64. Доходы, расходы и прибыль банков

РАСХОДЫ к.б.представляют собой отрицательный денежный поток,кот.осуществляется к.б.с целью финансирования своей дея-ти и для дальнейшего получения прибыли. Они делятся на 2 группы:

1.%-ые рас.,т.е.расх.связаные с выплатой % за использования заемных ресурсов.

2.не % расходы

Классификация:

1.%затраты:

- выплата % по депозитам (погаш. % начисляются по всем типам депозит. физ.и юр.лиц)

-.выпл. % по заемным средствам (выпл. % по межбанков. кредитованию, по кредитам предоставл. НБУ)

2.не %расходы:

-административные затраты (содер.зданий и сооружен.,оплата комунал.услуг,опл.команд.)

-затраты на персонал (выпл.основ.и дополн. з/п, премий, отпусков)

-операцион.затраты (открыт.,введение и закрытие всех типов счетов, на оформление и заключение сделок)

-амортизация (всех групп о.с.)

-затраты на безопасность (сигнализация, инкассация)

-расх.на формиров.резервов (создание резервов по операц.кредитов,с ц.б.и др.типами)

Затраты:

-постоянные

-переменные.

ДОХОДЫ к.б.-положительные денеж.потоки кот. получают к.б. в результате введения своей деят-ти(всех видов), осущ. предварительных расходов и принятие на себя рисков.

Классификация:

1.%доходы (получение % по кредитным операциям, начисление пени и штрафы за несвоевремен.возврат.кредита)

2.не%доходы:

-торговый доходы(дох.от операций купли-продажи от иностран.валюты, ц.б.)

-комиссион.доход(взимаются за расчеты кассового обслужив.пластиковыми карточками,конверсия валют, операции с векселями и пр.)

-доход. от продажи или использов. основ. Фондов(доход.от сдачи в аренду,продажи осн.фондов)

-дох.от введения забалансовых счетов(посредничество).

ПРИБЫЛЬ представ.собой валовый доход скорректированный на величину валовых затрат и амортизации.

Прибыль к.б.:

-процентная

-непрцентная(убыток,т.к. не % дох. Меньше не % расхода)

Прибыль к.б.отражается в форме№2 отчет о прибыли и убытках.

65 Межбанковский кредит — кредит, предоставляемый одним банком другому. Основным кредитором на рынке является Центральный Банк. Коммерческие банки выступают в роли заемщиков и кредиторов других коммерческих банков. На практике используются следующие основные разновидности межбанковского кредита:

-Овердрафт по корреспондентским счетам на соответствующем счете учитываются суммы дебетовых (кредитовых)

-Остатков на корреспондентских счетах банков на конец операционного дня;

-Кредиты овернайт, предоставленные (полученные) другим банкам: они предоставляются другим банкам на срок не более одного операционного дня. Этот вид межбанковского кредита используется для завершения расчетов текущего дня;

-Средства, предоставленные (полученные) другим банкам по операциям РЕПО. Эти операции связаны с покупкой у них ценных бумаг на определенный период с условием их обратного выкупа по заранее обусловленной цене или с условием безотзывного гарантии погашения в случае, если срок операции РЕПО совпадает со сроком погашения ценных бумаг.

Коммерческие банки как экономически независимые кредитные институты самостоятельно устанавливают уровень процентной ставки по межбанковским кредитам в зависимости от спроса и предложения на межбанковском рынке и уровня учетной ставки.

Рынок кредитных ресурсов фактически разделился на две части: внутрибанковский и межбанковский. В этой ситуации крупные банки со значительным количеством филиалов стали создавать собственные внутрибанковские рынки с целью оптимального использования своих имеющихся кредитных ресурсов.

Значение межбанковского кредита (МБК) в деятельности коммерческих банков определяется функциями последних: - привлечением средств во вклады; - размещением средств в кредиты; - проведением расчетно-кассовых операций и других услуг. Привлечение МБК определяется банками: - самостоятельно — путем прямых корреспондентских отношений; - через финансовых посредников — расчеты через расчетно-кассовый центр ЦБ РФ. Прямые межбанковские отношения предполагают открытие банками взаимных счетов: «Лоро» — открывается банком своим корреспондентам, «Ностро» — банк открывает у своих корреспондентов, или ваш счет у нас, наш счет у вас. МБК занимает особое место в системе кредитных операций банков. МБК — это форма кредитования банками друг друга, как источник кредитных ресурсов, предоставляемый на короткий срок на один день, от 2 до 7 дней и от 8 до 30 дней.