- •2. Финансовый контроль: виды методы и органы
- •3. Финансовые ресурсы организации: их источники и направления использования
- •4.Финансовые результаты деятельности организации
- •Оценка финансового состояния предприятия осуществляется в следующих случаях:
- •7. Государственные внебюджетные Фонды в системе обязательного социального страхования
- •9. Современные проблемы бюджетной системы Украины.
- •13. Принципы функционирования бюджетной системы рф
- •16. Классификация расходов государственного бюджета
- •17. Финансовое планирование на микро- и макроуровне: сущность, методы планирования, виды планов
- •18. Управление финансовыми органами
- •23. Классификация доходов бюджета. Собственные (закрепленные) доходы различных уровней бюджетной системы России.
- •24. Финансовая политика государства: сущность, цели и механизм реализации.
- •25. Бюджетная политика государства и ее отражение в структуре доходов и расходов федерального бюджета.
- •Внутренние источники
- •Внешние источники
- •27. Финансирование ос и ОбС п/п
- •28. Критерии и методы оценки финансовой устойчивости.
- •30. Государство как должник и кредитор. Проблемы управления внутренними и внешними заимствованиями государства.
- •34. Государственный кредит и государствен. Долг.Структура гос.Долга
- •37 Операции кб с Ценными бумагами
- •40. Денежное обращение. Закон денежного обращения.
- •41. Банковское регулирование и надзор
- •42. Банковская система рф
- •43. Особенности банковского менеджмента
- •44. Кредитные операции коммерческого банка
- •45. Инфляция, ее причины и особенности
- •3 Типа соотношения темпа обесценивания денег и денежной массы:
- •46. Формы обеспечения возвратности кредита
- •Статьи платёжного баланса выглядят следующим образом:
- •Официальные цели мвф
- •57. Особенности баланса Банка России.
- •58. Ликвидность коммерческого банка
- •60. Традиционные банковские операции.
- •2. Депозиты до востребования:
- •3. Сберегательные вклады населения:
- •62. Банковские риски, методы управления рисками.
- •63 Финансовая отчетность.
- •64. Доходы, расходы и прибыль банков
- •66. Современные операции кб.
- •67. Управление активами и пассивами
- •68. Организационная структура кб
- •1) Линейные модели
- •69. Активные операции коммерческого банка. Оценка качества активов
- •70. Эффективность функционирования кб: сущность, методы оценки и показатели
- •82. Источники финансирования инвестиционной деятельности
- •88. Финансовый анализ: цели, задачи, методы.
- •89. Бизнес-план и его структура
62. Банковские риски, методы управления рисками.
Риск – вероятность каких-либо потерь в результате воздействия на систему внешних или внутренних факторов.
Банковские риски:
1,Кредитный риск – определяется как существующий для кредитора риск неуплаты заемщиком основного долга и процентов по нему.
2 Процентный риск – заключается в возможности понести убытки вследствие непредвиденных, неблагоприятных для банка изменений процентных ставок и значительного уменьшения маржи, сведения к нулю или к отрицательному показателю.
3,Валютный риск – связан с колебанием курсов валют и представляет собой опасность курсовых потерь в результате изменения курсов иностранных валют по отношению к национальной валюте
4,Риск несбалансированной ликвидности (риск потери ликвидности) представляет собой опасность потерь в результате неспособности банка покрыть свои обязательства по пассивам баланса за счет требований по активам.
5,Риск упущенной возможной выгоды – это риск наступления косвенного (побочного) финансового ущерба (не полученная прибыль) в результате неосуществления какого-либо мероприятия или остановки хозяйственной деятельности.
6,Рыночный риск – риск потерь, который несут банки по балансовым и внебалансовым статьям в связи с движением рыночных цен.
7.Операционные риски являются большим и очень своеобразным классом рисков, оказывающих значительное влияние на деятельность современного банка.
Методы управления рисками.
1 диверсификация
2 хеджирование
3 страхование
63 Финансовая отчетность.
Под отчетностью банков понимается предусмотренная законодательством РФ и нормативными актами Банка России форма получения информации о деятельности банков, т.е. представление банками и получение Банком России указанной информации в виде официально утвержденных отчетных документов (форм отчетности), подписанных лицами, ответственными за достоверность содержащихся в таких документах сведений.
Банковская отчетность группируется на основе различных признаков. Так, по признаку срочности (периодичности представления) она делится на: оперативную (ежедневную, пятидневную, ежедекадную), ежемесячную, ежеквартальную, годовую, разовую (ответы на запросы учреждений Центрального банка, иная требуемая информация, не являющаяся отчетностью). В соответствии с другим признаком отчетность подразделяется на: статистическую и бухгалтерскую (финансовую).
В повседневной практической работе банков все виды бухгалтерской отчетности по признаку срочности укрупнено подразделяются на текущую и годовую отчетность.
Формы текущей отчетности, которые банки должны представлять в учреждения Банка России и в налоговые органы:
Ежемесячная отчетность:
- оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета банка (бухгалтерский баланс);
- расшифровки отдельных балансовых счетов;
- таблица корректировок;
- данные о крупных кредитах;
- сведения об активах и пассивах по срокам востребования и погашения;
- данные о средневзвешенных процентных ставках по выданным банком кредитам, по привлеченным депозитам и вкладам, по выпущенным банком рублевым депозитным и сберегательным сертификатам и облигациям, по выпущенным и учтенным банком векселям ;
- аналитические данные о состоянии кредитного портфеля (по крупным кредитам);
- расчет резерва на возможные потери по ссудам;
- расчет собственного капитала;
- расшифровки отдельных балансовых счетов для расчета обязательных нормативов и их значения;
- сводная справка о выполнении обязательных нормативов Н6, Н8, Н10
- расчет регулирования размера обязательных резервов, подлежащих депонированию в Центральный банк;
- сводный отчет о размере рыночного риска;
- отчет о кассовых оборотах учреждений Банка России и кредитных организаций;
- отчет об иностранных операциях;
- сведения о межбанковских кредитах и депозитах;
- отчет о движении наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте;
- сведения об открытых корреспондентских счетах и остатках средств на них;
- отчет об операциях по импортным и экспортным контрактам;
- отчет об операциях ввоза и вывоза рублей;
- отчет о движении активов и пассивов банка в драгоценных металлах;
- сведения о величине кредитного риска по срочным сделкам и др.
Ежеквартальная отчетность: - отчет о прибылях и убытках;
- расшифровки отдельных символов отчета о прибылях и убытках;
- данные об использовании прибыли и фондов, созданных из прибыли;
- сведения об иностранных инвестициях в уставном капитале банка;
- информация о проведенных проверках соблюдения предприятиями порядка работы с денежной наличностью;
- сведения о деятельности банка в части расчетов с использованием банковских и платежных карт;
- структура платежей банка;
- сведения о клиентской сети банка;
- сведения о кредитах и задолженности по кредитам, выданным заемщикам различных регионов, и размере привлеченных депозитов;
- отчет о некоторых видах валютных операций;
- депозитарный отчет;
- консолидированная отчетность, которая включает отчет о составе участников консолидированной группы, консолидированный балансовый отчет и отчет о прибылях и убытках, отчет об открытых валютных позициях на основе консолидированной отчетности, расчет обязательных нормативов на основе консолидированной отчетности;
- отчет о привлечении и погашении кредитов на основании разрешений Банка России;
- информация банка – эмитента ценных бумаг;
- сведения о дочерних и зависимых кредитных организациях на территории РФ и за рубежом.