Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Финансы, денежное обращение и кредит. Учебное пособие
.pdf
Т. А. Фетисова
ФИНАНСЫ, ДЕНЕЖНОЕ
ОБРАЩЕНИЕ И КРЕДИТ
Учебное пособие
Специальность 080501.51 Менеджмент (по отраслям)
2010
ББК 65.261.4
Ф 45
Ф 45
Автор:
преподаватель кафедры финансов и кредита
НОУ ВПО «Волгоградский институт бизнеса»
Т. А. Фетисова
Рецензенты:
к.э.н., доцент кафедры экономики и управления проектами в строитель-
стве Волгоградского государственного архитектурно-строительного уни-
верситета М. С. Ломавцев
к.э.н., доцент кафедры экономики и управления проектами в строитель-
стве Волгоградского государственного архитектурно-строительного уни-
верситета Л. Н. Чижо
к.э.н., доцент кафедры финансов и кредита
НОУ ВПО «Волгоградский институт бизнеса» О. Г. Зубова
Фетисова Т. А.
Финансы, денежное обращение и кредит: учебное пособие /
Т. А. Фетисова. – Волгоград: Изд-во НОУ ВПО ВИБ, 2010. –
173 с.
ISBN 978-5-9061-7254-9
Цель учебного пособия данной дисциплины - формиро-
вать у будущих специалистов теоретические и практические
навыки работы в финансовой сфере. В учебном пособии есть
вопросы для контроля знаний, тесты по всем темам курса.
ISBN 978-5-9061-7254-9
ББК 65.261.4
©Волгоградский институт бизнеса, 2010
©Фетисова, Т. А., 2010
5
Содержание
Введение
Раздел I. Денежная система
Тема 1.1 Понятие и функции денег
Тема 1.2. Денежное обращение
Раздел II. Финансы. Финансовая система
Тема 2.1. Сущность финансов. Финансовая система
Тема 2.2. Управление финансами
Тема 2.3. Функционирование финансов в различных сферах
деятельности
Тема 2.4. Государственные финансы
Раздел III. Инструменты финансового рынка
Тема 3.1. Кредиты и кредитная система
Тема 3.2. Банки и банковская система
Тема 3.3. Страхование
Тема 3.4. Финансирование и кредитование капитальных вложений
Тема 3.5. Рынок ценных бумаг
Раздел IV. Валютная система РФ и международные кредитные
отношения
Тема 4.1. Валютная система РФ
Тема 4.2. Валютная система РФ и международные кредитные
отношения
Заключение
Список литературы
3
6
Введение
Финансы, деньги, банки, кредит сегодня являются важнейшими атрибутами цивилизации. Их функционирование позволяет
соединить в непрерывный процесс производство, распределение,
обмен и потребление общественного продукта. Финансы, деньги,
кредит, банки - это сложные организмы, порождающие экономические связи, способные облегчить обмен или создать определенные
преграды на пути движения продукта.
Пособие призвано дать студентам, которым предстоит работать в условиях рыночной экономики, общую характеристику сущности и роли в экономике финансов, денег, кредита и банков.
Основные категории денежного хозяйства – не исторические
догмы, а явления динамические, находящиеся в развитии. Учебное
пособие имеет не только теоретическую направленность, но и
определенный прикладной аспект. Являясь частью общей экономической системы, финансы, деньги, кредит, банки отображают
закономерности и проблемы общественного развития, которые невозможно рассматривать изолированно от состояния экономики в
целом. Подобное взаимодействие особенно заметно в условиях переходного периода, порождающего кризисное состояние экономики, когда низкая эффективность производства сопровождается высокими темпами инфляции, снижением банковской активности,
банкротством ряда предприятий и кредитных учреждений.
Содержание пособия закладывает фундамент специальных
знаний в важной области экономических отношений и позволяет
сформировать уровень экономической культуры, необходимый для
быстрой адаптации выпускников со средним профессиональным
образованием в условиях конкретной деятельности.
Пособие ориентирован на овладение студентами знаний в
области теории финансов, изучение организации финансовых отношений в Российской Федерации, применение полученных знаний на практике финансовой работы в организациях и учреждениях. Курс лекций предназначен для студентов специальности Менеджмент, а также может быть использован студентами, обучающимися по программе других экономических специальностей, в
том числе Экономика, бухгалтерский учет и контроль. Знание организации финансов, их структуры и проблем играет значительную
роль в решении практических задач во всех сферах деятельности.
4
7
Раздел I. Денежная система
Тема 1.1. Понятие и функции денег
План
1 Возникновение денег, их сущность.
2 Виды денег.
3 Функции денег.
1. Возникновение денег, их сущность
Деньги – это особый товар, играющий роль всеобщего экви-
валента (эквивалент – это равноценность). Деньги прочно обосновались в повседневной жизни. Они являются замечательным изобретением человечества. Деньги существовали не всегда, в примитивных обществах необходимость в деньгах не возникала, поскольку обмен продуктами носил эпизодический характер. Все, что
производилось и добывалось, тут же потреблялось. Например,
племя, живущее у реки, выловив рыбы больше обычного, обменивало излишки рыбы на зерно у соседей.
Товаром, впервые выступившим в роли универсальных де-
нег, присущим почти всем народам, стал домашний скот. Но скот
не мог в полной мере удовлетворять все затраты рыночного обращения. Этот вид денег сам по себе требовал затраты на свое содержание, был неудобен для транспортировки и наиболее частых торговых сделок.
Расширяющиеся экономические связи требовали новых де-
нег, которые бы обладали следующими качествами:
1. Высокая стоимость, т.е. трудоемкость их производства.
2. Ограниченная по сравнению с другими товарами потребитель-
ская стоимость.
3. Компактность и портативность.
4. Способность дробиться на мелкие доли и объединяться в лю-
бом количестве при полном сохранении своих качеств.
5. Физическая долговечность.
Всем этим требованиям в полной мере отвечали благородные
металлы. Именно поэтому они стали ведущими в роли денег.
Товары – деньги должны отвечать двум основным требованиям:
быть достаточно распространенными;
5
8
покупатель
продавец
обладать высокой и постоянной ценностью, обеспеченной их
трудоемкостью производства.
Деньги нередко называют языком рынка. Деньги выполняют
в экономике ту же роль, что и кровь в организме человека, без них
невозможно функционирование экономики, они выступают связующими звеньями между различными элементами хозяйства. В
первую очередь они связывают покупателя и продавца, при этом
движение денег противоположно движению товаров.
Схема 1
Товар
Деньги
Поскольку в обществе осуществляется миллионы сделок, а
каждый покупатель выступает как продавец и как покупатель, этот
процесс взаимодействия постоянно усложняется.
2. Виды денег
Деньги бывают двух видов:
1. Действительные (полноценные).
2. Заменители действительных денег (знаки стоимости).
Действительные деньги – это деньги, номинальная стоимость которых соответствует стоимости металлов, из которых они
изготовлены.
Знаки стоимости (заменители действительных денег) – номинальная стоимость которых выше реальной. К ним относятся
металлические знаки стоимости и бумажные знаки стоимости.
6
9
Схема 2
действительные деньги
ДЕНЬГИ
заменители действительных
денег
бумажные знаки металлические знаки
стоимости стоимости
кредитные деньги бумажные деньги
вексель банкнота чек
электронные кредитные
деньги карточки
Бумажные деньги – это средство платежа и средства обраще-
ния.
Кредитные деньги – это средство платежа.
Возникают они, когда купля-продажа осуществляется в рас-
срочку, т.е. в кредит.
Вексель – это письменное долговое обязательство, дающее
владельцу право требовать с должника уплаты денег по истечению
его срока.
Банкнота – это бессрочное долговое обязательство. Выпус-
кается эмиссионным банком страны. Банкноты являются национальными деньгами на всей территории государства.
Чек – денежный документ установленной формы, содержа-
щий безусловный приказ владельца счета в кредитном учреждении
о выплате его держателю указанной суммы.
Электронные деньги возникли в результате научно-
технического прогресса и развития электронной вычислительной
техники.
7
10
Кредитная карточка – именной денежный документ, выпущенный кредитным учреждением, который удостоверяет наличие в
этом учреждении счета клиента и дает право на приобретение товара и услуг в розничной торговой сети без оплаты наличными
деньгами.
3. Функции денег
В условиях развитых рыночных отношений деньги выступают товаром на финансовом рынке.
Деньги выполняют 5 функций:
мера стоимости;
средства обращения;
средства платежа;
средства накопления и сбережения;
мировые деньги.
Мера стоимости
В условиях золотого стандарта данную функцию выполняли
действительные деньги, т.е. деньги драгоценных металлов. При
выпуске в обращение бумажных денег и замены их на золото государство устанавливает масштаб цен.
Содержание функции меры стоимости заключается в определении количества труда, содержащегося в товаре, определении себестоимости и стоимости (цены) на товар.
С точки зрения трудовой теории стоимости, стоимость – это
количество общественно необходимых затрат труда на производство товара. В соответствии с законом стоимости цены на товары
отклоняются под влиянием спроса и предложения.
Цена – это денежное выражение стоимости.
Цены различают:
розничные;
оптовые;
закупочные.
Средства обращения
Эта функция обслуживает процесс купли и продажи.
Основой денежного обращения является товарное обращение. Товарное обращение включает два самостоятельных акта:
продажа товара (превращение его в деньги);
купля товара (превращение денег в товар).
8
11
Т-Д-Т.
В этом процессе деньги играют роль посредника в процессе
обмена.
В отличие от функции меры стоимости, где товары идеально
оцениваются в деньгах до начала их обращения, деньги при обращении товаров должны присутствовать реально, т.е. физически,
функция обращения может выполняться как бумажными деньгами,
так и кредитными.
Средства платежа
Эта функция возникла из кредитных отношений, т.е. она
применяется, когда есть разрыв по времени между потоками денег
и потоком товара, функция выполняется как наличными расчетами,
так и безналичными.
Наличные и безналичные расчеты постоянно переходят друг
в друга и образуют единый оборот.
Денежный оборот
Наличный Безналичный
Средства накопления и сбережения
При обращении золотых монет эта функция называлась как
средства накопления сокровищ. Она автоматически регулировала
денежное обращение.
Накопления могут быть:
1. Индивидуальные:
1.1. тезаврация (накопления дома);
1.2. организованное накопление (счет в банке).
2. Накопление организаций.
3. Золотовалютные запасы государства.
Деньги обладают абсолютной ликвидностью.
Ликвидность накопления – это способность накопления в
любой момент использоваться в качестве средства платежа без потери стоимости.
9
12
Мировые деньги
Эта функция используется при международных расчетах в
рамках мировой валютной системы. Мировая валютная система
имеет следующие этапы развития:
Парижское соглашение (1867 г.);
Генуэзское соглашение (1922 г.);
Бреттон-Вудское (1944 г.);
Ямайское (1976-1978 гг.).
Первоначальную функцию «Мировые деньги» выполняло золото. Но после Ямайского соглашения все международные расчеты
производятся в свободно конвертируемой валюте (СКВ). Подругому она называется свободно используемая валюта (СИВ).
СКВ – это валюта, свободно и неограниченно обмениваемая
на другие иностранные валюты.
Вопросы для контроля
1. Дайте определение денег.
2. Что явилось причиной возникновения денег?
3. Дайте определение действительных денег и знаков стоимости.
4. Назовите виды денег, дайте определение кредитных денег.
5. Назовите функции денег, покажите особенности функций де-
нег.
Тест
1. Финансы – это:
а) особый вид товара, играющий роль всеобщего эквивалента;
б) обособленная часть экономических отношений между людьми;
в) функция, обслуживающая процесс купли-продажи.
2. Какая функция денег используется для организации безна-
личных расчетов:
а) функция денег как средства накопления;
б) функция денег как средства обращения;
в) функция денег как средства платежа;
г) функция денег как меры стоимости.
3. Как влияют безналичные расчеты на количество денег,
находящихся в обращении:
а) увеличивают количество денег, находящихся в обращении;
б) уменьшают количество денег, находящихся в обращении;
в) не изменяют количество денег в обращении;
г) расчеты не влияют на деньги в обороте.
10
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]