Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Основы гражданского права. Учебник для студентов вузов, обучающихся по специальности «Юриспруденция»
.pdf
27. Расчетные обязательства
351
27.3. Расчеты по аккредитиву
Аккредитив как форма расчетов состоит в получении продавцом
твердых гарантий платежа, а покупателем — полноценных прав на
отгруженный товар. Он особенно распространен в международной
торговле, в частности при экспорте товаров. Он представляется не
только как форма расчета, но и как своеобразное обеспечение платежа за товары (работы, услуги). В силу этого продавец может получить средства с аккредитива уже в момент предоставления в банк
комплекта документов, свидетельствующих об отгрузке товара, а
покупатель — вступить в права собственника товара с момента получения этих документов.
Нормативным актом, регулирующим на территории Российской
Федерации отношения, возникающие в связи с использованием
аккредитивной формы расчета, является ГК РФ (ст. 867—873).
В ст. 867 ГК РФ определены предмет, содержание и субъекты
обязательства, возникающего при использовании аккредитивной
формы расчета. В частности, согласно закону, субъектами рассматриваемого обязательства являются плательщик, банк-эмитент, получатель средств (получатель) и, как правило, исполняющий банк.
Предпосылкой возникновения аккредитивных отношений является
поручение плательщика об открытии аккредитива, которое плательщик дает обслуживающему его банку (банку-эмитенту). Являясь
плательщиком, связанным договором банковского счета, банк не
может отказаться от выполнения этого поручения, если его форма
и содержание не противоречат требованиям закона и договора банковского счета. В качестве содержания поручения будут выступать
принятие на себя банком-эмитентом обязательства перед третьим
лицом совершить в соответствии с указаниями плательщика одно
или несколько действий или уполномочить другой банк (исполняющий банк) совершить эти действия.
Руководствуясь поручением плательщика, банк-эмитент открывает аккредитив, т.е. обязуется сам осуществить платежи получателю, или уполномочить на это исполняющий банк. В такой ситуации между банком-эмитентом и плательщиком возникают отношения, которые имеют сходство с договором комиссии (банк-эмитент
действует от своего имени, но по поручению и за счет плательщика,
что позволяет применить к отношениям по аккредитиву общие
нормы в договоре комиссии в случае отсутствия специальных норм,
регулирующих эти отношения).
Если банк-эмитент обязуется сам осуществить платежи получателю, исполняющий банк для совершения аккредитивной операции
352
IV. Обязательственное право
не привлекается и к банку-эмитенту применяются правила об исполняющем банке (абз. второй п. 1 ст. 867 ГК РФ).
В ГК РФ установлены следующие виды аккредитива: отзывный
и безотзывный; покрытый (депонированный) и непокрытый (гарнированный); подтвержденный аккредитив (ст. 867—869). В качестве безвозмездного аккредитива выступает аккредитив, который не
может быть отменен без согласия получателя средств. Отзывный
аккредитив может быть отменен без согласия получателя средств.
При этом безотзывность аккредитива должна быть прямо записана
в его тексте, иначе он будет признан отзывным. Покрытый аккредитив — это аккредитив, при открытии которого банк-эмитент перечисляет сумму аккредитива в исполняющий банк. В качестве непокрытого аккредитива выступает аккредитив, при открытии которого банк-эмитент сумму аккредитива в распоряжение исполняющего банка не перечисляет, но предоставляет ему право списывать
всю сумму аккредитива с ведущегося у него счета банка-эмитента.
Подтверждение аккредитива означает, что исполняющий банк принимает на себя дополнительное к обязательству банка-эмитента
обязательство осуществить платеж в соответствии с условиями безотзывного аккредитива (так как подтвержден может быть только
безотзывный аккредитив). Следовательно, представляется возможность говорить о следующих комбинациях аккредитивов:
отзывный покрытый аккредитив;
отзывный непокрытый аккредитив;
безотзывный покрытый неподтвержденный аккредитив;
безотзывный покрытый подтвержденный аккредитив;
безотзывный непокрытый неподтвержденный аккредитив;
безотзывный непокрытый подтвержденный аккредитив.
Перевод банком-эмитентом исполняющему банку полномочий
производить платежи обычно рассматривается как возложение исполнения обязательства на третье лицо. Но при этом, согласно
ст. 867 ГК РФ, не исключаются возможности и иного подхода к
этому. Плательщик своим волеизъявлением определяет в аккредитивном поручении (заявлении на аккредитив), какого рода обязательства перед плательщиком должен принять на себя банк-эмитент — он
должен, как это следует из текста ст. 867 ГК РФ, или обязаться
произвести платежи, или обязаться дать исполняющему банку полномочия произвести такие платежи.
Согласно п. 2 ст. 975 ГК РФ одной из обязанностей доверителя
является обязанность обеспечить поверенного средствами, необходимыми для исполнения поручения.
Подтверждение аккредитива исполняющим банком — это принятие им на себя дополнительного к обязательству банка-эмитента
27. Расчетные обязательства
353
обязательства произвести платеж. Обязанность банка-эмитента предполагает предоставление полномочий исполняющему банку произвести платежи. Но в связи с тем что установленная структура правоотношений по аккредитиву предполагает совершение исполнения
банком платежей по поручению и от имени банка-эмитента, закон
устанавливает возможность ответственности банка-эмитента в случае необоснованного отказа в этом исполняющего банка. Подтверждая аккредитив, исполняющий банк принимает на себя дополнительное обязательство перед плательщиком по этому могущему
возникнуть в будущем обязательству банка-эмитента. Такое обязательство порождает субсидиарную ответственность исполняющего
банка, т.е., реализуя правомочия, вытекающие из подтвержденного аккредитива, получатель до определения исполняющему банку
должен предъявить требования к банку-эмитенту (ст. 399 ГК РФ).
Механизм ответственности перед получателем в случае необоснованного отказа исполняющего банка в оплате покрытого или
подтвержденного аккредитива характеризуется так: (1) если открыт
покрытый неподтвержденный аккредитив, получатель может предъявить иск по своему выбору к одному из участвующих в аккредитивной операции банков, а суд может привлечь второй банк в качестве соответчика и возложить ответственность на него; (2) если открыт непокрытый подтвержденный аккредитив и исполняющий
банк отказал в его оплате, получатель должен предъявить требование о выплате суммы аккредитива банку-эмитенту, а в случае отказа — предъявить к нему иск. Тогда исполняющий банк может быть
привлечен к участию к деле в качестве соответчика.
В ст. 872 ГК РФ установлены особые правила возложения ответственности перед плательщиком только за нарушение условий
аккредитива. Ввиду того что аккредитив является обязательством по
проведению платежей, его условия считаются условиями исполнения данного обязательства. Поэтому ст. 870 ГК РФ регламентирует,
что исполнение аккредитива производится после представления
получателем средств в исполняющий банк в течение срока действия
аккредитива документов, которые подтверждают выполнение всех
условий аккредитива, в любом другом случае исполнение аккредитива не осуществляется, т.е. открытие аккредитива порождает право
получателя требовать платежа при выполнение им определенных
условий, а реализация этого права осуществляется плательщиком
путем представления в исполняющий банк соответствующих документов. Ответственность за иные правонарушения (не связанные с
нарушением условий аккредитива) в ст. 872 ГК РФ не регулируется.
354
IV. Обязательственное право
В ГК РФ установлено, что, по общему правилу, ответственность
перед плательщиком за нарушение условий аккредитива несет
банк-эмитент (ст. 872). Изъятие из это правила отражено в п. 3
ст. 872 для случая неправильной выплаты исполняющим банком
денежных средств по покрытому или подтвержденному аккредитиву
ввиду нарушения условий аккредитива — ответственность может
быть возложена на исполняющий банк. Подобное изъятие имеет
смысл лишь для покрытого аккредитива, так как в этом случае
страдает имущественная сфера плательщика — средства на выставление аккредитива он затратил, а надлежащего встречного имущественного удовлетворения не получил. При наличии же непокрытого подтвержденного аккредитива в условиях неправильной выплаты
интересы плательщика не могут пострадать, так как банк-эмитент
вправе отказаться от возмещения выплаченных сумм (п. 2 ст. 871
ГК РФ) или требовать от исполняющего банка их возврата, если
денежные средства будут списаны исполняющим банком с корреспондентского счета банка-эмитента без его согласия.
В ходе решения вопроса о субъекте ответственности перед получателем за необоснованный отказ исполняющего банка от уплаты
аккредитива и перед плательщиком за нарушение условий аккредитива в случаях, когда возможна альтернативная ответственность,
рекомендуется руководствоваться следующими правилами:
если отказ в выплате по аккредитиву или неправильная вы-
плата по нему наступили из-за ненадлежащего исполнения
банком-эмитентом своих обязанностей, ответственность
должна быть возложена на банк-эмитент;
если те же последствия наступили в результате ненадлежащего
исполнения своих обязанностей исполняющим банком, ответственность должна быть возложена на исполняющий банк;
если те же последствия наступили из-за ненадлежащего ис-
полнения своих обязанностей обоими банками, ответственность должна быть возложена на оба банка в долях, которые
соответствуют степени обусловленности наступивших последствий ненадлежащим исполнением обязательств каждым из
банков.
Согласно п. 1 ст. 873 ГК РФ аккредитив прекращается в связи:
с истечением срока его действия;
отказом получателя от аккредитива, если возможность такого
отказа предусмотрена его условиями;
полным или частичным отзывом аккредитива плательщиком,
если это допускает вид аккредитива.
Наступление любого из этих обстоятельств прекращает обязательства по аккредитиву и порождает обязательства в связи с пре-
27. Расчетные обязательства
кращением аккредитива. У исполняющего банка появляется обязанность вернуть банку-эмитенту неиспользованную сумму покрытого аккредитива для зачисления ее на счет плательщика. Она возникает в момент прекращения аккредитива. У банка-эмитента появляется обязанность зачислить возвращенные суммы на счет плательщика. При этом, как следует из п. 2 ст. 873 ГК РФ, данная обязанность возникает после поступления использованной суммы аккредитива банку-эмитенту. Если исполняющий банк не возвращает
неиспользованную сумму аккредитива, плательщик может предъявить к исполняющему банку требование о ее возврате и применить
нормы права об ответственности за пользование чужими денежными средствами вследствие неправомерного уклонения от их возврата (п. 1 ст. 395 ГК РФ).
355
27.4. Расчеты по инкассо
Сущность инкассо характеризуется следующими действиями:
поручение клиента банку получить (инкассировать) деньги от
плательщика или получить согласие уплатить деньги (акцепт
платежа); выполнение поручения за счет клиента;
выполнение поручения банком-эмитентом самостоятельно
или при помощи исполняющего банка.
В практике используется прежде всего чистое инкассо, т.е. получение платежа лишь на основании финансовых документов (векселя, чека, долговой расписки), и документарное инкассо — получение
платежа на основе коммерческих документов (счетов, коносаментов, накладных и др.). Наибольшее распространение имеет последнее инкассо.
В ГК РФ установлены правила исполнения инкассового поручения (ст. 875, 876). В силу этого банк-эмитент, получив документы
от клиента, начинает процедуру инкассирования сам или направляет их исполняющему банку. Если у банка отсутствует какой-либо
документ или имеет место несоответствие документа внешним признакам инкассового поручения, исполняющий банк извещает об
этом банк-эмитент или клиента (продавца). Если указанные дефекты не устранены в установленный срок, то исполняющий банк оставляет эти документы без исполнения. Данные документы направляются исполняющим банком плательщику для платежа (акцепта) в
той форме, в которой они получены.
Указанные документы оплачиваются в разные сроки: по предъявлении или в установленный срок. Если документы оплачиваются
по предъявлении, то исполняющий банк должен сделать представ-
356
IV. Обязательственное право
ление к платежу немедленно по получении инкассового поручения.
В случае оплаты документа в определенный срок исполняющий
банк действует в зависимости от того, какая инкассирующая операция на него возложена. Когда речь, например, идет о получении
акцепта платежа, он обязан представить документы плательщику
немедленно по получении инкассового поручения. В свою очередь,
инкассация платежа должна быть сделана не позднее дня наступления указанного в документе срока платежа. Суммы, подвергнутые
инкассированию, немедленно должны быть переданы исполняющим банком в распоряжение банку-эмитенту, который обязан зачислить их на счет клиента. Сроки зачисления денег на счет клиента установлены ст. 849 ГК РФ.
В связи с тем что исполнение инкассового поручения обычно
зависит от воли (акцепта) плательщика, закон установил положение, при котором платеж (акцепт платежа) может быть не получен.
Отказ от платежа (акцепта платежа) должен быть мотивирован плательщиком. Исполняющий банк обязан немедленно известить
банк-эмитент о причинах неплатежа или отказа от акцепта. Последний немедленно извещает об этом клиента, запросив у него
совета о дальнейших действиях по инкассации. Получатель платежа
должен принять решение о том, как ему действовать дальше.
Законодательство об инкассо выделяет ряд видов поручений
о зачислении платежа. Среди них — расчеты платежными требованиями-поручениями и расчеты платежными требованиями (включая требования, оплаченные в безакцептном порядке, и инкассовые
поручения). Свои названия они получили от одноименных банковских документов, которые предъявляются для получения платежа.
Платежное требование-поручение — это предложение продавца
(заказчика) покупателю (плательщику) оплатить на основании коммерческих и финансовых документов переданное имущество (выполнение работы, услуги). Требование-поручение является разновидностью документарного инкассо. Оно имеет универсальный характер. Как видно из названия, это требование продавца о платеже
с платежным поручением плательщика. Сам документ непосредственно направляется в исполняющий банк (банк покупателя). Последний передает требование-поручение плательщику (покупателю),
а отгрузочные документы оставляет в картотеке по расчету плательщика. Плательщик в течение трех дней обязан принять решение, платить ему или нет. При отказе полностью или частично оплатить платежное требование-поручение плательщик должен уведомить об этом исполняющий банк. Исполняющий банк возвращает в
этом случае документы непосредственно продавцу. При согласии
27. Расчетные обязательства
совершить платеж оформляются необходимые документы и проводится инкассовая операция.
Платежные требования различаются по видам акцепта платежа.
Акцепт может быть предварительным, когда инкассация средств
происходит после выражения воли плательщика, и последующим,
когда списание происходит немедленно по поступлении требования
в банк, но в течение определенного срока возможны отказ от акцепта и возврат денег за счет плательщика. Последний вид акцепта
теперь редко используется. Акцепт классифицируется также на положительный (путем прямого выражения согласия на списание
средств со счета) и отрицательный (молчаливое одобрение списания). Требования, которые оплачиваются в безакцептном порядке,
применяются по договору между продавцом и покупателем согласно п. 2 ст. 847 ГК РФ.
357
27.5. Расчеты чеками. Вексель
Сущность расчетов чеками состоит в том, что чек является не
только расчетным документом, но и ценной бумагой, которая содержит нечем не обусловленное распоряжение чекодателя банку
произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю (ст. 877
ГК РФ). Сторонами (субъектами) чекового правоотношения являются чекодатель, плательщик по чеку и чекодержатель. Плательщиком в чековом обязательстве может быть только банк, где чекодатель имеет средства, которыми он может распоряжаться путем выставления чеков. Как правило, чек используется для платежа по
основному обязательству, которое установилось между чекодателем
и чекодержателем, но сама по себе выдача чека не погашает данного денежного обязательства, во исполнение которого он выдан. Он
считается исполненным только в момент получения чекодержателем платежа по чеку.
Выступая в качестве ценной бумаги, чек должен содержать предусмотренные ГК РФ обязательные реквизиты, отсутствие большинства из которых лишает его юридической силы чека (ст. 878).
Если в чеке отсутствуют сведения о месте его составления, это
не влечет недействительность чека (в отличие от отсутствия любого
из остальных реквизитов) — такой чек рассматривается как подписанный в месте нахождения чекодателя. Передача прав по чеку
осуществляется по правилам ст. 146 ГК РФ с учетом изъятий, установленных ст. 880 ГК РФ. Эти изъятия таковы:
именной чек не подлежит передаче, что означает недопусти-
мость передачи прав по нему в порядке цессии;
358
IV. Обязательственное право
индоссамент на плательщика в переводном чеке имеет силу
расписки за получение платежа;
индоссамент, который совершен плательщиком, является не-
действительным.
Лицо, владеющее переводным чеком, полученным по индоссаменту, является его законным владельцем, если оно основывает
свое право на непрерывном ряде индоссаментов. Передаточная
надпись совершается на самом чеке (его обороте) или на присоединенном листе (аллонже). На индоссамент переносятся все права,
вытекающие их чека. Если индоссамент носит бланковый характер,
то чекодержатель (индоссант) может:
заполнить бланк своим именем или именем другого лица (пре-
вратить бланковый индоссамент в ордерный);
передать чек путем другого бланкового индоссамента или на
имя другого лица;
передать чек простым вручением. Чем может быть передан так-
же по препоручительному индоссаменту (п. 3 ст. 146 ГК РФ).
Согласно ст. 881 ГК РФ закон устанавливает институт аваля,
или чекового поручительства. Гарантия платежа по средством аваля
может быть полной или частичной. Авалистом по чеку может выступить любое лицо, кроме плательщика. Поручитель отвечает за
платеж по чеку так же, как и тот, за кого он дал аваль. Его обязательство действительно даже тогда, когда обязательство, которое он
гарантировал, окажется недействительным по какому бы то ни было иному основанию, чем несоблюдение формы. К авалисту, который оплатил чек, переходят права, вытекающие из чека, против
того, за кого он дал гарантию, а также против тех лиц, которые
обязаны перед последним. Аваль проставляется на лицевой стороне
чека или на дополнительном листе. Он обозначается словами «считать за аваль» и содержит указание, кем и за кого дан.
Чек представляется к платежу путем его непосредственного
предъявления банку-плательщику, а также представления чека в
банк, обслуживающий чекодателя, на инкассо для получения платежа. И это, согласно п. 1 ст. 882 ГК РФ, считается предъявлением
чека к платежу. Оплата инкассированного чека происходит в порядке исполнения инкассового поручения (ст. 885 ГК РФ). Плательщик по чеку обязан удостовериться всеми доступными ему способами в подлинности чека, а также в том, что его предъявитель
является уполномоченным по нему лицу. При оплате индоссированного чека он должен проверить правильность последовательного
ряда передаточных надписей, но не подписей индоссантов. После
оплаты чека плательщик может, например, потребовать передачи
ему чека с распиской в получении платежа. В случае оплаты под-
27. Расчетные обязательства
359
ложного, похищенного или утраченного чека может возникнуть вопрос о распределении возникших убытков между чекодателем
и банком. Согласно п. 4 ст. 879 ГК РФ убытки возлагаются на плательщика или чекодателя в зависимости от того, по чьей вине они
были причинены.
В случае отказа банка оплатить чек удостоверение этого факта
может быть осуществлено несколькими способами, предусмотренными ст. 883 ГК РФ:
совершением нотариусом протеста либо составлением равно-
значного акта в порядке, установленном законом;
отметкой плательщика на чеке об отказе в его оплате и ука-
занием даты представления чека к оплате;
отметкой инкассирующего банка с указанием даты о том, что
чек своевременно выставлен, но не оплачен.
Протест — это официальный акт, который совершается нотариусом, удостоверяющий факт неоплаты чека. Протест или равнозначный акт должен быть совершен до истечения срока для предъявления чека к платежу. Если чек уже предъявлялся к платежу в
последний день срока, протест или равнозначный акт может быть
совершен в следующий рабочий день. В случае неоплаты чека нотариус удостоверяет этот факт надписью на чеке и отметкой об этом
в реестре. Одновременно с надписью на чеке чекодателю высылается уведомление о неоплате.
Чекодержатель, который не получил платеж, должен известить
своего индоссанта и чекодателя о неплатеже в течение двух рабочих
дней, следующих за днем совершения протеста или равнозначного
акта. Затем каждый индоссант должен в течение двух рабочих дней,
следующих за днем получения им извещения, проинформировать
своего индоссанта о полученном им извещении. В тот же срок направляются извещения авалистом этих лиц. Лицо, которое не исполнило обязанность по посылке извещения в указанный срок, не
теряет своих прав. Его ответственность ограничивается обязанностью возместить в пределах суммы чека убытки, которые могут
произойти вследствие неизвещения о неоплате чека.
Чекодержатель, индоссанты, авалисты и иные обязанные по чеку лица солидарно отвечают перед чекодержателем за отказ плательщика от оплаты чека (ст. 885 ГК РФ). Вместе с тем чекодержатель вправе по своему выбору предъявить иск к одному, нескольким или ко всем обязанным по чеку лицам. Он может также требовать от обязанных по чеку лиц оплаты суммы чека, возмещения
своих издержек на получение оплаты, а также уплаты процентов за
неисполнение денежного обязательства согласно п. 1 ст. 395 ГК
РФ. Такое же право принадлежит обязанному по чеку лицу после
того, как оно оплатило чек (п. 2 ст. 885 ГК РФ).
360
IV. Обязательственное право
В соответствии с п. 3 ст. 885 ГК РФ для требований, вытекающих из неоплаты чека, устанавливается сокращенный срок исковой
давности: иск чекодержателя к обязанным по чеку лицам может
быть предъявлен в течение шести месяцев со дня окончания срока
предъявления чека к платежу. Регрессные иски обязанных лиц друг
к другу погашаются с истечением шести месяцев со дня, когда соответствующее обязанное лицо удовлетворило требование, или со
дня предъявления к нему иска.
Удобство этой формы расчетов состоит в том, что клиент,
имеющий банковский счет, не должен передавать банку расчетные
документы для совершения платежа. Их заменяет пластиковая карточка с магнитным носителем, которая содержит сведения о клиенте и его счете. Кроме того, получение карточки, имеющей мировое
имя или региональное признание на основе межбанковских договоров, позволяет ее держателю осуществлять платежи в разных странах независимо от валюты карточного счета. Пластиковая карточка
позволяет также получать наличные денежные средства в банкоматах и пунктах выдачи наличных, обслуживающих данную систему
банковских карт.
До выдачи пластиковой карточки между клиентом и банком заключается договор об использовании данного платежного средства.
Банковские карты бывают:
расчетные (дебетные), по которым средства перечисляются в
пределах расходного лимита (карточного остатка);
кредитные, по которым банк осуществляет кредитование сче-
та клиента при недостаточности средств на нем в пределах
предоставленного кредитного лимита;
персональные, средства по которым принадлежат гражданам;
корпоративные, по которым происходят платежи от имени
юридического лица, перечислившего деньги.
Для осуществления расчетов нужно, чтобы организация (магазин, гостиница, перевозчик и пр.), платеж которой намерен совершить владелец счета, была включена в систему применения соответствующих расчетных средств. Сумма, которая подлежит списанию, практически немедленно через электронный терминал попадает в расчетный центр и переводится со счета владельца карточки
на счет получателя. Совершение операции фиксируется также бумажным документом в необходимом количестве экземпляров. Такой документ обычно подписывается клиентом и организацией
(исполнителем) в доказательство совершения расчетной операции и
получения товара (услуги). Ответственность за правильность плате-
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]