Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Финансы, денежное обращение и кредит. Учебное пособие
.pdf
113
Все многообразие банковских операций можно разделить на
следующие основные группы в зависимости от их содержания и
ресурсов, задействованных при их осуществлении:
пассивные операции (аккумуляция финансовых ресурсов);
активные операции (размещение финансовых ресурсов);
комиссионные (посреднические) операции;
консультационные и иные неоперационные услуги.
Пассивные операции. Они позволяют банку привлечь (по-
лучить в пользование) временно свободные финансовые ресурсы
вкладчиков (кредиторов) и других клиентов; при этом требуются
оптимальная структура банковских пассивов и качественное
управление ими. Среди пассивных операций можно назвать следующие:
прием вкладов и депозитов от юридических и физических лиц,
открытие и ведение расчетных и иных счетов юридических лиц;
получение кредитов от коммерческих банков или Центрального
банка России (межбанковских кредитов);
эмиссия инвестиционных ценных бумаг (депозитных сертифи-
катов, векселей и т.п.).
Ресурсы банка состоят из собственного капитала и заемных
(привлеченных) средств.
Собственный капитал - это средства, принадлежащие банку
на правах собственности; они в структуре пассивов составляют до
10%, но при этом выполняют жизненно важные функции:
защитную, т.е. защиту интересов вкладчиков;
оперативную, т.е. собственный капитал выступает как база для
начала деятельности (покупка здания, земли, для покрытия убытков);
регулирующую, которая позволяет поддерживать объем и виды
операций в соответствии с задачами банка.
В составе собственных средств выделяют уставный капитал;
резервный капитал; другие специальные фонды; нераспределенную
прибыль текущего года.
Привлеченные средства формируют основную часть ресурсов
банка (90%). Банк имеет возможность привлекать средства предприятий, населения и других банков в форме депозитов или с момента открытия им соответствующих счетов. Есть и недепозитные
формы привлечения ресурсов.
111
114
Активные операции. Мобилизованные денежные средства
используются коммерческими банками для кредитования клиентуры и осуществления предпринимательской деятельности. Операции, связанные с размещением банковских ресурсов, относятся к
активным операциям банков. Все активы по степени ликвидности
делятся на четыре группы.
1. Первичные резервы - самая ликвидная группа, состоящая
из активов, которые могут немедленно использоваться для выплаты принимаемых вкладов. Это денежная наличность банка, остатки
в кассе, средства на корсчете в Центральном банке, чеки и другие
платежные документы в процессе инкассирования и средства на
корсчетах в других коммерческих банках. Активы этой группы не
приносят дохода. Они служат главным источником ликвидности
банка.
2. Вторичные резервы - это активы, приносящие небольшой
доход, которые являются высоколиквидными, их можно быстро
превратить в наличные деньги. Это векселя и другие краткосрочные ценные бумаги, ссуды до востребования и краткосрочные ссуды первоклассным заемщикам. Служат источником пополнения
первичных резервов.
3. Портфель банковских кредитов - это наиболее доходная
группа, но самая рискованная. Основное назначение этих активов приносить прибыль банку. При кредитовании банк старается не
нарушать «золотое банковское правило», согласно которому сроки
выдаваемых кредитов не должны превышать сроков привлечения
имеющихся у банков ресурсов.
4. Портфель ценных бумаг или банковских инвестиций. Ин-
вестиции - средства, вложенные в государственные или частные
ценные бумаги предприятий или учреждений на достаточно длительный срок. Рассчитаны на приток денежных средств в банки на
протяжении длительного периода до того момента, как вложенные
средства вернутся к своему владельцу.
Комиссионные (посреднические) операции. При их осу-
ществлении банки выполняют различные поручения своих клиентов по переводу денег внутри страны или за ее пределами. Банки в
этом случае не используют собственные или привлеченные ресурсы, поэтому их доход представлен не в виде банковского процента,
а в форме комиссионного сбора, платы за обслуживание. Основными типами посреднических операций являются:
112
115
расчетно-кассовое обслуживание клиентов, т.е. ведение расчет-
ных, текущих и других аналогичных счетов клиентов и осуществление по их поручению расчетов с другими клиентами;
посреднические (брокерские) операции с ценными бумагами,
иностранной валютой по поручению и за счет клиентов;
доверительные (трастовые) операции, которые представляют
собой управление активами клиентов по доверенности в течение
определенного периода;
эмиссионные и депозитарные услуги - участие в эмиссии и пер-
вичном размещении новых выпусков ценных бумаг клиентов и в
организации их последующего размещения.
Следует подчеркнуть, что выполнение операций по расчетнокассовому обслуживанию клиентов позволяет банку реализовать
функцию института денежной системы, содействовать денежному
обращению в стране.
Консультационные и иные неоперационные услуги. Они
фактически не являются в прямом смысле банковскими, так как не
предусматривают какие-либо операции с денежными средствами
(прием, выдача, перевод и т.п.) в любой их форме. К таким услугам
относятся:
информационное обслуживание, т.е. консультации по экономи-
ческим, финансовым, правовым и другим вопросам;
составление методических материалов и проектно-сметной до-
кументации по заказу клиентов;
сдача в аренду помещений и оборудования (сейфов и т.п.).
Доход по названным услугам в форме платы за услуги является результатом предоставления материальных, трудовых (интеллектуальных) и информационных ресурсов банка в пользование клиентам.
Вопросы для контроля
1. Дайте определение понятия «банк».
2. Какое место занимает банковская система в экономической систе-
ме?
3. Каковы функции банковской системы?
4. Дайте характеристику основным видам банков.
5. Каковы особенности коммерческих банков?
113
116
Тест
1. Элементами банковской системы являются:
а) финансовые инструменты;
б) ценные бумаги;
в) банки всех видов.
2. Какой из банков не входит в организационную структуру
кредитно-банковской системы РФ:
а) ЦБ РФ;
б) коммерческий банк;
в) ипотечный банк.
3. На основе какого законодательства функционирует бан-
ковская система:
а) ЦБ РФ;
б) коммерческого;
в) налогового.
4. Наличную эмиссию банкнот осуществляет:
а) ЦБ РФ;
б) коммерческий банк;
в) Министерство финансов РФ.
5. Что означает функция «банк всех банков»:
а) ЦБ РФ занимается расчетно-кассовым обслуживанием предприя-
тий;
б) ЦБ РФ занимается расчетно-кассовым обслуживанием ком-
мерческих банков;
в) ЦБ РФ занимается расчетно-кассовым обслуживанием населения.
6. Двухуровневая банковская система РФ включает:
а) ЦБ РФ и КБ РФ;
б) коммерческие банки и ипотечные банки;
в) ЦБ РФ и ипотечные банки.
7. % ставка, по которой ЦБ кредитует коммерческие банки:
а) ставка рефинансирования;
б) ставка срочности;
в) ставка платности.
8. Инвестиционные, трастовые, лизинговые компании отно-
сят:
а) к ЦБ РФ;
б) коммерческим банкам;
в) специализированным кредитным учреждениям.
114
117
9. Главной задачей ЦБ РФ является:
а) сохранение стабильной покупательной способности нацио-
нальной денежной единицы;
б) регулирование кредита и его обращения;
в) порядок ведения банковских счетов клиентов.
10. Кредит, выдаваемый ЦБ коммерческим банкам под цен-
ные бумаги:
а) коммерческий кредит;
б) потребительский кредит;
в) ломбардный кредит.
Тема 3.3. Страхование
План
1. Экономическая сущность и значение страхования. Формы
страхования: обязательное и добровольное.
2. Обзор отраслей страхования.
3. Договор страхования, условия страхования.
4. Формирование страхового рынка.
1. Экономическая сущность и значение страхования. Формы
страхования: обязательное и добровольное
Страхование в РФ осуществляется в соответствии с Законом РФ
«О страховании». Страхование осуществляется в целях защиты имущественных интересов хозяйственных организаций и граждан при
наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет специальных денежных фондов. Страховые фонды формируются фирмами-страховщиками из уплаченных страховых взносов страховате-
лями.
Страховщиками являются юридические лица любой организационно-правовой формы, созданные для осуществления страховой деятельности и получившие в установленном порядке лицензию на страховую деятельность.
Страхователями являются юридические и физические лица,
заключающие договоры на страхование с фирмамистраховщиками.
Страховые фирмы осуществляют свою деятельность через
страховых агентов или страховых брокеров.
115
118
Страхование бывает нескольких видов:
Имущественное страхование материальных ценностей: товаров,
зданий, транспортных средств и других.
Личное страхование включает страхование жизни, здоровья,
трудоспособности граждан.
Социальное страхование включает страхование пособий, пен-
сий.
Страхование ответственности – обязанность страхователей вы-
полнять договорные условия по поставкам продукции, погашению задолженности, по кредитам или возмещению материального ущерба, если он был нанесен другим лицом.
Страхование предпринимательских рисков заключается в стра-
ховании неполучения прибыли или образования убытка.
Формы страхования
Согласно законодательству существуют две формы страхова-
ния: обязательное; добровольное.
К обязательному страхованию относятся социальное стра-
хование, обязательное медицинское страхование, а также страхование пассажиров, страхование военнослужащих. Обязательное
страхование осуществляется в силу закона.
Добровольное страхование осуществляется на основе дого-
вора между страховыми организациями и страхователями.
Правила добровольного страхования устанавливаются стра-
ховщиками самостоятельно, но в соответствии с законодательством
о страховании.
Конкретные условия страхования осуществляются в силу за-
кона и определяются при заключении договора страхования.
2. Обзор отраслей страхования
Существуют следующие отрасли страхования:
имущественное страхование;
личное страхование;
страхование ответственности;
страхование предпринимательских рисков.
Имущественное страхование. Охватывает страхование
имущества предприятий различной формы собственности: государственной, акционерной, кооперативной, а также граждан, занимающихся предпринимательской деятельностью.
116
119
Объектом страхования имущества предприятий являют-
ся: строения, сооружения, оборудование, транспортные средства,
готовая продукция, товары, сырье, материалы, топливо и другие
товарно-материальные ценности.
В хозяйствах граждан страхованию подлежат: дома, квартиры, садовые домики, хозяйственные постройки, имущество физических лиц.
Страхование имущества предприятий и граждан производят
на следующие случаи: гибели имущества от стихийных бедствий;
пожаров; аварий; других случаев.
По отдельному соглашению можно застраховать имущество
на случай хищения, грабежа, угона транспортного средства.
Объектами страхования имущества сельскохозяйственных производителей являются: урожай сельскохозяйственных
культур, многолетние плодовые насаждения, поголовье скота,
транспортные средства, строения и сооружения, продукция, сырье,
оборотные средства.
Страхование урожая производится в следующих страховых
случаях: от засухи, вымерзания, бури, болезни растений и других
бедствий.
Страхование животных производят в размере 70% от балансовой их стоимости на следующие страховые случаи: падеж скота, вынужденный убой скота в результате стихийных бедствий, от пожаров.
Личное страхование в основном является добровольным и
предусматривает выплату страховых сумм страхователю в связи со
следующими страховыми случаями: с достижением обусловленного срока, увечьями от несчастных случаев, с наступлением смерти
застрахованного лица.
Наиболее популярные виды личного страхования:
Смешанное страхование жизни, охватывает следующие страхо-
вые случаи: на дожитие, до окончания срока страхования; на
случай смерти застрахованного лица, от несчастных случаев.
При возникновении страховых случаев страховщик выплачивает
страховую сумму страхователю.
При страховании детей застрахованными являются дети в воз-
расте до 15 лет. Страховая сумма выплачивается при дожитии
ребенка до окончания срока страхования, а также за последствие
несчастных случаев в период страхования.
117
120
Страхование к бракосочетанию. Страховая сумма выплачивает-
ся застрахованному при вступлении им в законный брак; в период со дня окончания срока страхования при достижении 21
года.
Страхование дополнительных пенсий. Пенсия выплачивается
пожизненно после окончания срока страхования.
Страхование воспитанников детских домов и школ-интернатов.
Предусматривает выплату страховой суммы застрахованному
при достижении 18 лет. Страхователями могут быть любые
граждане, а также предприятия, выплачивающие страховые
взносы.
Страхование от несчастных случаев применяется нескольких
видов с уплатой взносов как самими страхователями, так и
предприятиями, где работают данные физические лица.
Страхование ответственности - добровольное.
Действуют 2 вида страхования:
Страхование риска, непогашение кредита заемщиком, получен-
ного в банке, и процентов по кредиту. Договор заключается
банком со страховой организацией, и банк уплачивает страховые взносы. Возмещение производится страховой фирмой в
размере от 50-90% суммы непогашенного кредита и процентов в
установленный срок.
При страховании ответственности заемщиков за непогашение
кредита. Договор составляется между предприятием-заемщиком
и страховой организацией. Страховые взносы платит заемщик, в
случае непогашения кредита предприятием страховая организация выплачивает банку страховое возмещение в размере от 50%
до 90% суммы кредита и процента по нему.
Применение обязательного страхования гражданской ответственности владельцев средств транспорта. Объектом страхования
является возможное нанесение вреда другим лицам при совершении дорожно-транспортного происшествия. Нанесение ущерба
возмещается страховой организацией. Страховой фонд формируется за счет обязательных страховых платежей владельцев транспортных средств.
Страхование предпринимательских рисков
Страховщики начинают проводить страхование предпринимательских рисков на неполучение прибыли или образование
убытка. Страховой фонд образуется за счет страховых взносов
118
121
предприятий, осуществляющих предпринимательскую деятельность.
3. Договор страхования, условия страхования
Договор страхования является соглашением между страхов-
щиком и страхователем, в силу которого страховщик обязуется выплатить страхователю страховую выплату при страховом случае, а
страхователь обязуется уплатить страховые взносы в установленные сроки.
Для заключения договора страхователь представляет страховщику письменное заявление с указанием стоимости имущества.
Договор вступает в силу с момента его подписания и уплаты страхователем первого взноса. Страховщик выдает страхователю свидетельство (полис, сертификат), с приложением правил и с указанием реквизитов сторон, объекта страхования и страхового риска,
размера страховой суммы, страхового взноса и сроков внесения,
срока действия договора.
Страховая выплата осуществляется страховщиком в соответствии с договором страхования или законом на основании заявления страхователя и страхового акта. При необходимости страховщик запрашивает дополнительные сведения по случаю у правоохранительных органов, банков, медицинских учреждений.
Договор может быть прекращен досрочно по требованию
страхователя и страховщика, а также по соглашению сторон.
Порядок заключения договоров страхования имущества
Договор заключаются на основании письменного заявления
страхователя, составляется в двух экземплярах по установленной
фирме.
В заявлении на страхование имущества страхователь указывает стоимость имущества по данным бухгалтерской отчетности:
Балансовая стоимость зданий, сооружений, передаточных
устройств, машин, оборудования и других основных средств.
Стоимость среднегодового остатка товарно-материальных цен-
ностей, исчисляемых на основании бухгалтерских данных за 4
квартала, включая последний, за который составлен баланс.
Среднегодовая стоимость переводимых грузов.
Балансовая стоимость транспортных средств.
Срок страхования.
119
122
Процент от полной стоимости имущества, которое подлежит
страхованию.
Организация одновременно с заявлением представляет стра-
ховому обществу справку-расчет о балансовой стоимости имущества, подлежащего страхованию, и опись имущества.
Первый экземпляр заявления о страховании после исчисления
страховых платежей остается в страховом обществе, а второй в пятидневный срок с момента его получения возвращается его страхователю с указанием суммы страховых платежей и срока их уплаты.
Страховые платежи исчисляются по договорам страхования
имущества организаций, вносятся наличными в кассу или на расчетный счет страховых обществ. Днем уплаты является день списания банковским учреждением платежа со счета организации.
Договор вступает в силу со следующего дня после уплаты
суммы страховой платежки в полном размере или два срока, 1
взнос - не менее 50% от суммы исчисленных на год платежей; 2
срок уплачивается - не позднее 5 месяцев после уплаты первого
платежа.
4. Формирование страхового рынка
Страховой рынок представляет собой сферу денежных отношений, где объектом купли-продажи являются страховые услуги.
Страховой рынок РФ заполнен страховщиками различных
форм собственности и организационно-правового статуса. Основная часть страховых компаний относится к смешанной форме собственности (около 58%), к частной собственности относят около
36% фирм, к государственной собственности относят более 5%.
Государственный сектор представляет акционерное общество
«Росгосстрах» - это крупная акционерная страховая компания с
сетью дочерних компаний и филиалов. Коммерческий сектор представлен открытыми и закрытыми акционерными компаниями и
обществами с ограниченной ответственностью. Только 10% из них
обладают достаточным уставным капиталом и страховыми резервами.
Федеральный орган исполнительной власти по надзору за
страховой деятельностью в РФ представлен Департаментом страхового надзора Министерства финансов РФ.
120
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]