Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Страхование. Учебное пособие-2
.pdf
Министерство науки и высшего образования Российской Федерации
Саратовский государственный технический университет
имени Гагарина Ю.А.
Ф.А. Казакова
СТРАХОВАНИЕ
Учебное пособие
для студентов экономических специальностей
Саратов 2025
УДК 65.01
ББК 65.291.213
К 14
Рецензенты:
Кафедра финансов и кредита
Саратовского национального исследовательского
государственного университета имени Н.Г. Чернышевского;
Кандидат юридических наук,
доцент кафедры гражданского права,
Саратовской государственной юридической академии
О.Г. Строкова
Одобрено
редакционно-издательским советом
Саратовского государственного технического университета
имени Гагарина Ю.А.
Казакова Ф.А.
К 14 Страхование: учеб. пособие / Ф.А. Казакова. Саратов: СГТУ
имени Гагарина Ю.А., 2025. 112 с.
ISBN 978-5-7433-3669-2
В учебном пособии изложены основные аспекты страхования: сущность и виды страхования; терминология страхования; классификация
страховых отношений; порядок создания и особенности функционирования страховых компаний; особенности имущественного и личного страхования, а также страхования ответственности; характеристика страхового
рынка и его основных элементов. Соответствует актуальным требованиям
федерального государственного образовательного стандарта высшего образования последнего поколения.
Пособие предназначено для студентов экономических специальностей
высших учебных заведений.
УДК 65.01
ББК 65.291.213
© Саратовский государственный
технический университет
имени Гагарина Ю.А., 2025
ISBN 978-5-7433-3669-2 © Казакова Ф.А., 2025
2
ОГЛАВЛЕНИЕ
ВВЕДЕНИЕ ...................................................................................................... 5
1. СУЩНОСТЬ СТРАХОВАНИЯ ..................................................................... 6
1.1. Понятие, сущность, функции страхования ................................................ 6
1.2. Классификация страхования ..................................................................... 10
Контрольные вопросы для проверки знаний .................................................. 16
2. ОРГАНИЗАЦИЯ СТРАХОВОГО ДЕЛА
В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ .................................................................... 17
2.1. Правовое регулирование в области страхования .................................... 17
2.2. Общая характеристика страхового рынка ............................................... 23
2.3. Содержание и функции государственного страхового
надзора ................................................................................................................ 26
2.4. Лицензирование страховой деятельности ............................................... 28
2.5. Страховые резервы ..................................................................................... 33
2.6. Инвестиционная деятельность страховщиков ........................................ 35
2.7. Экономические и финансовые основы
страховой деятельности .................................................................................... 37
Контрольные вопросы для проверки знаний .................................................. 46
3. ЛИЧНОЕ СТРАХОВАНИЕ .......................................................................... 47
3.1. Сущность, необходимость и классификация личного
страхования ........................................................................................................ 47
3.2. Страхование жизни .................................................................................... 49
3.3. Страхование от несчастных случаев ........................................................ 51
3.4. Медицинское страхование ........................................................................ 53
3.5. Социальное страхование ........................................................................... 61
Контрольные вопросы для проверки знаний .................................................. 70
4. СТРАХОВАНИЕ ИМУЩЕСТВА ................................................................ 71
4.1. Основные понятия в страховании имущества......................................... 71
4.2. Страхование имущества юридических лиц ............................................. 77
4.3. Страхование имущества физических лиц ................................................ 79
4.4. Страхование транспорта ............................................................................ 82
4.5. Страхование грузов .................................................................................... 87
Контрольные вопросы для проверки знаний .................................................. 90
3
5. СТРАХОВАНИЕ ОТВЕТСТВЕННОСТИ .................................................. 91
5.1. Понятие и виды страхования ответственности ....................................... 91
5.2. Страхование гражданской ответственности владельцев
транспортных средств ....................................................................................... 92
5.3. Страхование ответственности перевозчика ............................................ 95
5.4. Страхование ответственности предприятий –
источников повышенной опасности................................................................ 96
5.5. Страхование профессиональной ответственности ............................... 100
Контрольные вопросы для проверки знаний ................................................ 102
6. СТРАХОВАНИЕ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКИХ
И ФИНАНСОВЫХ РИСКОВ ......................................................................... 103
6.1. Предпринимательские риски: понятие и виды ..................................... 103
6.2. Страхование коммерческих рисков: страхование рисков
простоев производства .................................................................................... 105
6.3. Страхование финансовых рисков: страхование кредитов ................... 108
Контрольные вопросы для проверки знаний ................................................ 110
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ ............................................................................... 111
4
ВВЕДЕНИЕ
В современном мире страхование – это эффективный и все более
востребованный способ управления социально-экономическими рисками.
Распределение ущерба между всеми потенциально подверженными риску
субъектами за счет предварительной уплаты страховых премий и формирования специальных денежных фондов признано ведущими экономистами не только необходимым, но и обязательным финансовым механизмом
современной рыночной экономики. Страховой рынок во многом отличается от других секторов финансовой сферы и имеет собственное экономическое содержание и уникальные правила и формы организации бизнеса.
Страхование как институт финансовой и социальной защиты является
приоритетным сегментом финансового рынка и всей экономики. Страхование помогает снизить расходы, связанные с ущербом в случае реализации определенных рисков. Масштабы страхования могут быть разными: от
ущерба жизни, здоровью или имуществу конкретного человека, до ущерба
понесенного огромным предприятием, который исчисляется сотнями миллионов рублей. В этой связи рынок страховых услуг является необходимым условием обеспечения стабильности экономической системы, стимулирования бизнес-активности и снижения влияний негативных факторов
внешней среды.
В этой связи крайне важно иметь точную, теоретически и практиче-
ски значимую оценку современного состояния страховой отрасли, ее отдельных сегментов, определить возможные направления, сформировать
модели различных сценариев развития страхования в условиях изменяющейся экономической ситуации.
В учебном пособии рассматриваются основные положения теории
и практики страхования, определяющие содержание, принципы и формы организации страхования, особенности осуществления страховой деятельности,
структуру и тенденции развития страхового рынка, условия государственного регулирования страхового дела, методологию актуарных расчетов.
Учебное пособие подготовлено с учетом последних изменений, про-
изошедших в теории и практике страхового дела, страхового законодательства и государственного регулирования страховой деятельности.
Представленный в учебном пособии материал позволяет получить наиболее полную информацию теоретического, методического и практического
характера о развитии страхования в России.
Предлагаемое учебное пособие охватывает основные темы курса,
кратко излагает основные положения тем. Все темы заканчиваются контрольными вопросами для самостоятельной работы студентов, выполнение
которых позволит применять и закреплять теоретические знания, превращая их в профессиональные компетенции.
5
1. СУЩНОСТЬ СТРАХОВАНИЯ
1.1. Понятие, сущность, функции страхования
1.2. Классификация страхования
1.1. Понятие, сущность, функции страхования
В современном мире страхование является важной составляющей
финансовой системы государства. На финансовом рынке страховые организации выступают не только страховщиками и финансовыми посредниками, а также финансовыми менеджерами и инвесторами. Современная экономика предъявляет спрос на страховые услуги. В тоже время,
страхование – это одна из самых древних форм организации хозяйственной детальности, которая представляет создание целевых фондов для
защиты интересов граждан от непредвиденных чрезвычайных ситуаций,
которые сопровождаются ущербом.
В литературных источниках можно найти различные трактовки
данного определения.
Этимологически смысл термина «страхование» связан в русском
языке со словом «страх». Термин «страхование» (страховка, подстраховка) в некоторых случаях употребляется для обозначения поддержки,
гарантии удачи в чем-либо, в настоящее же время все чаще используется
в значении инструмента защиты имущественных (материальных) интересов физических и юридических лиц.
Адольф Вагнер в 1881 году предложил определение в соответствии
с которым, страхование есть хозяйственное учреждение, которое устраняет или, по крайней мере, уменьшает, вредные последствия отдельных
непредвиденных событий для имущества отдельного лица таким способом, что оно распределяет их на ряд случаев, которым угрожает одинаковая опасность, еще в действительности не наступившая.
Профессор П.А. Никольский называл страхование способом воз-
мещения частнохозяйственных ценностей, погибающих от случайных
событий, через предварительное откладывание средств в размере, определяемом вероятной гибелью для данного периода.
А.А. Шахт рассматривал страхование как средство к возмещению
убытков, причиняемых различными случайностями.
В публикациях немецкого ученого А. Манэс страхованием называ-
ется основанная на началах взаимности хозяйственная операция, имеющая целью покрытие случайно возникающих, подлежащих оценке имущественных потребностей.
По мнению известного исследователя А.И. Вицына, страхование
представляет собой облеченное в законную форму соглашение воли двух
сторон, по которому одна из них, за условленную плату, на известный
6
срок, принимает на себя, вполне или отчасти, риск по определенному
Задачи и функции
Виды страхования
социальное
коммерческое
Аккумулирующая
Финансовое наполнение
фондов государственного
социального страхования
Аккумуляция денежных
средств в страховых фондах
и инвестирование этих средств
в хозяйственный оборот
Возмещающая
Возмещение утраченных
трудовых доходов и расходов на лечение
Возмещение ущерба
от страхового случая
Предупредительная
и контрольная
Снижение рисков и тяжести их последствий.
Повышение ответственности на всех уровнях управления.
Повышение личной ответственности за своё будущее
имущественному интересу другой стороны или ее наследников, подвергающемуся опасности от возможного какого-либо, или только определенного несчастья.
В.В. Шахов определяет страхование как способ возмещения убыт-
ков, которые потерпело физическое или юридическое лицо, посредством
их распределения между многими лицами (страховой совокупностью).
Е.В. Коломин пишет, что под широкое понятие страхования подпа-
дают все те экономические отношения, которые выражают создание специальных денежных фондов из взносов физических и юридических лиц и
последующее использование этих фондов для возмещения тем же или другим лицам ущерба (вреда) при наступлении различных неблагоприятных
событий в их жизни и деятельности, а также для выплат в иных обусловленных условиями страхования случаях.
И.Н. Турчаева определяет страхование как совокупность перерас-
пределительных отношений, связанных с солидарной раскладкой возможного (вероятного) ущерба (вреда) в виде формирования страховых
резервов за счет страховых премий (взносов) страхователей, необходимых для защиты их интересов при наступлении неблагоприятных событий (страховых случаев) и находящихся в организационно-оперативном
ведении у страховщика.
Согласно ст. 2 Закона от 27.11.1992 № 4015-1 (с изм. и доп.) «Об ор-
ганизации страхового дела в Российской Федерации» страхование – это
отношения по защите интересов физических и юридических лиц Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых
премий (страховых взносов), а также за счет иных средств страховщиков.
Роль страхования проявляется через решение задач и функции
страховой деятельности (табл. 1).
Таблица 1
Основные задачи страхования
7
Современное страхование, особенно в развитых странах, превра-
тилась в одну из крупнейших отраслей экономики с финансовым оборотом до 10-12 % ВВП, в которой заняты миллионы людей самых различных специальностей. Развитие страхования сопровождается появлением
новых сфер общественно полезной деятельности и новых рабочих мест,
повышением занятости и способствует прогрессу цивилизации. Применение страховых механизмов в системе социального обеспечения предоставляет равные возможности получения гарантированной социальной
помощи.
В современных условиях страхование принято считать перспективным
и стратегическим сектором экономики в силу следующих обстоятельств:
– объективно возрастают частота и тяжесть стихийных бедствий
и несчастных случаев;
– развитие научно-технического прогресса порождает новые и слож-
ные риски, опыт управления которыми еще не наработан;
– развитие экономики ведет к усложнению хозяйственных связей и по-
рождает много новых предпринимательских рисков, особенно в сфере финансового рынка (биржевое, банковское дело);
– проблема старения населения обостряет потребность в защите чело-
века и вызывает необходимость оказания медицинской помощи и обеспечения достойных доходов в старости;
– плотность размещения производственных объектов, жилых построек,
культурных и исторических ценностей значительно повышает вероятность
кумуляции риска.
Для России объективная необходимость в развитии страхования выра-
жена гораздо рельефнее по следующим причинам:
– сравнительно низкий уровень производства ВВП ограничивает воз-
можности государства и общества по оказанию помощи и компенсации
ущерба, нанесенного физическим и юридическим лицам при наступлении
неблагоприятных событий;
– высокий процент износа основных средств большинства организаций
повышает подверженность различным рискам;
– слабая степень развития страховых отношений в плановой экономике
и в переходный период к рынку;
– применение устаревших технологий в отдельных отраслях промыш-
ленности сопряжено с повышенной опасностью как для участников производства, так и для окружающей среды.
Влияние страхования на экономику выражается в следующем:
– страховщики, аккумулируя мелкие разрозненные взносы
страхователей, имеют возможность превратить их в инвестиционный
капитал;
– страхование стимулирует научно-технический прогресс, обеспе-
чивая страховой защитой рисковые, наукоемкие, новые производства;
8
– страхование в значительной мере способствует ритмичному характе-
ру производства, его финансовому обеспечению и повышению конкурентоспособности;
– рентабельная деятельность страховщиков способствует увеличению
доходной части бюджета страны как за счет налоговых поступлений от страховых компаний и их сотрудников, так и от страхователей, производственная
и хозяйственная деятельность которых благодаря страховым выплатам не
прекратилась даже при совершении неблагоприятных событий.
История возникновения страхования
В целом система государственного страхования в нашей стране в своем
развитии прошла несколько этапов, на протяжении которых менялись ее организационные и экономические основы. Можно выделить следующие основные этапы:
– до 1958 г. система Госстраха была жестко централизованной, хозрас-
чет ее действовал в масштабе СССР;
– с 1958 г. страховое дело передается в ведение союзных республик,
т.е. система стала республиканской, и, соответственно, хозрасчет замыкался
рамками союзной республики;
– с 1967 по 1991 гг. система Госстраха была союзно-республиканской,
она возглавлялась правлением Государственного страхования СССР, которое
подчинялось Министерству финансов СССР, а в каждой союзной республике
имелись правления Государственного страхования союзной республики. Они
находились в двойном подчинении: правлению Государственного страхования СССР (по вертикали) и Министерству финансов союзной республики (по
горизонтали).
Важным событием в развитии страхования стала организация в 1947 г.
Ингосстраха для осуществления страхования внешнеторговых сделок. Система перестрахования в СССР отсутствовала, исключение составлял Ингосстрах, который с самого начала своей деятельности вынужден был перестраховывать свои риски в зарубежных страховых компаниях. В 1992 г. произошло акционирование Госстраха РСФСР и его преобразование в Российскую
государственную страховую компанию (АО Росгосстрах), 100 % акций которой принадлежало государству.
Начало демонополизации страхового дела в нашей стране положил
Закон «О кооперации в СССР», принятый Верховным Советом СССР 26
мая 1988 г. Этим законом предусматривалась возможность страхования
кооперативными организациями имущественных интересов в рамках кооперативной системы. В условиях демонополизации на территории страны создаются также предприятия с участием иностранного капитала, аккредитуются представительства зарубежных страховых, перестраховочных и брокерских фирм.
Зарождению страхового рынка в нашей стране должен был способ-
ствовать Закон от 27.11.1992 № 4015-1 «О страховании», который лег в осно-
9
ву российского страхового законодательства. Закон призван создавать равные условия проведения страхования для всех страховщиков на страховом
рынке, гарантировать защиту интересов страхователей, определить единые
методологические положения по организации страхования и принципы государственного регулирования страховой деятельности. С 1 января 1998 г. этот
закон действует под названием «Об организации страхового дела в Российской Федерации».
1.2. Классификация страхования
Классификация страхования – научное разделение страхования на си-
стему взаимосвязанных звеньев по определенным признакам. Такими признаками могут быть форма проведения, вид деятельности, объект страхования, особенности формирования страхового фонда и т. п.
Рассмотрим классификацию страхования по основным признакам.
I. По историческому признаку, т. е. в зависимости от времени появле-
ния и становления того или иного вида страхования:
– морское – XIII – XV вв.;
– личное (тонтина) – XVI в.;
– имущественное от огня – XVII в.;
– долгосрочное страхование жизни – XVIII в.;
– ответственности работодателя, от несчастных случаев, краж – XIX в.;
– автострахование, страхование авиационных и космических рисков
и т. п. – XX в.
II. По виду деятельности:
– первичное (прямое) страхование
– перестрахование.
III. С учетом особенностей формирования страхового фон-
да выделяют
– накопительное (долгосрочное) страхование
– общее (рисковое) страхование.
IV. По форме проведения страхование может быть:
– обязательным
– добровольным.
Обязательное страхование осуществляется в силу закона с позиций
общественной целесообразности. При его проведении действует неограниченная во времени страховая ответственность по установленным законодательством объектам страхования и кругу страхователей, которая наступает
автоматически.
Так, ст. 969 ГК РФ (часть 2, глава 48) устанавливает, что в целях
обеспечения социальных интересов граждан и интересов государства законом может быть установлено обязательное государственное страхование жизни, здоровья и имущества государственных служащих определенных категорий.
10
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]