Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Экономика теплоэнергетики. Учебное пособие
.pdf
6.1. Нормативная база
§ удельный расход условного топлива на выработку единицы
тепловой энергии и (или) теплоносителя (т. у.т/Гкал и (или)
3
т. у.т/м
);
§ объем присоединяемой тепловой нагрузки новых потребите-
лей (Гкал/ч);
§ процент износа объектов системы теплоснабжения с выделе-
нием процента износа объектов, существующих на начало реализации инвестиционной программы (процентов);
§ потери тепловой энергии при передаче тепловой энергии по те-
пловым сетям (гигакалорий в год и процентов от полезного отпуска тепловой энергии);
§ потери теплоносителя при передаче тепловой энергии по те-
пловым сетям (тонн в год для воды и кубических метров в год
для пара);
§ физические, химические, биологические и иные показатели,
характеризующие снижение негативного воздействия на окружающую среду, определяемые в соответствии с законодательством Российской Федерации об охране окружающей среды;
§ показатели надежности объектов системы централизованного
теплоснабжения.
Инвестиционная программа содержит график выполнения мероприятий инвестиционной программы по годам с указанием отдельных
объектов, планируемых сроков и объемов выполнения работ по строительству, реконструкции, модернизации, выводу из эксплуатации,
консервации или демонтажу отдельных объектов системы централизованного теплоснабжения, объемов финансирования мероприятий,
а также график ввода отдельных объектов системы централизованного теплоснабжения в эксплуатацию по годам.
Кроме того, в программе инвестиционных мероприятий должен
быть расчет экономического эффекта, достигаемого в результате их
реализации, и финансовый план с указанием источников финансирования.
161
Глава 6. Определение экономической эффективности инвестиционных проектов в теплоэнергетике
6.2. Примерное содержание обоснования экономической
целесообразности инвестиционного проекта
в теплоэнергетике
Резюме
Резюме — это краткое содержание обоснования экономической целесообразности инвестиционного проекта (бизнес-плана). Оно содержит в себе следующие сведения: суть проекта; эффективность проекта
(основные рассчитанные критерии); план действий (график реализации проекта); финансирование (сумма, состав и порядок привлечения инвестиций).
Сведения о предприятии и отрасли
В этом разделе приводятся: сведения о предприятии, на котором
планируется реализация инвестиционных мероприятий, указывается организационно-правовая форма, название, основные виды деятельности, прочие сведения; сведения об отрасли, в которой работает предприятие. Сведения могут быть представлены в виде таблицы.
Сведения о предприятии
№
п/п
1 Полное наименование организации
2 Сокращенное наименование организации
3 Отрасль
4 ОГРН
5 ИНН
6 КПП
7 Вид организационно-правовой формы
Статус (юридическое лицо, филиал без образования юриди-
8
ческого лица и т. п.)
9 Полный юридический адрес организации
10 Полный почтовый адрес организации
11 Адрес электронной почты организации
Наименование сведений Содержание
162
6.2. Примерное содержание обоснования экономической целесообразности инвестиционного проекта в теплоэнергетике
№
п/п
12 ФИО, должность руководителя (полностью)
Официальный сайт организации (адрес страницы в сети
13
Интернет)
Полный адрес страницы в сети Интернет, на котором орга-
низация раскрывает информацию в соответствии со стан-
14
дартами раскрытия информации теплоснабжающими организациями, теплосетевыми организациями, утвержденными
Правительством Российской Федерации
Наименование муниципального образования, на террито-
15
рии которого осуществляется поставка тепловой энергии
(оказываются услуги по передаче тепловой энергии)
Наличие (отсутствие) статуса ЕТО (Единая теплоснабжаю-
16
щая организация). Реквизиты документа (-ов), которым (-и)
установлен статус ЕТО
Перечень регулируемых видов деятельности, осуществля-
17
емых организацией
Перечень нерегулируемых видов деятельности, осуществля-
18
емых организацией
19 Плательщик НДС (да/нет)
Наличие договоров с потребителями в сфере теплоснабже-
20
ния, расчеты по которым осуществляются по ценам, определенным по соглашению сторон
Наименование сведений Содержание
Сущность проекта
Данный раздел содержит описание целей, преимуществ и необходимости реализации инвестиционных мероприятий, дает представление об особенностях предлагаемых технических решений, обосновывает выбор определенного варианта реализации.
В этом разделе приводятся следующие данные.
Описание существующей ситуации:
§ описание существующего производственного процесса (техно-
логия, объем производства, загрузка производственных мощностей);
§ расчет себестоимости единицы продукции по отдельным ви-
дам.
163
Глава 6. Определение экономической эффективности инвестиционных проектов в теплоэнергетике
Описание проекта:
§ название проекта;
§ краткая характеристика появляющихся в результате проекта
преимуществ;
§ цели проекта —
1) коммерческие (увеличение выручки, снижение издержек,
повышение качества продукции, снижение износа оборудования — следствием может быть увеличение объема продаж или снижение издержек);
2) некоммерческие (политические, социально-демографические, экологические и др.).
История проекта:
§ лица, заинтересованные в реализации проекта (инициаторы
проекта);
§ стоимость уже проведенных исследований и работ;
§ краткое описание рассмотренных технических вариантов ре-
шения проблемы, их новизна, сравнительная характеристика,
преимущества и недостатки;
§ характеристика вариантов решения (не более трех), принятых
для дальнейшей проработки;
§ сведения о патентах и авторских правах;
§ сведения об имеющихся лицензиях;
§ стоимость уже имеющихся строительных конструкций и обо-
рудования, которые, как предполагается, будут в дальнейшем
использоваться в проекте.
Описание продукции (услуг), являющейся результатом реализа-
ции проекта:
§ наименование, назначение и область применения;
§ перспективы выпуска (производства и продажи с учетом по-
терь и утечек, сезонности);
§ возможность экспорта или импортозамещения;
§ краткое описание и основные характеристики;
§ конкурентоспособность (на основе приближенной оценки се-
бестоимости производства продукции, прогноза средних цен
на продукцию, сравнения с фирмами-конкурентами), возможности повышения конкурентоспособности;
§ сведения о патентах и об авторских правах;
164
6.2. Примерное содержание обоснования экономической целесообразности инвестиционного проекта в теплоэнергетике
§ наличие или необходимость лицензирования выпуска продук-
ции, стоимость лицензий, которые необходимо получить; органы, выдающие лицензию;
§ безопасность и экологичность (наличие гигиенических и про-
чих сертификатов, заключения экологической экспертизы,
соответствие требованиям СЭС, подлежит ли оборудование
Федеральному горному и промышленному надзору (органам
Госгортехнадзора), предусмотрено ли обучение персонала технике безопасности и т. п.);
§ особенности эксплуатации (если продукция — оборудование),
утилизация после окончания эксплуатации;
§ условия поставки, упаковка, гарантии, сервисное обслужива-
ние;
§ особенности налогообложения при производстве продукции
и наличие льгот.
Если инвестиционные мероприятия разрабатываются для организации, работающей в сфере теплоснабжения и осуществляющей выработку и отпуск тепловой энергии, необходимо в данном разделе привести основные технические показатели основного энергетического
оборудования, тепловых сетей, а также баланс отпуска тепловой энергии по видам энергоносителей.
Анализ рынка и концепция маркетинга
Цель данного раздела — обосновать долгосрочную платежеспособность предприятия-инициатора проекта на основе имеющейся устойчивой рыночной позиции и (или) доказательства эффективности разработанной им рыночной стратегии.
В том случае, если проект ориентирован исключительно на снижение внутренних издержек, а не на продажу продукции, анализ рынка
должен быть посвящен изучению платежеспособного спроса на основные виды продукции, производимой предприятием, для обоснования
платежеспособности и кредитоспособности предприятия, т. к. расчетная экономия может превратиться в живые деньги только при реализации запланированного количества продукции по запланированной
цене. Если же результатом проекта является новая или дополнительная продукция, которая должна быть реализована внешним потреби-
165
Глава 6. Определение экономической эффективности инвестиционных проектов в теплоэнергетике
телям, то, кроме анализа основных рынков, необходим анализ нового
рынка или анализ возможности уже существующего рынка потребить
дополнительный объем продукции.
В данном разделе освещаются следующие вопросы.
Анализ рынка:
§ характеристика существующей продукции (динамика выпу-
ска и продаж основных видов продукции в натуральных и стоимостных единицах измерения за период от 3 до 5 лет; качество
продукции по сравнению с импортными аналогами, продукцией конкурентов и товарами-заменителями, количество и выручка от продажи продукции на экспорт (в валюте));
§ характеристика применяющихся на предприятии методов це-
нообразования, имеется ли дифференциация цен по группам
потребителей, системы скидок;
§ основные группы потребителей по каждому виду продук-
ции, динамика спроса по группам потребителей за период
от 3 до 5 лет;
§ общая величина рынка и рыночная доля предприятия по каж-
дому виду продукции;
§ характеристика применяемых на предприятии методов иссле-
дования рынка;
§ основные конкуренты — существующие и потенциальные, их
методы ценообразования, их рыночные доли, какие рыночные
ниши они занимают, есть ли среди них монополисты по отдельным сегментам рынка, их конкурентные преимущества
(по цене и ценовой политике, качеству, системе гарантий, сервисным услугам и послепродажному обслуживанию); их каналы распределения (оптовая и розничная торговля), их система
продвижения (рекламы);
§ применяющаяся система каналов распределения продукции —
доля прямых поставок (договоров с конечными потребителями), доля посредников, оптовых потребителей-перепродавцов,
методы работы предприятия с ними, влияние наценки посредников на конечный спрос по отдельным видам продукции;
§ применяющаяся система продвижения — виды, затраты и эф-
фективность рекламы, персональных продаж; имеет ли предприятие свой имидж, зарегистрированную торговую марку;
§ динамика платежей за проданную продукцию — доля непла-
166
6.2. Примерное содержание обоснования экономической целесообразности инвестиционного проекта в теплоэнергетике
тежей, доля взаимозачетов и бартера, доля платежей живыми
деньгами (отдельно в рублях и валюте), сегментация потребителей по платежеспособности, описание методов работы с неплатежеспособными потребителями;
§ анализ рынка поставщиков оборудования, сырья и материалов,
необходимых для реализации проекта, по критериям — ценовая политика, качество, объемы, сроки поставок, формы расчетов, надежность поставок, гарантии и сервис.
Если инвестиционные мероприятия разрабатываются для органи-
зации, работающей в сфере теплоснабжения и осуществляющей выработку и отпуск тепловой энергии, рекомендуется представить информацию по фактическим и планируемым на период реализации проекта
ценам на отпускаемую тепловую энергию и прочую продукцию.
Концепция маркетинга:
§ анализ и выбор стратегий ценообразования, прогноз динами-
ки цен на продукцию, являющуюся результатом реализации
проекта;
§ выбор способов продвижения продукции, расчет затрат на про-
движение (реклама, создание имиджа фирмы, персональные продажи), описание возможных сервисных услуг для потребителей;
§ программа работы по снижению ценовой надбавки по каналам
распространения (отказ от услуг ряда оптовых потребителейперепродавцов, заключение прямых договоров с потребителями, создание собственной сети распространения товаров);
§ ожидаемая конкуренция, методы борьбы с конкурентами, воз-
можность и затраты на использование неценовой конкуренции
(при проведении соответствующей рекламной кампании), анализ возможности появления новых конкурентов;
§ характеристика будущих рынков сбыта, гарантии сбыта, про-
грамма продаж;
§ программа работы с потребителями — необходимо дать опи-
сание планируемого механизма расчетов, привести проект типового договора с потребителями, в котором предусмотрены:
срок платежей за продукцию, система пеней (штрафов), система скидок за предоплату, возможные формы расчетов;
§ предполагаемые годовые поступления от продаж основных
и побочных продуктов, программа диверсификации (ввода новой продукции), программа освоения новых рынков;
167
Глава 6. Определение экономической эффективности инвестиционных проектов в теплоэнергетике
§ предполагаемые годовые затраты на программу маркетинга;
§ расчет налоговых платежей, зависящих от объема продаж.
План производства
Цель данного раздела — дать технико-экономическое обоснование возможности реализации проекта, описать технические решения
как на стадии освоения (проектирования, согласования, строительномонтажных и пуско-наладочных работ), так и на стадиях эксплуатации (получения доходов от инвестиций в проект) и ликвидации проекта (демонтажа, консервации оборудования).
Приводятся следующие данные.
Стадия освоения:
§ месторасположение и земля (обеспеченность земельными
участками, площадями, оценка стоимости земли (величина
платы за землю), необходимость и стоимость нового землеотвода при осуществлении проекта, оценка воздействия проекта
на окружающую среду, характеристика месторасположения —
транспортные сети, инженерные сети, близость необходимых
ресурсов и потребителей продукции;
§ транспорт и связь, энергетическое и инженерное обеспечение
во время строительства и эксплуатации (определение потребности в энергетическом обеспечении — электроэнергия, газ,
вода; в инфраструктуре — канализация, очистные сооружения,
дороги, подъездные пути), расчет затрат;
§ примерный план-график производства строительных работ,
оценка затрат;
§ производственные мощности, площади и помещения (необ-
ходимо определить: потребность в конкретных типах помещений — производственных, складских, технологических для
вспомогательного оборудования, офисных, гаражах, вспомогательных для персонала; источник приобретения помещений — имеющиеся собственные или арендуемые с указанием
срока аренды, реконструкция имеющихся и ее стоимость, строительство новых и стоимость, приобретение готовых, аренда,
поиск партнеров с необходимыми помещениями);
168
6.2. Примерное содержание обоснования экономической целесообразности инвестиционного проекта в теплоэнергетике
§ состав необходимого оборудования (основного, вспомогатель-
ного, инструментов) — тип, марка оборудования, его основные характеристики (паспортные данные), необходимые площади для установки, основные пути получения (собственное
производство, аренда, покупка, лизинг, в виде взноса инвестора в уставный капитал); анализ и выбор поставщиков по каждому виду оборудования, условия поставок (аренда, покупка),
формы расчетов, гарантии поставщиков; примерная планировочная схема предполагаемого оборудования;
§ график реализации проекта на стадии освоения (продолжитель-
ность инвестиционной фазы, распределение затрат во времени,
предполагаемые источники финансирования (можно по вариантам), лица, ответственные за соблюдение сроков этапов освоения и обеспечивающие своевременное финансирование —
по каждому этапу);
§ смета капитальных затрат по проекту (с учетом непредвиден-
ных расходов и источников финансирования).
Стадия эксплуатации:
§ технологический цикл производства и реализации продукции,
производственная программа (основные продукты, побочные
продукты, отходы и годовые затраты на их удаление);
§ материальные ресурсы — сырье, материалы, покупные полуфа-
брикаты, комплектующие изделия, топливо и энергия (приблизительная потребность, выбор поставщиков, условия поставок,
стоимость); при анализе и выборе поставщиков необходимо руководствоваться критериями: экономичности (определяемой
отпускной ценой и транспортными расходами), надежности
(постоянное наличие у поставщика), комплектности, условий
оплаты (наличные, предоплата, продажи в кредит и т. д.);
§ кадровое обеспечение (основные и вспомогательные произ-
водственные рабочие, требования к образованию и квалификации, необходимое количество и годовые затраты на заработную плату, включая отчисления на социальные нужды, схема
формирования заработной платы, материальное стимулирование);
§ вопросы экологии и безопасности производства (имеющиеся
вредные факторы производства и меры защиты, образующиеся в результате эксплуатации отходы и их утилизация, выбросы
169
Глава 6. Определение экономической эффективности инвестиционных проектов в теплоэнергетике
в атмосферу, загрязнения почвы, воды, меры по их уменьшению), оценка затрат на природоохранные мероприятия и охрану труда;
§калькуляция себестоимости (прямые и косвенные затраты) про-
изводимого продукта; расчет должен быть произведен как за период
(квартал, год), так и на единицу продукции.
Если инвестиционные мероприятия разрабатываются для организации, работающей в сфере теплоснабжения и осуществляющей выработку и отпуск тепловой энергии либо оказывающей услуги по передаче тепловой энергии, расчет отдельных составляющих себестоимости
производства и передачи тепловой энергии рекомендуется производить в соответствии с гл. 4 данного пособия. Итоговый расчет себестоимости можно представить в виде таблицы.
Структура себестоимости тепловой энергии
N п/п Наименование показателя
Расходы, связанные с производством и реали-
1
1.1 Прямые расходы, всего, в т. ч.:
1.1.1 Расходы на топливо
1.1.2 Расходы на электрическую энергию
1.1.2.1 Цена
1.1.2.2 Объем
1.1.3 Расходы на воду, теплоноситель
1.1.3.1 Цена
1.1.3.2 Объем
1.1.4 Расходы на покупаемую тепловую энергию
1.1.4.1 Цена
1.1.4.2 Объем
1.1.5 Амортизация основных средств
1.1.6 Оплата труда
1.1.6.1 Средняя заработная плата
1.1.6.2 Численность
1.1.7 Отчисления на социальные нужды
зацией продукции (услуг), тыс. руб. без НДС,
всего
Фактические данные
за год, пред-
шествующий
году расчета
План
на последующий пе-
риод
170
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]