- •1. Производство и его основные факторы. Производственная функция.
- •2. Кривая производственных возможностей (кпв). Альтернативная стоимость.
- •3. Система показателей эластичности и их практическое применение.
- •Относительное (процентное) изменение цены (%∆p)
- •Перекрестная эластичность спроса.
- •4. Понятие и виды издержек. Графическая интерпретация издержек производства.
- •5. Теория потребительского поведения. Понятие полезности. Выбор потребителя.
- •6. Общая характеристика типов рыночных структур (совершенная конкуренция, монополистическая конкуренция, олигополия, монополия)
- •7. Показатели национального производства. Валовый внутренний продукт, валовый национальный доход и чистый национальный доход. Номинальный и реальный ввп.
- •8. Показатели общего уровня цен (индексы цен).
- •9. Совокупный спрос и совокупное предложение. Макроэкономическое равновесие.
- •Макроэкономическое равновесие
- •10. Инфляция, ее определение, виды. Механизмы, причины и последствия инфляции. Антиинфляционная политика государства.
- •11. Характеристика рынка труда. Понятие и виды безработицы. Кривая Филипса и ее экономический смысл.
- •12. Экономический рост. Основные типы и факторы экономического роста.
- •13. Цикличность как закономерность экономического развития. Виды циклов.
- •14. Понятие «Финансы». Социально – экономическая сущность и функции финансов.
- •15. Содержание и принципы финансовой политики государства
- •16. Финансовая система государства
- •17. Государственный бюджет рф и его функции
- •18. Состав и структура доходов федерального, регионального и местных бюджетов
- •Доходы федерального бюджета.
- •Доходы бюджетов субъектов рф.
- •19. Бюджетный дефицит и методы его покрытия
- •20. Федеральные налоги
- •21. Налоги субъектов рф.
- •22. Местные налоги и сборы
- •23. Сущность и функции государственного кредита. Классификация государственных займов.
- •24. Государственный долг. Внутренние и внешние займы
- •25. Классификация бюджетных расходов рф
- •26. Бюджетное устройство и бюджетная система рф
- •27. Бюджетный процесс в рф
- •28. Внебюджетные специальные фонды государства
- •Пенсионный фонд рф
- •Фонд социального страхования рф
- •Фонд обязательного медицинского страхования
- •29. Финансовый контроль.
- •30. Затраты предприятия на производство продукции и выручка
- •31. Прибыль предприятия. Планирование и направления использования прибыли.
- •32. Основные фонды и другие внеоборотные активы. Источники их формирования и финансирования воспроизводства.
- •33. Оборотные средства предприятия, их назначение и источники формирования.
- •34. Состав и структура доходов федерального, регионального, местного бюджетов
- •37. Методический инструментарий оценки стоимости денег во времени
- •38. Методы анализа финансового состояния предприятия
- •Основные методы анализа
- •39. Анализ ликвидности (платежеспособности) и кредитоспособности предприятия.
- •40. Анализ финансовой устойчивости предприятия
- •41. Оценка стоимости капитала. Взвешивание по балансовой и рыночной стоимости.
- •42. Финансовые отчеты (балансовый отчет, отчет о прибылях и убытках, кассовый план, другие стандартизированные отчеты)
- •43. Эффект финансового рычага, финансовый риск
- •44. Определение порога рентабельности (безубыточности производства).
- •45. Эффект операционного рычага, предпринимательский риск
- •46. Комплексное оперативное управление оборотными активами и краткосрочными обязательствами.
- •47 Управление товарными материальными запасами
- •48 Управление дебиторской задолженностью
- •49 Краткосрочное и долгосрочное финансовое планирование управление
- •50 Общие основы управления денежными потоками предприятия
- •Отчет о движении денежных средств предприятия
- •2. Анализ денежных потоков предприятия в предшествующем периоде - выявление уровня достаточности формирования денежных средств, эффективности их использования
- •51. Методы анализа денежных потоков
- •52. Планирование денежных потоков и разработка платежного календаря
- •53 .Синхронизация и оптимизация денежных потоков предприятия
- •54. Диагностика банкротства предприятия
- •55 Дивидендная политика компании, выкуп и дробление акций.
- •56. Анализ эффективности инвестиционных проектов.
- •57. Виды и особенности прямых иностранных инвестиций (пии)в России
- •58 Портфельные иностранные инвестиции в России
- •59. Риск и доходность: теория портфеля. Альтернатива «риск-доходность» в финансовом менеджменте.
- •60. Методы управления финансовыми рисками
- •61. Хеджирование финансового риска. Инструменты хеджирования.
- •62. Страхование, функции страхования, характеристика видов страхования
- •63 Роль и место рынка ценных бумаг в финансовой системе государства
- •64. Облигации как инструмент заемного финансирования.
- •65. Функционирование фондовых бирж, профессиональные участники фондовых бирж
- •66. Обыкновенные акции как инструмент собственного финансирования
- •67 Производные ценные бумаги
- •68 Основные принципы фундаментального и технического анализа фондового рынка
- •69 Рынок корпоративных ценных бумаг в России
- •70 Понятие денежной массы и денежной базы. 89 Понятие «денежный оборот», его содержание и структура.
- •71 Сущность кредиты, его функции
- •72 Понятие валютной системы и ее особенности на современном этапе. Конвертируемая валюта ее виды.
- •73 Характеристика элементов кредитной системы, ее структура
- •Структура кредитной системы
- •74 Задачи и функции центральных банков
- •75 Понятие ссудного и банковского процента
- •76 Активные операции коммерческих банков
- •77 Пассивные операции коммерческих банков
- •78. Информационная безопасность в финансовых системах
- •79. Аис в страховании
- •80 Аис в налоговых органах
- •81. Информационные технологии в биржевом деле.
- •82. Аис и аит на предприятиях
- •83. Аис в банках
52. Планирование денежных потоков и разработка платежного календаря
Прогнозирование поступления и расх-ования ден. ср-в по фин-ой деят-ти осущ-ся методом прямого счета на основе потребности предприятия во внешнем финансировании, определенной по отдельным ее элементам (алгоритмы расчета этой потребности рассмотрены ранее). Основой осуществления этих расчетов являются:Намечаемый объем дополнительной эмиссии собственных акций или привлечения дополнительного паевого капитала. В план поступления ден. ср-в включается только та часть дополнительной эмиссии акций, которая может быть реализована в конкретном предстоящем периоде.
Намечаемый объем привлечения долгосрочных и краткосрочных фин-ых кредитов и займов во всех их формах (привлечение и обслуживание Тного кредита, а также краткосрочной внутренней кредиторской задолженности отражается ден.и потоками по операционной деят-ти).Сумма ожидаемого поступления ср-в в порядке безвозмездного целевого финансирования. Эти показатели включаются в план на основе утвержденных государственного бюд-та или соответствующих бюд-тов других гос-ных и негос-ных органов (фондов, ассоциаций и т.п.).Суммы предусмотренных к выплате в плановом периоде основного долга по долгосрочным и краткосрочным финансовым кредитам и займам. Расчет этих показателей осущ-ся на основе конкретных кредитных договоров предприятия с банками или др. финансовыми институтами (в соответствии с условиями амортизации основного долга).Предполагаемый объем дивидендных выплат акционерам (%-ов на паевой капитал). В основе этого расчета лежит планируемая сумма чистой прибыли предприятия и осуществляемая им дивидендная политика. Расчеты обобщаются в разрезе позиций, предусмотренных стандартом отчета о движении ден. ср-в предприятия по фин-ой деят-ти.
Разработка платежного календаря
План поступления и расх-ования ден. ср-в, разработанный на предстоящий год с разбивкой по кварталам или месяцам, дает лишь общую основу управления ден.и потоками предприятия. Вместе с тем, высокий динамизм этих потоков, их зависимость от множества факторов краткосрочного действия определяют необходимость разработки планового фин-ого документа, обеспечивающего ежедневное управление поступлением и расх-ованием ден. ср-в предприятия. Таким плановым документом выступает платежный календарь.
Термин «платежный календарь» имеет ряд анал-ов — «кассовый бюд-т», «текущий бюд-т поступления и расх-ования ден. ср-в» и других. Каждый из этих терминов имеет право на существование, если содержанием этих документов является оперативный, составленный в рамках одного месяца план ден. потоков (поступления и расх-ования ден. ср-в) по предприятию в целом или отдельным его центрам ответственности (структурным единицам и подразделениям). Вместе с тем, следует учесть, что оперативные планы ден. потоков — это прежде всего установленные в рамках одного месяца сроки и объемы платежей, поэтому более предпочтительным в этих целях является использование термина «платежный календарь».
Платежный календарь, разрабатываемый на предприятии в разнообразных вариантах, является самым эффективным и надежным инструментом оперативного управления его ден.и потоками. Он позволяет решать следующие основные задачи:свести прогнозные варианты плана поступления и расх-ования ден. ср-в («оптимистический», «реалистический», «пессимистический») к одному реальному заданию по формированию ден. потоков предприятия в рамках одного месяца;в максимально возможной степени синхронизировать положительный и отрицательный ден-ые потоки, повысив тем «самым эффективность ден. оборота предприятия;обеспечить приоритетность платежей предприятия по критерию их влияния на конечные результаты его фин-ой деят-ти; в максимальной степени обеспечить необходимую абсолютную ликвидность ден. потока предприятия, т.е. его платежеспособность в рамках краткосрочного периода; включить управление ден.и потоками в систему оперативного контроллинга (а соответственно и текущего мониторинга) фин-ой деят-ти предприятия.
Основной целью разработки платежного календаря (во всех его вариантах) является установление конкретных сроков поступления ден. ср-в и платежей предприятия и их доведение до конкретных исполнителей в форме плановых заданий. С учетом этой цели платежный календарь определяют иногда как «план платежей точной даты».
Наиболее распространенной формой платежного календаря, используемой в процессе оперативного планирования ден. потоков предприятия, является его построение в разрезе двух разделов:
1) графика предстоящих платежей;
2) графика предстоящих поступлений ден. ср-в.
Однако если планируемый вид ден. потока носит односторонний характер (только положительный или только отрицательный), платежный календарь разрабатывается в форме одного соответствующего раздела.
Временной график платежей дифференцируется в платежном календаре обычно в ежедневном разрезе, хотя отдельные виды этого планового документа мо. иметь и другую периодичность — еженедельную или ежедекадную (если такая периодичность не оказывает существенного влияния на ход осуществления ден. оборота предприятия или вызвана неопределенностью сроков платежей).
Виды платежного календаря дифференцируются в рамках предприятия в разрезе отдельных видов хозяйственной деят-ти, а также в разрезе различных типов центров ответственности (структурных единиц и подразделений).
Основные виды платежного календаря предприятия, дифференцированные по этим признакам, имеют следующий вид.
По операционной деят-ти.В целом по предприятию:Нал-овый платежный календарь;Календарь инкассации дебиторской задолженности;Календарь обслуживания фин-ых кредитов;Календарь выплат з/п. По отдельным центрам ответственности:Календарь (бюд-т) формирования пр-ныхзапасов;Календарь (бюд-т) управленческих расх-ов; Календарь (бюд-т) реализации прод-ции
По инвестиционной деят-ти.В целом по предприятию:Календарь (бюд-т) формирования портфеля долгосрочных инвестицийКалендарь (капитальный бюд-т) реализации программы реальных инвестиций. По отдельным центрам, ответственности :Календарь (капитальный бюд-т) реализации отдельных инвестиционных проектов;
По фин-ой деят-ти. В целом по предприятию:Календарь (бюд-т) эмиссии акции;Календарь (бюд-т) эмиссий облигаций;Календарь амортизаций основного долга по финансовым кредитам.