9 260,9	+ 1 426,5	117,6
10.	Фондоотдача (стр.1 / стр.3)	Руб./руб.	4,22	+ 0,51	+ 0,37	+ 0,13	5,23	+ 1,01	123,9
11.	Средняя зарплата (стр.5 / стр.4)	Тыс. руб.	311,3	-0,4	+ 0,9	-	312,2	+ 0,9	100,3

Выводы

В проектной главе исследования, были предложены следующие мероприятия по развитию транспортного обслуживания туристов предприятия ООО «Сертоловское АТП»:

1. Мероприятие 1 «Закупка современного транспортного оборудования для предприятия ООО «Сертоловское АТП».

2. Мероприятие 2 «Установка системы СКАУТ – системы спутникового контроля и мониторинга».

3. Мероприятие 3 – «Обучению сотрудников ООО «Сертоловское АТП» для разработки эффективной логистической цепи».

Согласно проведенному анализу технико–экономических показателей предложенных мероприятий по развитию транспортного обслуживания туристов ООО «Сертоловское АТП» можно сделать следующие выводы:

• Выручка от реализации услуг ООО «Сертоловское АТП» после мероприятий увеличится на + 91 805,7 тыс. руб., или на 21,9 %.

• Себестоимость ООО «Сертоловское АТП» увеличится на сумму затрат на + 14 828,0 тыс. руб., или на 5,8 %.

• Прибыль от реализации ООО «Сертоловское АТП» увеличится на 77 022,7 тыс. руб., или на 48,3 %.

• Численность работающих предприятия ООО «Сертоловское АТП» повысится на 2 человека, или на 3,8 %.

• Рентабельность производства изменится на 25,7 % и составит 87,6 % после проведения мероприятий.

• Рентабельность продаж ООО «Сертоловское АТП» увеличится на 9,4 % и составит 47,6 %.

• Производительность труда увеличится на 1 426,5 руб. или на 17,6 %.

• Средняя заработная плата увеличится на 0,9 тыс. руб. или на 0,3 %.

Следовательно, вce пpeдлoжeнныe мepoпpиятия являютcя экoнoмичecки эффeктивными и oбocнoвaнными для предприятия.