Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Страхование. Учебное пособие-2
.pdf
3.5. Социальное страхование
Обязательное социальное страхование является частью государственной системы социальной защиты населения, спецификой которой является
осуществляемое в соответствии с федеральным законом страхование работающих граждан от возможного изменения материального и (или) социального положения, в том числе по независящим от них обстоятельствам.
Обязательное социальное страхование представляет собой систему
создаваемых государством правовых, экономических и организационных
мер, направленных на компенсацию или минимизацию последствий изменения материального и (или) социального положения работающих граждан, а в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации, иных категорий граждан вследствие достижения пенсионного возраста, наступления инвалидности, потери кормильца, заболевания, травмы,
несчастного случая на производстве или профессионального заболевания,
беременности и родов, рождения ребенка (детей), ухода за ребенком в возрасте до полутора лет и других событий, установленных законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании.
Отношения в системе обязательного социального страхования в соответствии с общепризнанными принципами и нормами международного
права регулирует Федеральный закон от 16.07.1999 № 165-ФЗ (с изм.
и доп.) «Об основах обязательного социального страхования». Данный закон определяет правовое положение субъектов обязательного социального
страхования, основания возникновения и порядок осуществления их прав
и обязанностей, ответственность субъектов обязательного социального
страхования, а также устанавливает основы государственного регулирования обязательного социального страхования.
Законодательство Российской Федерации об обязательном социальном страховании состоит из вышеназванного Федерального закона, иных
федеральных законов и принимаемых в соответствии с ними иных нормативных правовых актов Российской Федерации, а также законов и нормативных правовых актов субъектов Российской Федерации.
В частности, основными законодательными актами в сфере социального страхования являются:
– Федеральный закон от 15.12.2001 № 167-ФЗ «Об обязательном
пенсионном страховании в РФ» (с изм. и доп.);
– Федеральный закон от 29.12.2006 № 255-ФЗ «Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи
с материнством» (с изм. и доп.);
– Федеральный закон от 24.07.1998 № 125-ФЗ «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний» (с изм. и доп.);
– Федеральный закон от 29.11.2010 № 326-ФЗ «Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации»;
61
– Федеральный закон от 24.07.2009 № 212-ФЗ «О страховых взносах
в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования» (с изм. и доп.).
Субъектами обязательного социального страхования являются страхователи (работодатели), страховщики, застрахованные лица, а также иные
органы, организации и граждане, определяемые в соответствии с федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования.
Виды социальных страховых рисков:
1) необходимость получения медицинской помощи;
2) утрата застрахованным лицом заработка (выплат, вознаграждений
в пользу застрахованного лица) или другого дохода в связи с наступлением
страхового случая;
3) дополнительные расходы застрахованного лица или членов его
семьи в связи с наступлением страхового случая.
Страховыми случаями признаются достижение пенсионного возрас-
та, наступление инвалидности, потеря кормильца, заболевание, травма,
несчастный случай на производстве или профессиональное заболевание,
беременность и роды, рождение ребенка (детей), уход за ребенком в возрасте до полутора лет и другие случаи, установленные федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования.
Страховым обеспечением по отдельным видам обязательного соци-
ального страхования являются:
1) оплата медицинскому учреждению расходов, связанных с предо-
ставлением застрахованному лицу необходимой медицинской помощи;
2) пенсия по старости;
3) пенсия по инвалидности;
4) пенсия по случаю потери кормильца;
5) пособие по временной нетрудоспособности;
6) страховые выплаты в связи с несчастным случаем на производстве
и профессиональным заболеванием, оплата дополнительных расходов на
медицинскую, социальную и профессиональную реабилитацию;
7) пособие по беременности и родам;
8) ежемесячное пособие по уходу за ребенком;
9) иные виды страхового обеспечения, установленные федеральными
законами о конкретных видах обязательного социального страхования;
10) единовременное пособие женщинам, вставшим на учет в меди-
цинских учреждениях в ранние сроки беременности;
11) единовременное пособие при рождении ребенка;
12) социальное пособие на погребение.
Объекты обложения страховыми взносами, базы для начисления
страховых взносов, суммы, не подлежащие обложению страховыми взносами, порядок исчисления, порядок и сроки уплаты страховых взносов,
62
а также порядок обеспечения исполнения обязанности по уплате страховых взносов регулируются Федеральным законом.
В соответствии с Конституцией Российской Федерации и законодательством Российской Федерации управление системой обязательного со-
циального страхования осуществляет Правительство Российской Федера-
ции. Обязательное социальное страхование осуществляют страховщики,
создаваемые Правительством Российской Федерации, в соответствии с федеральными законами о конкретных видах обязательного социального
страхования.
Средства обязательного социального страхования являются федеральной государственной собственностью.
Особенности основных видов социального страхования.
Обязательное пенсионное страхование
Федеральный закон от 15.12.2001 № 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в РФ» регулирует правоотношения в системе обязательного пенсионного страхования, определяет правовое положение субъектов обязательного пенсионного страхования, основания возникновения
и порядок осуществления их прав и обязанностей, устанавливает ответственность субъектов обязательного пенсионного страхования.
Обязательное пенсионное страхование в Российской Федерации
осуществляется страховщиком, которым является Пенсионный фонд Рос-
сийской Федерации.
Пенсионный фонд Российской Федерации (государственное учреждение) и его территориальные органы составляют единую централизованную систему органов управления средствами обязательного пенсионного страхования в Российской Федерации.
Страхователями по обязательному пенсионному страхованию являются:
1) лица, производящие выплаты физическим лицам, в том числе: ор-
ганизации; индивидуальные предприниматели; физические лица;
2) индивидуальные предприниматели, адвокаты, нотариусы, зани-
мающиеся частной практикой.
Застрахованными лицами являются:
– граждане Российской Федерации, постоянно или временно проживающие на территории Российской Федерации иностранные граждане
или лица без гражданства, а также иностранные граждане или лица без
гражданства (за исключением высококвалифицированных специалистов
в соответствии с Федеральным законом от 25.07.2002 № 115-ФЗ «О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации»),
временно пребывающие на территории Российской Федерации, заключившие трудовой договор на неопределенный срок либо срочный трудовой договор (срочные трудовые договоры) продолжительностью не менее шести месяцев в общей сложности в течение календарного года, работающие по трудовому договору, в том числе руководители организа-
63
ций, являющиеся единственными участниками (учредителями), членами
организаций, собственниками их имущества или по договору гражданско-правового характера, предметом которого являются выполнение работ и оказание услуг (за исключением лиц, обучающихся в образовательных учреждениях среднего профессионального, высшего профессионального образования по очной форме обучения и получающих выплаты за деятельность, осуществляемую в студенческом отряде по трудовым договорам или по гражданско-правовым договорам, предметом которых являются выполнение работ и (или) оказание услуг), по договору
авторского заказа, а также авторы произведений, получающие выплаты
и иные вознаграждения по договорам об отчуждении исключительного
права на произведения науки, литературы, искусства, издательским лицензионным договорам, лицензионным договорам о предоставлении
права использования произведения науки, литературы, искусства;
– самостоятельно обеспечивающие себя работой (индивидуальные
предприниматели, адвокаты, нотариусы, занимающиеся частной практикой);
– являющиеся членами крестьянских (фермерских) хозяйств;
– работающие за пределами территории Российской Федерации
в случае уплаты страховых взносов в соответствии со ст. 29 Федерального
закона № 167-ФЗ, если иное не предусмотрено международным договором
Российской Федерации;
– являющиеся членами семейных (родовых) общин малочисленных
народов Севера, Сибири и Дальнего Востока Российской Федерации, занимающихся традиционными отраслями хозяйствования;
– священнослужители;
– иные категории граждан, у которых отношения по обязательному
пенсионному страхованию возникают в соответствии с действующим законодательством.
Страховым случаем признаются:
– достижение пенсионного возраста;
– наступление инвалидности;
– потеря кормильца.
Обязательным страховым обеспечением по обязательному пенсион-
ному страхованию являются:
1) трудовая пенсия по старости;
2) трудовая пенсия по инвалидности;
3) трудовая пенсия по случаю потери кормильца;
4) единовременная выплата средств пенсионных накоплений;
5) срочная пенсионная выплата;
6) выплата средств пенсионных накоплений правопреемникам умер-
шего застрахованного лица;
7) социальное пособие на погребение умерших пенсионеров, не под-
лежавших обязательному социальному страхованию на случай временной
нетрудоспособности и в связи с материнством на день смерти.
64
Обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством
Правоотношения в системе обязательного социального страхования
на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством регулирует Федеральный закон от 29.12.2006 № 255-ФЗ «Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи
с материнством».
Закон определяет:
– круг лиц, подлежащих обязательному социальному страхованию на
случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством;
– виды предоставляемого им обязательного страхового обеспечения;
– условия, размеры и порядок обеспечения пособиями по временной
нетрудоспособности, по беременности и родам, ежемесячным пособием по
уходу за ребенком граждан, подлежащих обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством.
Обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством осуществляется страховщиком,
которым является Фонд пенсионного и социального страхования Россий-
ской Федерации.
Страхователями по обязательному социальному страхованию на
случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством являются
лица, производящие выплаты физическим лицам, подлежащим обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности
и в связи с материнством в соответствии с Федеральным законом № 255ФЗ, в том числе:
1) организации – юридические лица, образованные в соответствии
с законодательством Российской Федерации, а также иностранные юридические лица, компании и другие корпоративные образования, обладающие
гражданской правоспособностью, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств, международные организации, филиалы и представительства указанных иностранных лиц и международных организаций, созданные на территории Российской Федерации;
2) индивидуальные предприниматели, в том числе главы крестьян-
ских (фермерских) хозяйств;
3) физические лица, не признаваемые индивидуальными предприни-
мателями.
Обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством подлежат граждане Российской Федерации, а также постоянно или временно проживающие на территории Российской Федерации иностранные граждане и лица без гражданства (застрахованные):
1) лица, работающие по трудовым договорам, в том числе руководи-
тели организаций, являющиеся единственными участниками (учредителями), членами организаций, собственниками их имущества;
65
2) государственные гражданские служащие, муниципальные слу-
жащие;
3) лица, замещающие государственные должности Российской Феде-
рации, государственные должности субъекта Российской Федерации,
а также муниципальные должности, замещаемые на постоянной основе;
4) члены производственного кооператива, принимающие личное
трудовое участие в его деятельности;
5) священнослужители;
6) лица, осужденные к лишению свободы и привлеченные к оплачи-
ваемому труду.
Страховыми случаями по обязательному социальному страхованию
на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством признаются:
1) временная нетрудоспособность застрахованного лица вследствие
заболевания или травмы (за исключением временной нетрудоспособности
вследствие несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний) и в других случаях;
2) беременность и роды;
3) рождение ребенка (детей);
4) уход за ребенком до достижения им возраста полутора лет;
5) смерть застрахованного лица или несовершеннолетнего члена его
семьи.
Видами страхового обеспечения по обязательному социальному
страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством являются следующие выплаты:
1) пособие по временной нетрудоспособности;
2) пособие по беременности и родам;
3) единовременное пособие женщинам, вставшим на учет в меди-
цинских учреждениях в ранние сроки беременности;
4) единовременное пособие при рождении ребенка;
5) ежемесячное пособие по уходу за ребенком;
6) социальное пособие на погребение.
Обязательное социальное страхование от несчастных случаев на
производстве и профессиональных заболеваний
Правовые, экономические и организационные основы обязательного
социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний в Российской Федерации устанавливает Федеральный закон от 24.07.1998 № 125-ФЗ «Об обязательном социальном
страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных
заболеваний».
Закон определяет порядок возмещения вреда, причиненного жизни
и здоровью работника при исполнении им обязанностей по трудовому договору и в иных установленных данным законом случаях.
66
Обязательное социальное страхование от несчастных случаев на
производстве и профессиональных заболеваний является видом социального страхования и предусматривает:
– обеспечение социальной защиты застрахованных и экономической
заинтересованности субъектов страхования в снижении профессионального риска;
– возмещение вреда, причиненного жизни и здоровью застрахованного при исполнении им обязанностей по трудовому договору и в иных
установленных законом случаях, путем предоставления застрахованному
в полном объеме всех необходимых видов обеспечения по страхованию,
в том числе оплату расходов на медицинскую, социальную и профессиональную реабилитацию;
– обеспечение предупредительных мер по сокращению производственного травматизма и профессиональных заболеваний.
Застрахованным является:
– физическое лицо, подлежащее обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных
заболеваний в соответствии с положениями п. 1 Федерального закона
№ 125-ФЗ;
– физическое лицо, получившее повреждение здоровья вследствие
несчастного случая на производстве или профессионального заболевания,
подтвержденное в установленном порядке и повлекшее утрату профессиональной трудоспособности.
Так, обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний подлежат физические лица, выполняющие работу на основании трудового договора, заключенного со страхователем; физические лица, осужденные к лишению свободы и привлекаемые к труду страхователем.
Страхователь – юридическое лицо любой организационно-правовой
формы (в том числе иностранная организация, осуществляющая свою деятельность на территории Российской Федерации и нанимающая граждан Российской Федерации) либо физическое лицо, нанимающее лиц, подлежащих
обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний в соответствии с п. 1 ст. 5 Федерального закона «Об обязательном социальном страховании от несчастных
случаев на производстве и профессиональных заболеваний».
Страховой случай – подтвержденный в установленном порядке факт
повреждения здоровья застрахованного вследствие несчастного случая на
производстве или профессионального заболевания, который влечет возникновение обязательства страховщика осуществлять обеспечение по
страхованию.
При этом различают понятия «несчастный случай на производстве»
и «профессиональное заболевание».
67
Несчастный случай на производстве – событие, в результате которого застрахованный получил увечье или иное повреждение здоровья при
исполнении им обязанностей по трудовому договору и в иных установленных законодательством случаях как на территории страхователя, так и за
ее пределами либо во время следования к месту работы или возвращения
с места работы на транспорте, предоставленном страхователем, и которое
повлекло необходимость перевода застрахованного на другую работу,
временную или стойкую утрату им профессиональной трудоспособности
либо его смерть.
Профессиональное заболевание – это хроническое или острое забо-
левание застрахованного, являющееся результатом воздействия на него
вредного (вредных) производственного (производственных) фактора (факторов) и повлекшее временную или стойкую утрату им профессиональной
трудоспособности.
Обеспечение по данному виду страхования осуществляется:
1) в виде пособия по временной нетрудоспособности, назначаемого
в связи со страховым случаем и выплачиваемого за счет средств на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве
и профессиональных заболеваний;
2) в виде страховых выплат:
– единовременной страховой выплаты застрахованному либо лицам,
имеющим право на получение такой выплаты в случае его смерти;
– ежемесячных страховых выплат застрахованному либо лицам,
имеющим право на получение таких выплат в случае его смерти;
3) в виде оплаты дополнительных расходов, связанных с медицин-
ской, социальной и профессиональной реабилитацией застрахованного при
наличии прямых последствий страхового случая, на:
– лечение застрахованного, осуществляемое на территории Российской Федерации непосредственно после произошедшего тяжелого
несчастного случая на производстве до восстановления трудоспособности
или установления стойкой утраты профессиональной трудоспособности;
– приобретение лекарств, изделий медицинского назначения и индивидуального ухода;
– посторонний (специальный медицинский и бытовой) уход за застрахованным, в том числе осуществляемый членами его семьи;
– проезд застрахованного, а в необходимых случаях и на проезд сопровождающего его лица для получения отдельных видов медицинской и
социальной реабилитации (лечения непосредственно после произошедшего тяжелого несчастного случая на производстве, медицинской реабилитации в организациях, оказывающих санаторно-курортные услуги, получения специального транспортного средства, заказа, примерки, получения,
ремонта, замены протезов, протезно-ортопедических изделий, технических
средств реабилитации) и при направлении его страховщиком в учреждение
68
медико-социальной экспертизы и в учреждение, осуществляющее экспертизу связи заболевания с профессией;
– медицинскую реабилитацию в организациях, оказывающих санаторно-курортные услуги, в том числе по путевке, включая оплату лечения,
проживания и питания застрахованного, а в необходимых случаях оплату
проезда, проживания и питания сопровождающего его лица, оплату отпуска застрахованного (сверх ежегодного оплачиваемого отпуска, установленного законодательством Российской Федерации) на весь период его лечения и проезда к месту лечения и обратно;
– изготовление и ремонт протезов, протезно-ортопедических изделий;
– обеспечение техническими средствами реабилитации и их ремонт;
– обеспечение транспортными средствами при наличии соответствующих медицинских показаний и отсутствии противопоказаний к вождению, их текущий и капитальный ремонт и оплату расходов на горючесмазочные материалы;
– профессиональное обучение (переобучение).
При этом единовременные страховые выплаты и ежемесячные страховые выплаты назначаются и выплачиваются:
– застрахованному, если по заключению учреждения медикосоциальной экспертизы результатом наступления страхового случая стала
утрата им профессиональной трудоспособности;
– лицам, имеющим право на их получение, если результатом наступления страхового случая стала смерть застрахованного.
Ежемесячные страховые выплаты выплачиваются застрахованным
в течение всего периода стойкой утраты ими профессиональной трудоспособности, а в случае смерти застрахованного лицам, имеющим право на их
получение, в периоды, установленные действующим законодательством.
При исчислении страховых выплат не влекут уменьшения их размера все
пенсии, пособия и иные подобные выплаты, назначенные застрахованному
как до, так и после наступления страхового случая. В счет страховых выплат не засчитывается также заработок, полученный застрахованным после
наступления страхового случая.
Размер единовременной страховой выплаты определяется в соответствии со степенью утраты застрахованным профессиональной трудоспособности исходя из максимальной суммы, установленной федеральным законом о бюджете Фонда социального страхования Российской Федерации
на очередной финансовый год. В случае смерти застрахованного единовременная страховая выплата устанавливается в размере, равном указанной максимальной сумме. В местностях, где установлены районные коэффициенты, процентные надбавки к заработной плате, размер единовременной страховой выплаты определяется с учетом этих коэффициентов
и надбавок.
69
Степень утраты застрахованным профессиональной трудоспособности устанавливается учреждением медико-социальной экспертизы. Порядок установления степени утраты профессиональной трудоспособности
в результате несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний определяется Правительством Российской Федерации.
Размер ежемесячной страховой выплаты определяется как доля
среднего месячного заработка застрахованного, исчисленная в соответствии со степенью утраты им профессиональной трудоспособности.
Контрольные вопросы для проверки знаний
1. Какова роль личного страхования в системе страховых отношений?
2. В чём заключается значение страхования жизни для развития стра-
хового рынка и увеличения инвестиционного потенциала страховщиков?
3. Назовите основные виды личного страхования.
4. Назовите виды страхования жизни, в чем их сущность?
5. Что такое страхование от несчастных случаев?
6. Перечислите основные виды социального страхования и назовите
их особенности.
7. Что понимается под медицинским страхованием? Какова его цель?
8. Чем отличается обязательное медицинское страхование от добро-
вольного медицинского страхования?
9. Какова роль и значение обязательного медицинского страхования
в социальной защите населения?
10. Как организовано пенсионное обеспечение в России?
70
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]