Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Цифровизация публичного финансового контроля. Монография
.pdf
2.3. Цифровизация публичного финансового контроля в денежно-кредитной сфере
Одной из наиболее острых проблем является качество информации,
которая содержится в автоматизированных системах. Учитывая, что
выводы делаются на основе анализа данных, то необходимо обращать
внимание на достоверность информации в системе, отслеживать, каким образом она появляется. Если речь идет об операциях, то подобные
сведения могу выгружаться непосредственно из систем кредитных
организаций, но есть информация, которая отражается во внутренних системах самим объектом контроля, отдельные сведения могут
формироваться контрольными органами. Программы позволят обработать и сопоставить всю совокупность введенных данных, но если
часть данных будет искажена, то достоверность выводов существенно
снижается.
В качестве второй проблемы предлагается выделить обеспечение
баланса между конфиденциальностью и прозрачностью. Информация
о деятельности компании, о ее финансовых операциях является конфиденциальной и требует особого режима работы, но в то же время
она должна быть прозрачной. Особенно следует обратить внимание
на данный аспект с учетом того, что часть информации аккумулируется
у технических компаний – разработчиков решений, но к отдельным
сведениям, например, таким как персональные данные, предъявляются
требования по обеспечению их хранения исключительно на территории
Российской Федерации.
Учитывая особенности используемых новых технологий, возникает риск необъективности принятия решения. Названная проблема
связана с качеством данных, т.е. при попадании в систему недостоверных, искаженных, неполных данных либо возникновении искажений
алгоритма, либо априори его некачественном формировании, в том
числе с учетом включения разработчиком своего мнения при реализации машинного обучения, это неизбежно приведет к субъективному
принятию решения. Примеры таких искажений имеются в мировой
практике, «алгоритмы обнаружения мошенничества предвзято относят к некоторым этническим меньшинствам, иммигрантам и даже
мужчинам»1.
Современные технологии используют алгоритмы, механизмы работы которых не являются прозрачными в полном объеме для человека,
в связи с чем возникает риск непрозрачности, т.е. никто не может
окончательно объяснить причины, почему система принимает то или
1
Stanford University: сайт. URL: https://mse238blog.stanford.edu/2017/08/adeesh/al-
gorithmic-bias-challenges-and-solutions/ (дата обращения: 15.03.2022).
151
Глава II. Цифровизация деятельности органов публичного финансового контроля
иное решение, существует проблема определения, почему именно
то или иное качество, или свойство, или характеристика имеют больший вес, на что обращают внимание и зарубежные исследователи1.
В качестве следующего риска предлагается выделить хранение информации в облаке, что характерно для RegTech-решений. Облачное
хранение не вызывает доверия, поскольку для компаний возникает
риск потери данных в случае возникновения непредвиденных ситуаций при возникновении сбоев в работе облака, отсутствии доступа, т.е. возникает необходимость обеспечивать и резервные копии
данных.
Данные являются основой функционирования SupTech и RegTech,
обмен которыми происходит в автоматизированном, удаленном режиме, в связи с чем необходимо учитывать риск киберустойчивости или
информационной безопасности. Выстраивание взаимодействия между
объектами надзора и регулятором посредством API, облачных вычислений обеспечивает тесную взаимосвязь между ним и их системами,
но одновременно создает дополнительный риск уязвимости системы,
утечки конфиденциальной информации. Данные риски определяют
еще и как операционные2.
В исследованиях выделяют также риск манипулирования системой
мониторинга со стороны объектов надзора. Данный риск отмечается
рядом регуляторов3, поскольку существует вероятность, что при понимании алгоритма работы мониторинга SupTech участники финансового
рынка могут выстраивать свою политику, адаптируя свое поведение
таким образом, чтобы обходить требования.
Следует обратить внимание на разный уровень технической оснащенности объектов контроля и регулятора, т.е. разный уровень технических мощностей, специалистов, способных обслуживать системы,
невозможность обеспечить интеграцию и взаимодействие с регулятором. Все компании, которые функционируют на рынке, имеют разное
финансовое положение, внедрение любой системы и обеспечение технологических требований требует существенных финансовых затрат,
а также необходимо учесть ограниченность ресурса профессионалов,
1
Waldron J. How law protects dignity. NYU School of Law, Public Law Research, 2011.
Paper No. 11–83.
2
RegTech and SupTech – change for markets and authorities: ESMA Report on Trends,
Risks and Vulnerabilities.
3
См.: FSI Insights No. 9 Innovative technology in financial supervision (suptech) – the
experience of early users; RegTech and SupTech – change for markets and authorities: ESMA
Report on Trends, Risks and Vulnerabilities.
152
2.3. Цифровизация публичного финансового контроля в денежно-кредитной сфере
которые смогут работать с новыми системами, соответственно, обозначенные проблемы могут привести к уходу части участников с рынка
в силу невозможности обеспечить взаимодействие с регулятором.
Представляется, что регулятору, с одной стороны, необходимо раз
вивать технологии для повышения качества и эффективности надзора,
а, с другой стороны, следует учитывать разный уровень технической
оснащенности объектов контроля, наличие низкого качества и несовместимости метаданных о транзакциях, например, в разных платежных системах, что создает определенные препятствия для внедрения
абсолютно для всех субъектов. Любая автоматизация процессов предполагает наличие систем, обладающих едиными характеристиками,
типичным набором данных. Любой частный случай не даст эффекта,
поскольку его невозможно заложить в систему, и будет требовать ручной обработки, что не позволит на полную мощность использовать
положительный эффект от применения новых технологий.
Патрик Армстронг, представитель Совета по финансовой стабильности, выделяет еще репутационный риск1 для регуляторов в случае,
если для принятия решения будет использоваться некачественная или
неполная информация, что может привести к невыявлению нарушений
и, соответственно, снижению доверия и эффективности деятельности
регулятора.
Таким образом, внедрение технологий RegTech и SupTech способно
создать устойчивую основу для повышения качества и скорости осуществления финансового контроля и надзора, позволяющего предупреждать совершение нарушений финансового законодательства.
Кроме того, данные технологии позволяют говорить о выстраивании
контроля и надзора, основанного на сотрудничестве субъекта и объекта контроля благодаря использованию новых технологий. В то же
время необходимо обратить внимание на наличие отдельных рисков,
которые требуют минимизирования либо решения, чтобы избежать
получения недостоверных выводов и неправомерного привлечения
к ответственности, на что должно быть направлено правовое регулирование внедрения RegTech и SupTech.
В Российской Федерации Банк России также активно использует
цифровые технологии, которые позволяют формировать базу данных о совершаемых операциях, об их участниках, контролировать
-
1
Patrick Armstrong Use of SupTech and RegTech. URL: https://www.amf.org.ae/sites/
default/files/publications/2022-01/Use%20of%20SupTech-RegTech-FSB-PPT.pdf (дата обращения: 01.05.2024).
153
Глава II. Цифровизация деятельности органов публичного финансового контроля
движение денежных средств с обеспечением совершения операций
в соответствии с требованиями действующего законодательства РФ,
своевременно реагировать на незаконные, сомнительные операции,
способные причинить ущерб стабильности банковской системы, платежной системы.
В октябре 2018 г. Банк России опубликовал доклад для общественных консультаций «Вопросы и направления развития регуляторных
и надзорных технологий (RegTech и SupTech) на финансовом рынке»,
в котором были обозначены возможные преимущества от использования новых технологий для улучшения качества надзорного процесса,
в частности, повышения актуальности мониторинга и скорости реагирования на потенциальные риски ухудшения финансового состояния
объектов надзора, качества надзорной аналитики, проведения онлайн
стресс-тестирования, а также обозначены и отдельные риски, связанные с внедрением таких технологий, которые в числе прочего были
обозначены ранее в настоящем параграфе.
Центральный банк РФ разработал «дорожную карту» по внедрению
SupTech и RegTech, поскольку его реализация позволит снизить регуляторную нагрузку на поднадзорные организации, повысить качество
деятельности Банка России в сфере контроля и надзора, а также автоматизировать процессы соблюдения требований регулятора участниками финансового рынка1. На 2019 г. были реализованы следующие проекты: система надзорного стресс-тестирования банковского сектора,
рекомендации по RegTech для участников рынка, валидация и надзор
за применением моделей оценки кредитного риска для банков, перешедших на применение подхода на основе внутренних рейтингов, анализа взаимосвязанности юридических лиц2. В разработке находились
следующие инициативы: внедрение системы мониторинга и анализа
операционных рисков, создание KYC-платформы («знай своего клиента»), создание единого реестра залогов, совершенствование мониторинга операций клиентов на предмет выявления недобросовестных
практик, подготовка предложений по автоматизированной оценке
и анализу портфелей ценных бумаг, система аудита информационной
безопасности, стресс-тестирования (киберучения)3. Таким образом,
можно сделать вывод, что на 2019 г. Банк России одновременно с за-
1
План мероприятий («дорожная карта») в сфере SupTech и RegTech в Банке России //
Банк России: сайт. URL: https://cbr.ru/fintech/reg_sup/ (дата обращения: 01.05.2024).
2
Там же.
3
Там же.
154
2.3. Цифровизация публичного финансового контроля в денежно-кредитной сфере
рубежными регуляторами активно начал работу по внедрению новых
технологий и разработке технологических решений.
Центральный банк РФ, согласно Основным направлениям развития технологий SupTech и RegTech на период 2021–2023 гг.1 реализует
мероприятия в сфере SupTech (направлены на повышение контроля
и надзора за деятельностью участников финансового рынка) и RegTech
(направлены для упрощения выполнения требований Банка России
со стороны финансовых организаций), которые позволяют обеспечить
эффективный и высокотехнологичный надзор, в частности, внедрять
процедуры и методологию надзорного стресс-тестирования, оценку
кредитных и операционных рисков, выявление групп связанных лиц,
проведение перекрестных проверок, мониторинг операций клиентов
на предмет выявления недобросовестных практик, таких как манипулирование рынком, использование инсайдерской информации, мониторинг сделок участников финансового рынка, стресс-тестирование
субъектов финансовых рынков. Внедрение этих инструментов предполагает использование «нейронных сетей и машинного обучения,
больших данных, искусственного интеллекта, блокчейна и т.д.»2. В Основных направлениях развития финансового рынка Российской Федерации на 2024 год и период 2025 и 2026 год Банк России определил
следующие направления «изучения, разработки и внедрения SupTech
и RegTech-решений: анализ и управление рисками, совершенствование
процедур допуска на финансовый рынок, выявление неправомерных
действий на финансовом рынке, совершенствование информационно
го взаимодействия с финансовыми организациями и иными лицами,
в том числе введение единого реестра участников финансового рынка,
внедрение элементов датацентричного подхода, автоматизация отдельных элементов надзора за участниками финансового рынка, оптимизация работы с обращениями в Банк России, обеспечение информационной безопасности, развитие решений на финансовом рынке для
реализации регуляторных и надзорных требований, противодействие
отмыванию доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»3. Таким образом, процесс работы продолжается, при
-
1
Основные направления развития технологий SupTech и RegTech на период 2021–
2023 годов // Банк России: сайт. URL: https://cbr.ru/Content/Document/File/120709/
SupTech_RegTech_2021-2023.pdf
2
Присяжнюк Я.М. Цифровые технологии предупреждения банкротства кредитных
организаций // Предпринимательское право. 2019. № 3. С. 59.
3
Основные направления развития финансового рынка Российской Федерации
на 2024 год и период 2025 и 2026 год // Вестник Банка России. 2024. № 5. С. 46.
155
Глава II. Цифровизация деятельности органов публичного финансового контроля
этом необходимо отметить, что политика по внедрению, проводимая
Банком России, является последовательной, что обусловлено в первую
очередь обеспечением получения положительного эффекта и недопущения влияния существующих рисков на получаемый результат
от их использования.
Внедрены маркетплейсы финансовых услуг, которые позволяют
обеспечить, с одной стороны, потребителям финансовых услуг получать такие услуги от разных финансовых организаций на одной
платформе, с другой стороны, Банк России осуществляет мониторинг
за деятельностью участников финансовых рынков и кредитных организаций, обеспечивая безопасность сделок, регистрацию и учет прово
димых операций, что способствует достижению такой цели контроля
и надзора со стороны Банка России, как устойчивость банковской
системы.
Использование регуляторами, в том числе и Банком России, новых
технологий требует и определения подходов к их правовому регулированию. Представляется, что необходимо использовать комплексный
подход, который будет включать использование «регулятивных песочниц», принятие на федеральном уровне актов, регулирующих вопросы
искусственного интеллекта и машинного обучения с определением
областей, в которых они могут применяться, а также принятие ряда
стандартов.
Центральный банк РФ одним из первых в нашей стране начал запуск проекта «регулятивной песочницы», являющегося примером
реализации экспериментального режима, который демонстрирует
использование новых подходов в рамках контрольно-надзорной деятельности на основе сотрудничества потенциального объекта контроля
и контрольно-надзорного органа. Кроме того, экспериментальный
режим позволяет оценить риски внедрения технологии, отработать
ошибки и устранить их.
Представляется, что для внедрения технологий SupTech и RegTech
требуется на уровне Банка России принятие стандартов, которые будут
предъявлять требования к данным к отчетности, стандартизации данных.
Кроме того, нормы пруденциального регулирования для обеспечения
надзора должны быть переведены в машиночитаемый режим.
В денежно-кредитной сфере одной из наиболее важных областей
является противодействие легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. В данный процесс
вовлечена не только Федеральная служба по финансовому мониторингу, но и ряд иных уполномоченных субъектов, к которым относятся
-
156
2.3. Цифровизация публичного финансового контроля в денежно-кредитной сфере
профессиональные участники рынка ценных бумаг, кредитные организации, некредитные финансовые организации, адвокаты, нотариусы, аудиторские организации и аудиторы, компании, оказывающие
бухгалтерские и юридические услуги.
При рассмотрении SupTech и RegTech обращалось внимание,
что данные технологии также способны обеспечить решение задач
по противодействию отмыванию доходов, полученных преступным
путем, и финансированию терроризма, но Росфинмониторинг самостоятельно разрабатывает и внедряет цифровые инструменты в свою
деятельность.
Представляется, что вопросы цифровизации публичного финансового контроля в сфере противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма имеют
не только внутригосударственный, но и межгосударственный характер,
что определяет особенности деятельности Росфинмониторинга.
Начиная с 2001 г. Росфинмониторинг начал формировать единую
информационную систему1, которая в настоящее время подошла к новому этапу, предполагающему создание Интеллектуальной цифровой
технологической платформы на основе Специализированной информационно-технологической платформы и аналитической платформы
iRule2. В планах стоит также внедрение технологий машинного обуче
ния и искусственного интеллекта3, способного оперативно обрабатывать информацию о совершаемых операциях, моделировать поведение
объектов контроля, прогнозировать возможные риски и конструировать варианты их недопущения либо преодоления с минимальными
неблагоприятными последствиями, своевременным их пресечением.
Росфинмониторинг с помощью цифровых технологий уже в настоящее
время реализует функцию идентификации платежных реквизитов, которые публикуются в социальных сетях, в отношении отдельных субъектов осуществляется сбор и анализ информации из сети «Интернет»4.
Кроме того, в планах уполномоченного органа в сфере ПОД / ФТ
предусмотрен и полный отказ от бумажного документооборота с под-
-
1
Федоров М.Н. Развитие ЕИС Росфинмониторинга – основа цифровой трансформа-
ции финансовой разведки // Финансовая безопасность. 2022. № 35. С. 7–10.
2
Там же.
3
Там же.
4
Лисицын А. Борьба с легализацией преступных доходов и финансирование тер-
роризма в мире цифровых технологий: вызовы времени // Финансовая безопасность.
2024. № 41. С. 9.
157
Глава II. Цифровизация деятельности органов публичного финансового контроля
контрольными лицами1, а также отдельными субъектами (агентами
публичного финансового контроля), которые являются субъектами
частного права и обязаны информировать о подозрительных операциях. Использование цифровых технологий при осуществлении
контроля в сфере ПОД / ФТ со стороны Росфинмониторинга имеет
положительные аспекты:
– возможность обработки значительного объема информации и использование комплексной аналитики различных аспектов деятельности и поведения подконтрольных лиц с целью выявления и пресечения
неправомерного поведения, поскольку в ряде случаев анализ косвенных действий позволяет в совокупности выявить риск нарушения либо
нарушение законодательства РФ;
– прогнозирование возможных рисков при осуществлении финансовых операций, причем одним из таких инструментов стал «Пояс
финансовой безопасности», который представляет собой «систему,
интегрирующую комплекс методологических подходов по систематизации и обработке информации, методику анализа данных и программно-аппаратные решения для хранения, анализа и визуализации
информации»2, что представляет собой предварительный публичный
финансовый контроль, направленный в первую очередь на пресечение совершения финансовых нарушений. В основу деятельности
по анализу подозрительных операций, неправомерного поведения
участников финансовых транзакций заложен риск-ориентированный
подход, который позволяет оперативнее и целенаправленнее реагировать и предупреждать нарушения, т.е. проверять клиентов, мониторить
их поведение, оценивать риски их деятельности, доводить полученные
результаты до объектов надзора с целью принятия ими мер по корректированию своего поведения.
К сожалению, помимо преимуществ необходимо обозначить и отдельные риски и негативные последствия. В первую очередь предлагается обратить внимание на тот факт, что лица, совершающие финансовые правонарушения и преступления, используют и развивают новые
технологии, в связи с чем для эффективной работы органы финансовой
разведки должны быть на шаг впереди и постоянно совершенствовать
функционирование своих систем и внедрять новые инструменты и технологии. Кроме того, отказ в полном объеме от бумажного оборота
1
Федоров М.Н. Указ. соч.
2
Шевляков Е.В. «Пояс финансовой безопасности» – инструмент для обеспечения за-
щиты национальных интересов страны // Финансовая безопасность. 2023. № 39. С. 39–43.
158
2.3. Цифровизация публичного финансового контроля в денежно-кредитной сфере
в случае возникновения проблем с системой, повреждением ее или
собранных в ней данных либо сбоев в работе энергосистем или сети
«Интернет» могут привести к утрате данных и информации вплоть
до остановки работы уполномоченного органа, и данный риск необходимо учитывать. В связи с этим представляется целесообразным
сохранить формирование материалов на бумажных носителях.
Отдельного внимания заслуживает и вопрос наполнения системы
информацией, которая может быть получена в рамках взаимодействия
с уполномоченными органами в сфере ПОД / ФТ зарубежных стран,
и чем шире будет география, тем более результативной будет деятельность финансовой разведки, что, как уже было указано выше, также
является проблематичным. Росфинмониторингом реализуется проект
международной платформы для подразделений финансовой разведки
семи стран: Республики Армения, Республики Беларусь, Республи
ки Казахстан, Кыргызской Республики, Республики Таджикистан,
Республики Узбекистан и Российской Федерации, – которая получила название «Международный центр оценки рисков», позволяет
идентифицировать подозрительные транснациональные финансовые
потоки, использование фиктивных компаний или индивидуальных
предпринимателей, обналичивание денежных средств, перемещения
их в другую юрисдикцию для отмывания1. Создание таких платформ
и расширение внедрения искусственного интеллекта направлено именно на предупреждение совершения подозрительных операций.
Не следует забывать и о проблеме использования в обороте криптовалют, появление новых субъектов (криптобиржи, криптообменники
и иные), что требует адаптации работы Росфинмониторинга, использование наиболее продвинутых цифровых технологий.
Характеристика анонимности системы блокчейн сделали криптовалюты привлекательным инструментом среди криминальных структур при отмывании денежных средств, финансирования терроризма,
расчетов при наркоторговле. Одним из основных способов обеспечения финансового мониторинга в сфере виртуальных валют является
идентификация лиц, вовлеченных во все виды бизнес-моделей и деятельность, связанную с эмиссией, обменом одних виртуальных валют
на другие, виртуальных валют на фиатные деньги и, наоборот, сделки
с виртуальными валютами. В связи с этим проблемой, способствующей
формированию теневой экономики в сфере криптовалют, является
отсутствие правового регулирования в России. К сожалению, одной
-
1
Лисицын А. Указ. соч.
159
Глава II. Цифровизация деятельности органов публичного финансового контроля
из причин является расхождение позиции Банка России и Минфина
России относительно данного вопроса. Представляется целесообразным восполнить законодательный пробел и определить статус, права
и обязанности криптобирж, криптообменников, поскольку процесс запрета не будет способствовать минимизации финансовых нарушений,
а возложение на указанных субъектов обязанности по идентификации
клиентов, взаимодействию с Росфинмониторингом и информированию о подозрительных операциях позволит создать необходимые
правовые условия для их функционирования и предоставит дополнительные возможности для осуществления контроля в сфере ПОД / ФТ.
Представители Росфинмониторинга1 также неоднократно указывали
на необходимость регулирования обращения криптовалют и деятель
ности всех участников процесса эмиссии и оборота криптовалют.
Следует отметить, что даже в условиях отсутствия правового регулирования обращения криптовалют в России уполномоченный орган
прилагает усилия по поиску возможностей для контроля за транзакциями с криптовалютой, в частности, был разработан «программный
продукт “Прозрачный блокчейн”, который позволяет отслеживать
криптотранзакции»2, что стало техническим решением, способствующим раскрывать преступления в сфере ПОД / ФТ, но для всеобъемлющего контроля вопрос отсутствия правового регулирования остается
актуальным.
Отдельного внимания при рассмотрении вопросов цифровизации
публичного финансового контроля в денежно-кредитной сфере заслуживают вопросы валютного контроля. Н.М. Артемов определяет
валютный контроль как совокупность требований, предъявляемых
к физическим и юридическим лицам, участникам валютного рынка,
целью которых является обеспечение соблюдения валютного законодательства при проведении валютных операций3. Валютный контроль
направлен на обеспечение соблюдения резидентами и нерезидентами
валютного законодательства и предупреждения совершения валютных
правонарушений. Валютные операции связаны с движением валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг. Совершение
-
1
Негляд Г. Криптобиржи и криптообменники должны быть субъектами антиотмывочного законодательства // Росфинмониторинг: сайт. URL: https://fedsfm.ru/
releases/7146 (дата обращения: 28.12.2023).
2
Российская делегация приняла участие в Финтех-семинаре, который прошел
в Китае // Росфинмониторинг: сайт. URL: https://fedsfm.ru/releases/7128 (дата обращения: 28.12.2023).
3
Артемов Н.М. Валютный контроль. М.: Профобразование, 2001. С. 9.
160
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]