Добавил:

ivanov666 Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.

Вуз:

Башкирский Государственный Аграрный Университет

Предмет:

[НЕСОРТИРОВАННОЕ]

Файл:

Современные кредитные продукты. Учебное пособие

.pdf

Скачиваний:

Добавлен:

07.09.2026

Размер:

2 Мб

Скачать

☆

<<< < Предыдущая 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1112 / 1412 13 14 > Следующая >>>

вителю балл, исходя из срока кредита: 1 год — присваивается 5 баллов; 2 года — 4 балла; 3 года — 3 балла; 4 года— 2балла; 5 лет — 1 балл. Если кредит выдается на покупку автомобиля, то заемщику присваиваются баллы в зависимости от способа хранения автомобиля: гаражный кооператив— 3балла; охраняемая стоянка — 2 балла; гараж во дворе— 2 балла; тентукрытие — 1 балл; нет условий — 0 баллов.

На VII этапе скоринга рассматриваются дополнительные

сведения о заемщике:

1) привлекался ли клиент к уголовной ответственности:

да— (–10) баллов; нет — 0 баллов;

2) наличие неисполненных решений суда: да — (–10) бал-

лов; нет — 0 баллов;

3) находится ли клиент под судом или следствием: да —

(–5) баллов; нет — 0 баллов;

4) предъявлены ли к клиенту иски в порядке гражданского

судопроизводства: да — (–5) баллов; нет — 0 баллов;

5) предпринимает ли клиент действия по получению кредитов в других банках (кредитных учреждениях): да — (–3)балла; нет — 0 баллов.

Количество набранных баллов определяет категорию качества заявителя, обусловливающую вывод аналитической оценки (табл. 19).

Таблица 19





Количество баллов

Свыше 65 1 кредитная заявка рекомен-

От 32 до 65 включительно

До 32 включительно 3 кредитование не рекомен-

Категория

качества

2 заявка не адекватна запра-

Оценочное суждение

дуется к рассмотрению

шиваемому кредиту

довано

Рассмотрев все аспекты использования индивидуальной скоринговой карты, можно выделить достоинства данного

111

оценочного инструмента. В нем отсутствует субъективизм оценки, но учитывается целый ряд факторов специфики банка и особенностей сформированного в нем портфеля кредитов; реализуется индивидуальный подход в оценке и обрабатывается большое количество кредитных заявок, охватывается анализом разнообразных характеристик заявителя, а локус внимания сосредоточен на цели оценки. Можно сделать вывод о том, что в розничном кредитовании, где кредитные риски особенно высокие по причине объективной волатильности условий жизни и деятельности конкретного субъекта, в настоящее время имеется перспективный инструмент для оценки платежеспособности.

Оценка кредитоспособности предприятий и органи-

заций осуществляет по стандартным научно обоснованным

методам изучения финансовых коэффициентов, денежного потока, показателей делового риска [10].

Анализ финансовых коэффициентов заключается в опреде-

лении финансовых коэффициентов, включающих:

• коэффициент абсолютной ликвидности;

• промежуточный коэффициент покрытия;

• общий коэффициент покрытия;

• коэффициент независимости.

При оценке величины денежного потока сопоставляются притоки и оттоки денежных средств заявителя за период кредитования. Полученные данные позволяют составить модель денежного потока на срок кредитования. Эта методика, вотличие от методики финансовых коэффициентов, позволяет использовать не данные об остатках по статьям активов ипассивов, а коэффициенты, которые рассчитывают по данным об оборотах ликвидных активов, запасов и краткосрочных долговых обязательств, посредством расчета чистого сальдо всех поступлений и расходов денежных средств за определенный период. Соотношение величины общего денежного потока иразмера долговых обязательств определяет класс кредитоспособности заявителя. Анализ денежного потока можно проводить как по данным прошедшего периода, так и по прогнозным данным на планируемый период.

112

Анализ делового риска. Деловой риск связан с непрерывностью кругооборота оборотных средств и с вероятностью не завершить эффективно этот кругооборот. Анализ делового риска позволяет прогнозировать достаточность источников погашения заемных средств. К факторам делового риска относят надежность поставщиков, сезонность поставок, длительность хранения сырья и материалов и другие.

Для расчета каждого показателя существуют стандартные формулы, а их значения выбираются из документов бухгалтерской и финансовой отчетности анализируемой организации.

6.3.       

Кредит имеет заявительный характер, и его выдачу инициирует заявитель, обращаясь в банк с кредитной заявкой и необходимым для ее рассмотрения пакетом документов. Кредитный работник изучает предоставленные документы и в случае несоответствия указанных в них данных предлагает уточнить расхождение либо отказывает в кредите. После экспресс-проверки документы передаются в работу другим подразделениям — участникам кредитного процесса для анализа и оценки возможности заявителя выплатить кредит. При удовлетворении всех условий банк дает одобрение на выдачу кредита либо отказ в его получении. При положительном решении стороны оговаривают условия кредитной сделки, письменно фиксируют их в договоре, оформляют приложения к нему и подписывают кредитный договор.

Бизнес-процессы потребительского кредитования реализуются так, как это показано на рис. 8.

113

Рис. 8. Последовательность бизнес-процессов, осуществляемых

участниками потребительского кредитования [6]

Представленная на рис. 9 схема раскрывает содержательные аспекты целостного кредитного процесса банка, которые дополняет набор необходимых функций участников при реа-

114

лизации всех бизнес-процессов, на которых выстраивается розничное кредитование в банке.

Рис. 9. Последовательность выполнения функций участниками потребительского кредитования в поле движения документов,

сопровождающих кредитный процесс в банке

После выдачи кредита и подписания сторонами кредитного договора кредитный процесс переходит на стадию сопровождения кредита. Цель этапа для банка — обеспечить вполном объеме и в установленный срок возврат в банк выданной суммы кредита и причитающихся по условиям договора начисленных процентов за пользование кредитными средствами.

В мониторинге выполнения заемщиком кредитных обязательств особое внимание уделяется появлению настораживающих факторов во взаимодействиях с заемщиком, что требует от банка незамедлительных мер по изучению ситуаций и при-

115

нятию адекватных мер для недопущения невозврата выданных средств. Объектом контроля со стороны банка являются такие аспекты, как полное исполнение заемщиком условий договора, целевое использование кредитных средств, финансовое состояние заемщика. Эти аспекты находятся в локусе внимание при сопровождении кредита до полного его погашения.

Можно обобщить процедуры сопровождения выданных

кредитов следующими из них:

• контроль объема и сроков поступления платежей

впогашение кредита;

• проверка сохранности имущества, находящегося

вза логе по кредиту;

• перманентная оценка финансового состояния заемщика на предмет сохранения его кредитоспособности впериод кредитования;

• ежемесячный контроль объема созданного резерва на возможные потери по ссуде и его корректировка при необходимости;

• ведение деловой переписки с заемщиком.

При невыполнении заемщиком обязательств по кредитному договору банк-кредитор может использовать ряд следующие мер воздействия:

1) предупредить заемщика о прекращении дальнейшего кредитования, если условиями договора установлена выдача суммы кредита по частям;

2) приостановить дальнейшую выдачу кредита;

3) предъявить оставшуюся на день платежа часть долга по кредиту к взысканию;

4) потребовать досрочного погашения всех ранее предоставленных заемщику кредитов

5) другие.

Если принятых банком мер недостаточно, а выданный кредит переходит в категорию качества, который в Положении Банка России от 28.07.2017 № 590-П характеризуется как проблемный и по которому требуется сформированный резерв (от 51 до 100% от суммы ссуды), то банк приступает кработе с проблемным кредитом.

116

6.4.     

Признание кредита проблемным

В кредитовании проблемной является задолженность, образовавшаяся вследствие невыполнения или неполного выполнения заемщиком своих обязательств по договору сбанком-кредитором. Такая задолженность характеризуется, как правило, одним либо несколькими признаками проблемности.

Признаки проблемности кредита могут относиться к разным сторонам, связанным с конкретным заемщиком. Это не только характеристики финансовых или экономических показателей его деятельности, но также и такие как:

• задержки заемщиком финансовой отчетности, предо-

ставление которой прописано в кредитном договоре;

• нежелание заемщика разъяснить по просьбе банка

отдельные аспекты финансовой отчетности;

• резкие изменения планов деятельности заемщика;

• радикальные изменения состава руководства организа-

цией заемщика;

• изменение юридического адреса, смена номеров теле-

фонов и т. п.;

• отсутствие контактов с руководством и сотрудниками

организации заемщика;

• другие подобные.

Проблемы могут быть связаны с акционерами, деловыми партнерами и другими лицами, имеющими отношение к организации заемщика. Любые признаки, которые могут вызвать проблему с возвратом кредита, являются объектами формирования мотивированного суждения о наличии кредитного риска и проблемности кредита.

Мотивированное суждение формируется в процессе осуществления надзорной деятельности и по своему содержанию представляет разумное мнение экспертов о наличии кредитного риска. В международной практике мотивированное суждение используется при определении реального уровня рисков, когда форма операций, характер взаимоотношений участников сделок и т. п. факты и факторы не соответствует

117

своему содержанию [7]. Суждение и его обоснованность всегда обсуждаются как внутри надзорного органа, так и в рабочих контактах со структурами банка. Это позволяет экспертам взвешенно подходить к формированию мнения. Таким образом, мотивированное суждение — это не мнение одного человека, а позиция органа, уполномоченного составлять заключение, которое должно быть зафиксировано письменно исопровождаться соответствующим обоснованием.

Работа с проблемными кредитами в банке осуществляется специально созданным Подразделением по работе с активами банка, содержанием которой является организация икоординация деятельности, включающей работу с проблемной задолженностью. Такими подразделениями банков могут быть специально созданные подразделения:

• департамент по работе с проблемными активами;

• подразделения по работе с активами филиалов банка (отделы по работе с активами регионального филиала, службы по работе с активами регионального филиала и другие);

• комитет по работе с проблемной задолженностью (коллегиальный рабочий орган головного офиса банка).

В зависимости от структуры того или иного банка организацию, координацию, методическое обеспечение и непосредственное выполнение функций прогнозирования и возврата проблемных кредитов могут осуществлять такие структурные подразделения, как:

• комитет по работе с проблемной задолженностью;

• департамент по работе с проблемными активами;

• кредитный департамент;

• департамент развития малого бизнеса;

• департамент маркетинга и управления кредитным про-

цессом;

• департамент рисков;

• департамент безопасности;

• правовой департамент.

Содержанием работы по возврату кредитных долгов является совокупность мероприятий и процедур, осуществляемых уполномоченным подразделением банка в отношении проблемного кредита. Работа по выбору и реализации выбран-

118

ных в отношении конкретного заемщика мероприятий и процедур начинается после отнесения задолженности по кредиту к определенному типу проблемности.

Тип проблемности кредита, или, иными словами, кредита, требующего повышенного внимания, представляет собой установленное банком обозначение группы кредитов с условно одинаковым кредитного риска. Банк может классифицировать свою проблемную задолженность, например, на 3 типа с возрастающей степенью проблемности. Отнесение проблемных кредитов к тому или иному типу проблемности осуществляется на основе мотивированного суждения, исходя из анализа выявленных признаков проблемности (табл.20).

Таблица 20



Тип проблем-

ного кредита

I кредит под наблюдением срочная задолженность

II умеренная степень срочная/просроченная

III высокая степень

Степень проблемности Вид задолженности

задолженность

Если заемщику банк предоставил несколько кредитов, то всю задолженность заемщика — срочную и просроченную банк относит к низшему типу проблемности, в приведенной выше примерной классификации это III тип.

После определения типа проблемного кредита составляется план необходимых мероприятий по работе с проблемным кредитом. Для этого осуществляется сбор необходимой информации, такой как:

• кредитная история заемщика, где указываются сумма задолженности, частота вносимых платежей, состояние обеспечения, соблюдение сроков внесения платежей по кредиту, количество пролонгаций и другие;

• результаты анализа финансового состояния заемщика в период кредитования, включая время после возникновения проблем с погашением кредита;

• акты проверок состояния залога;

119

• предложения с обоснованием о дальнейшей работе

спроблемным кредитом;

• сведения о целевом использовании кредитных средств;

• иную информацию.

Составленный с учетом данной информации план мероприятий по работе с проблемным кредитом представляет некую дорожную карту его реализации, цель которой — минимизировать возможные убытки банка.

В рамках работы с проблемным кредитом работники Департамента по работе с проблемными активами подготавливают проект к рассмотрению Комитетом по работе с проблемной задолженностью.

В работе с проблемными кредитами функции Департамента многоплановые: его работники осуществляют координацию работы региональных филиалов, ведут подготовку предложений по реструктуризации проблемной ссудной задолженности, контролируют выполнение сделок, решения по которым принималось уполномоченным органом головного офиса Банка, оказывают правовую поддержку операций, связанных с проблемной задолженностью, осуществляют организационное и методическое обеспечение региональным филиалам банка в работе с проблемными кредитами. Департамент также ведет подготовку предложений по реструктуризации проблемной ссудной задолженности и санации имущественных активов организации заемщика, проводят анализ его финансового состояния, разрабатывают программы финансового оздоровления организаций — заемщиков Банка при возможности его проведения.

Состояние организованной работы с проблемной задолженностью, включая работу в региональном филиале рассматривает Комитет по работе с проблемной задолженностью, в результате которого им могут быть уменьшены лимиты самостоятельного кредитования. Кроме того, возможно применение административных мер в виде привлечения руководства данной структуры банка к дисциплинарной и/или материальной ответственности вплоть до привлечения к административной или уголовной ответственности, если имеются такие основания, подтвержденные документально.

120

<<< < Предыдущая 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1112 / 1412 13 14 > Следующая >>>

Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]