Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Финансы, денежное обращение и кредит. Учебное пособие
.pdf
103
в долг. Кредитные карточки, замещающие наличные деньги и чеки,
позволяют владельцу получить в банке краткосрочный кредит.
Кредитные карточки используются в системе терминалов, пра-
вила пользования ими достаточно просты: при совершении операции
карточка вставляется в соответствующий терминал, и сумма покупки, полученных услуг или наличных денег автоматически списывается. При этом в память карточки вносятся сведения относительно
места, времени и характера совершаемой операции. Новое поколение электронных кредитных карточек оснащено энергонезависимой
программируемой памятью - это защищает их от фальсификаций.
Наибольшее распространение получили следующие виды
кредитных карточек:
массовые образцы - расчеты по ним производятся на базе
открытого учреждениями-эмитентами револьверного кредита (револьверный кредит представляет собой возобновляемый кредит,
который автоматически предоставляется в пределах установленного лимита задолженности и сроков погашения, т.е. не требуется
дополнительных согласований условий кредитной сделки);
кредитные карточки дорожного типа, для которых харак-
терен принцип кредитования при расширенной сфере применения
и ограниченном круге держателей;
дебетовые кредитные карточки, платежи по которым осу-
ществляются в пределах остатков средств на текущих счетах клиентов.
В мировой экономике применяются пластиковые безналичные
карты, называемые смарт-картами (англ. smart - умный). Это принципиально новый вид носителей информации, построенный на базе
микросхемы и предназначенный для хранения, обработки и защиты
информации от несанкционированного доступа. Некоторые карточные системы выпускают суперсмарт-карты, предназначенные для
осуществления традиционно-расчетных и кредитных услуг и одновременно выполняющие роль записной книжки, часов, калькулятора.
Широкое применение таких карт ограничено из-за их высокой стоимости.
Учреждения, выпускающие кредитные карточки, а это не
только банки, но и промышленно-торговые предприятия, взимают
плату с клиентов в виде разовых ежегодных платежей или регулярно начисляемых комиссионных.
101
104
Ипотека - древняя форма обеспечения исполнения обяза-
тельств, применявшаяся еще в Афинах и предполагавшая залог недвижимого имущества с целью получения денежного кредита. Так,
земельный участок должника мог быть заложен в качестве обеспечения кредита; при просрочке кредитор не имел права немедленного захвата владения, лишь через особый процесс он мог добиться
права вступить во владение залогом.
Со временем распространение получило ипотечное кредито-
вание - банковское кредитование под залог недвижимости, а затем
стали создаваться банки, специализирующиеся на предоставлении
ипотечных кредитов.
В России с началом рыночных преобразований также стало
применяться ипотечное кредитование, которое имеет следующие
особенности:
это кредит под строго определенный залог, тогда как обычный
банковский кредит может вообще не иметь конкретного обеспечения; в случае невозврата кредита заложенная недвижимость продается, а из вырученной суммы погашается задолженность кредитору;
большинство ипотечных кредитов имеют строго целевое назна-
чение - они используются в основном для постройки и перепланирования жилых и производственных помещений, а также освоения земельных участков. Главным достоинством ипотечного
кредита является то, что залогом для его предоставления может
служить именно та недвижимость, на покупку которой он берется;
ипотечные кредиты представляют собой достаточно большую
сумму и предоставляются на длительный срок (обычно 10-30
лет).
Вопросы для контроля
1. В чем заключается сущность кредита?
2. Какими функциями обладает кредит?
3. Что называется ссудным процентом?
4. Назовите основные формы кредита.
5. Дайте определение лизинга.
6. Какие виды лизинга определены законодательством РФ?
7. Назовите наиболее распространенные виды кредитных карто-
чек.
8. Дайте определение ипотеки.
102
105
Тест
1. Самая главная функция кредита:
а) мобилизация свободных денежных средств предприятий;
б) проведение денежно-кредитной политики;
в) управление государственным долгом.
2. На каких условиях предоставляется кредит:
а) срочности, платности, возвратности;
б) безвозвратности;
в) беспроцентности.
3. Что собой представляет воспроизводственная функция креди-
та:
а) пополняется недостаток собственных денежных средств;
б) пополняется недостаток заемных денежных средств;
в) пополняется недостаток привлеченных денежных средств.
4. Срочность кредитования означает:
а) кредит должны возвратить в строго определенный срок;
б) кредит должны возвратить с определенным %;
в) кредит должны возвратить после окончания срока.
5. Ссудный процент – это:
а) плата за пользование заемными денежными средствами;
б) плата за пользование привлеченными денежными средствами;
в) плата за пользование собственными денежными средствами.
6. Ставка рефинансирования – это:
а) %, который ЦБ РФ устанавливает для коммерческих банков;
б) %, который коммерческий банк устанавливает для ЦБ РФ;
в) %, который ЦБ РФ устанавливает для населения.
7. Коммерческий кредит – это:
а) отсрочка и рассрочка платежа за проданный товар по векселю;
б) кредит, выдаваемый коммерческим банком;
в) кредит, предоставляемый на покупку жилья.
8. Платность кредитования означает:
а) за пользование кредитом платится определенный %;
б) кредит должны возвратить в строго определенный срок;
в) кредит должны возвратить после окончания срока.
9. Срок предоставления денежных средств у заемщика определяет-
ся:
а) кредитным договором;
б) договором на открытие расчетного счета;
в) ссудным кредитом.
103
106
10. Кредит в рыночной экономике – это:
а) форма движения ссудного капитала;
б) форма движения собственных денежных средств;
в) форма движения временно свободных денежных средств предприя-
тий.
11. Что влияет на размер ставки рефинансирования ЦБ РФ:
а) размер кредита;
б) размер %;
в) срок кредита.
12. Какого вида кредита не существует:
а) краткосрочного;
б) долгосрочного;
в) бессрочного.
13. Какие финансовые отношения представляет потребитель-
ский кредит:
а) заемщик - население, кредитор – банк;
б) кредитор - государство, заемщик - физическое лицо;
в) заемщик - банк, кредитор – население.
14. Какие финансовые отношения представляет банковский кре-
дит:
а) заемщик - юридическое лицо, кредитор – банк;
б) заемщик - коммерческий банк, кредитор - ЦБ РФ;
в) заемщик - банк, кредитор – организация.
15. Какие бывают государственные займы:
а) внутренние;
б) потребительские;
в) межрегиональные.
Задачи
Задача № 1. Гражданин Петров И.А. 11 марта положил в
АКБ «Возрождение» деньги в сумме 150000 руб. на срочный депозит сроком 100 дней под 10% годовых (с условием однократной
автоматической пролонгации вклада в случае его невостребования).
Какую сумму получит гражданин Петров И.А. при закрытии
депозита через 230 дней?
104
107
Задача № 2. Вкладчик Кузнецов А.И. десять месяцев хранил
деньги в Сбербанке на счете «до востребования». При закрытии
счета он получил проценты в сумме 1975 руб.
Какова сумма вклада, если ставка по вкладам «до востребо-
вания» 5% годовых?
Задача № 3. Гражданка Полякова Е.М. десять месяцев хра-
нила деньги в Сбербанке на счете «до востребования». При закрытии счета она получила проценты в сумме 3500 руб.
Какова сумма вклада, если ставка по вкладам «до востребо-
вания» 10% годовых?
Задача № 4. Покупатель Степанов О.С. приобрел холодиль-
ник стоимостью 16500 руб. в кредит на 8 месяцев, уплатив сразу
сумму 8000 руб. Остальная сумма по условию кредита вносится равными ежемесячными платежами. Ставка по кредиту - 13% годовых.
Какова сумма ежемесячного платежа по кредиту?
Задача № 5. Покупатель Иванов С.П. приобрел компьютер
стоимостью 35600 руб. в кредит на 12 месяцев по 16% годовых.
Кредит погашался равномерными ежемесячными платежами.
Какова сумма ежемесячного платежа по кредиту, если при
покупке оплачено 50% от стоимости компьютера?
Тема 3.2. Банки и банковская система
План
1. Банковская система: сущность, структура, функции отдельных
звеньев.
2. Коммерческие банки России, их функции и операции.
1. Банковская система: сущность, структура, функции
отдельных звеньев
Банковская система РФ состоит из Центрального банка Рос-
сии, кредитных организаций, а также филиалов и представительств
иностранных банков.
Дадим определения основным элементам банковской систе-
мы.
Банк - это кредитная организация, имеющая исключительное
право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц; размещение указанных средств от своего имени и за
105
108
Критерий
Тип банковского учреждения
По форме собственности
1. Государственный банк
2. Акционерный банк
3. Частный банк
4. Смешанный банк
По функциональному назначению
1. Эмиссионный банк
2. Депозитный банк
3. Коммерческий банк
По характеру выполняемых операций
1. Универсальный банк
2. Специализированный банк
По числу филиалов
1. Бесфилиальный банк
2. Многофилиальный банк
По сфере обслуживания
1. Региональный банк
2. Межрегиональный банк
3. Национальный банк
4. Международный банк
По масштабам деятельности
1. Крупный банк
2. Средний банк
3. Малый банк
свой счет на условиях возвратности, платности, срочности; открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.
Существуют следующие виды банков:
Классификация банков по различным признакам
Небанковская кредитная организация имеет право осу-
ществлять только отдельные банковские операции или их сочетания, которые устанавливаются Банком России.
Филиал представляет собой обособленное подразделение
кредитной организации, расположенное вне места ее нахождения и
осуществляющее от ее имени все или часть банковских операций.
Представительство - это обособленное подразделение кре-
дитной организации, расположенное вне места ее нахождения,
представляющее интересы данной кредитной организации. В отличие от филиала кредитной организации оно не имеет права осуществлять банковские операции.
Филиалы и представительства кредитной организации не яв-
ляются юридическими лицами и осуществляют свою деятельность
на основании положений, утверждаемых создавшей их кредитной
организацией. Руководители филиалов и представительств назначаются руководителем кредитной организации и действуют на основании выданной им доверенности.
Каждой кредитной организации для осуществления расчетов в
обязательном порядке открывается корреспондентский счет в учреждении Центрального банка России. Кредитная организация может
106
109
открыть корреспондентский субсчет своему филиалу. Кредитные организации и их филиалы, которым открыты корреспондентские счета
(субсчета), являются клиентами Центрального банка России. Многофилиальные кредитные организации для осуществления расчетов
между филиалами открывают специальные счета межфилиальных
расчетов.
Межбанковские расчеты между кредитными организациями
совершаются через корреспондентские счета, открываемые друг у
друга. В расчетных небанковских кредитных организациях участникам расчетов открываются счета для осуществления расчетов по
клирингу. Клиентам - юридическим и физическим лицам - для
осуществления безналичных расчетов открываются счета в кредитных организациях, а в отдельных случаях, установленных законодательством, юридическим лицам открываются счета в учреждениях Центрального банка России.
Банковские системы бывают двух типов: одноуровневая и
двухуровневая.
Одноуровневая банковская система предусматривает наличие
только горизонтальных связей между кредитными организациями. Такой тип характерен для слаборазвитых в экономическом отношении
стран. Одноуровневая банковская система может быть в нескольких
случаях:
в стране еще нет центрального банка. Это соответствует ранним
этапам развития банковского дела, когда банки могли выполнять любые банковские операции, в том числе осуществлять
эмиссию своих денежных знаков. В настоящее время существование банковской системы без центрального банка является исключением из правил; здесь в качестве примера можно привести
Люксембург, где ведется работа по созданию центрального банка, и Гонконг, в котором по соглашению с Великобританией
функции центрального банка выполняет Банк Англии;
в стране действует только центральный банк, такая банковская
система - монобанковская система во главе с Госбанком СССР действовала в СССР;
центральный банк выполняет все банковские операции, конку-
рируя с другими банками, примером этого случая также может
служить банковская система СССР.
Двухуровневая банковская система имеет связи по горизонтали и вертикали. Вертикальные взаимосвязи - это отношения подчинения между управляющим центром (центральным банком) и
низовыми звеньями (коммерческие банки и специализированные
107
110
Центральный банк
России
Банковские кредитные
организации и филиалы
Универсальные
банки
Специализиро-
ванные банки
Сберегательные
банки
Инвестиционные
банки
Ипотечные банки
Другие
Небанковские кредитные
организации
Инвестиционные
фонды
Инвестиционные
компании
Страховые компа-
нии
Ломбарды
Трастовые компа-
нии
Другие
Филиалы и представительства иностранных банков
банки), а горизонтальные отношения характеризуют равноправное
партнерство между субъектами низового уровня. В условиях двухуровневого варианта построения банковской системы происходит
дифференциация функций на административно-управленческие
(выполняются центральным банком); по обслуживанию хозяйства
(осуществляют коммерческие банки).
На сегодняшний момент практически во всех странах с рыночной экономикой созданы двухуровневые банковские системы, где на
первом уровне функционирует центральный банк страны, наделенный
эмиссионной, надзорной, законотворческой функциями, а на втором
уровне осуществляют свои операции коммерческие банки (схема).
Двухуровневая организация банковской системы РФ
108
Схема 11
Первый
уровень
Второй
уровень
111
2. Коммерческие банки России, их функции и операции
В банковской системе коммерческие банки представляют низовой, второй уровень банковской системы. Это особая категория
деловых предприятий, которые получили название финансовых
посредников. Они привлекают сбережения населения и другие свободные денежные средства, которые высвобождаются в процессе
хозяйственной деятельности, и предоставляют во временное пользование другим экономическим агентам. Эти агенты нуждаются в
дополнительном кредитовании и готовы за него заплатить. Коммерческие банки являются независимыми субъектами экономики.
Основная цель деятельности коммерческих банков - получение максимальной прибыли.
Коммерческие банки являются многофункциональными
учреждениями. Они занимаются всевозможными операциями в
различных секторах рынка ссудного капитала.
В своей деятельности коммерческие банки руководствуются
следующими принципами.
Первый принцип. Коммерческие банки могут осуществлять
платежи в пользу других банков в пределах остатка средств на корреспондентских счетах. Коммерческие банки привлекают средства
вкладчиков, так как, вкладывая свои ресурсы в долгосрочные вложения, они ставят под угрозу свою ликвидность (способность без
задержек расплачиваться по своим обязательствам). Итак, вся деятельность банков целиком зависит от источников формирования
банковских ресурсов. Административные ограничения могут иметь
разовый и чрезвычайный характер.
Второй принцип. Полная экономическая самостоятельность,
которая предполагает полную экономическую ответственность за
результаты своей деятельности. Экономическая самостоятельность
подразумевает и свободу в привлечении ресурсов: свободный выбор клиентов и вкладчиков, распоряжение доходами, которые
остаются после уплаты налогов. По своим финансовым обязательствам коммерческие банки отвечают всем своим капиталом, т.е.
всеми средствами и имуществом, на которые в соответствии с действующим законодательством может быть наложено взыскание.
Таким образом, весь риск от своих операций коммерческий банк
берет на себя. В этом состоит его экономическая ответственность.
Третий принцип. Взаимоотношения со своими клиентами
банк строит на рыночной основе, т.е. он ориентируется не на обще-
109
112
государственные интересы, а, прежде всего, на максимальные прибыли, минимизацию риска и сохранение ликвидности.
Четвертый принцип. Косвенные экономические методы, т.е.
государство определяет правила игры для коммерческих банков, но
не может отдавать приказы.
Функции коммерческого банка являются проявлением его
сущности. К ним следует отнести:
аккумуляцию и мобилизацию денежного капитала, что
означает сосредоточение в коммерческом банке временно свободных денежных средств юридических и физических лиц и превращение их в капитал;
посредничество в кредите, которое возникает вследствие
того, что прямые отношения между кредиторами и заемщиками
невозможны из-за несовпадения суммы и срока;
создание кредитных денег, которое осуществляется в виде
банковских депозитов, образуемых двумя путями: во-первых, банк,
принимая наличные деньги от своих клиентов, осуществляет замену одного вида денег (банкнот) другими (депозитами); во-вторых,
банк на основе выдачи кредитов приобретает у клиентов ценные
бумаги, иностранную валюту, т.е. происходит обратный переход
денег из безналичной формы в наличную;
осуществление расчетов в народном хозяйстве. Коммерче-
ские банки выступают организаторами и посредниками расчетов в
безналичной форме, осуществляя платежи по поручению клиентов
и учет их денежных операций;
организацию выпуска и размещения ценных бумаг. По-
средством этой функции реализуется роль коммерческого банка в
организации первичного и вторичного рынков ценных бумаг;
оказание банками консультационных услуг, что связано с
заинтересованностью банков в эффективной и прибыльной работе
своих клиентов, для чего банки осуществляют консультирование по
вопросам повышения кредитоспособности своих клиентов, оптимизации их расчетов, налогового планирования, составления отчетности.
Для реализации своих функций банк осуществляет разнообразные операции, использует различные финансовые инструменты,
отличающиеся друг от друга условиями, формой, сферой применения, кругом участников и т.д.
110
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]