Добавил:

ivanov666 Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.

Вуз:

Башкирский Государственный Аграрный Университет

Предмет:

[НЕСОРТИРОВАННОЕ]

Файл:

Современные кредитные продукты. Учебное пособие

.pdf

Скачиваний:

Добавлен:

07.09.2026

Размер:

2 Мб

Скачать

☆

<<< < Предыдущая 1 2 3 4 5 6 7 8 910 / 1410 11 12 13 14 > Следующая >>>

рых заключаются и другие договоры (договор страхования, кредитный договор, договор на техническое обслуживание лизингового имущества и другие);

• объект лизинга может быть использован только в пред-

принимательских целях;

• оборудование приобретается только для передачи

влизинг.

Лизинг особенно важен бизнесу малого предпринимательства. Для развития лизинговых отношений существуют следующие предпосылки:

• динамичное ускорение темпов обновления техники, приводящее к сокращению сроков морального старения оборудования, которое начинает уступать новому по производительности;

• расширение продуктовой линейки и диверсификация видов выпускаемой продукции, обусловливающие короткие сроки использования дорогостоящей техники;

• усложнение выбора наиболее подходящих для конкретного бизнеса моделей оборудования при увеличивающемся ассортименте средств производства;

• нехватка собственного капитала для обновления бизнеса и недоступность для некоторых предприятий банковского кредита, что особенно характерно для мелкого и среднего бизнеса.

Правовое регулирование лизинговой деятельности в Рос-

сийской Федерации

На федеральном уровне основными законами, регулирую-

щими лизинговую деятельность, являются следующие:

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (глава 34).

2. Федеральный закон от 29.10.1998 № 164-ФЗ «О лизинге».

3. Федеральный закон от 25.02.1999 № 39-ФЗ «Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капитальных вложений».

Согласно Гражданскому кодексу Российской Федерации (ГК РФ) лизинг осуществляется по договору лизинга, по которому лизингодатель обязуется приобрести в собственность имущество, указанное лизингополучателем, и предо-

ставить его последнему во временное владение, пользование имущество на условии платы, а имущество может использоваться только для цели предпринимательства (ст. 665 ГК РФ). Вотдельных случаях выбор продавца и приобретаемого имущества осуществляет лизингодатель, но это должно быть

предусмотрено договором лизинга

Законом о лизинге определено, что лизинг является прямой инвестицией. Лизингополучатель обязан возместить лизингодателю инвестиционные вложения, которые могут иметь как материальную, так и денежную форму, а кроме того,

еще выплатить вознаграждение

. Поэтому к лизингу приме-

няется льготный режим налогообложения.

Согласно закону лизинг относится к виду деятельности, которая требует обязательного лицензирования. Что касается банков, то они могут выполнять лизинговые операции в рамках банковской лицензии. Данная операция Законом о банках не относится к банковской, но является «иным видом деятельности», которую могут осуществлять кредитные организации, имея банковскую лицензию.

К прямым участникам лизинговой сделки Закон о лизинге относит:

• физическое или юридическое лицо, которое за счет привлеченных или собственных средств приобретает в собственность имущество и предоставляет его лизингополучателю за плату, на срок и на определенных условиях во временное владение лизингополучателю;

• лизингополучатель — физическое или юридическое лицо, которое принимает имущество за плату, на срок и на определенных условиях во временное пользование по договору лизинга;

• продавец имущества — физическое или юридическое лицо, которое по договору купли-продажи с лизингодателем продает лизингодателю имущество, которое обязан пере-

Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от

26.01.1996 № 14-ФЗ.

О финансовой аренде (лизинге): федер. закон от 29.10.1998 № 164-

ФЗ (ред. от 03.07.2017).

дать лизингодателю или лизингополучателю в соответствии сусловиями договора

Законом установлены так называемые сублизинговые сделки, которые определяются как особый вид отношений по переуступке прав пользования предметом лизинга третьему лицу, оформляемой договором сублизинга

. Лицо, осуществляющее сублизинг, принимает имущество у лизингодателя по договору лизинга и передает его во временное пользование лизингополучателю по договору сублизинга.

При передаче предмета лизинга в сублизинг обязатель-

ным является согласие лизингодателя в письменной форме.

Основой налогообложения лизинговых операций явля-

ется Налоговый кодекс Российской Федерации.

Инвестиционная деятельность в рамках лизинга регулируется Приказом Министерства труда и социальной защиты Российской Федерации от 26 июня 2017 г. № 515н «Об утверждении профессионального стандарта “Специалист по лизинговой деятельности”».

  

1. Какие операции относят к факторинговым и каковы при-

знаки этих операций?

2. Каковы предпосылки появления факторинга и какие пре-

имущества эта операция дает поставщику товара и его

покупателю?

3. Раскройте этапы проведения факторинговой операции.

4. По каким критериям можно отделить представление фак-

торинга как финансового инструмента от финансового

продукта?

5. Рассмотрите характеристики применения факторинга

в качестве финансового инструмента/продукта в разных

О финансовой аренде (лизинге): федер. закон от 29.10.1998 № 164-

ФЗ (ред. от 03.07.2017).

Там же.

странах и сделайте вывод об особенностях практики применения в России.

6. Какие принципиальные отличия от банковского кредита имеет факторинг?

7. Каковы отличительные признаки факторинговых компаний и выполняющих факторинговые операции банков?

8. Какие тенденции можно отметить в развитии российского рынка факторинга?

9. Назовите основные проблемы, сдерживающие развитие российского рынка факторинга.

10. Что понимается под лизингом в современной экономической теории и как определяется лизинг в российском законодательстве?

11. Какие виды лизинга можно выделить?

12. Назовите основные этапы лизинговой сделки.

13. Какие признаки отличают лизинговую деятельность от деятельности инвестиционной?

14. Каковы предпосылки развития лизинговых операций?

15. Какими основными законами регулируется лизинговая деятельность в России, требуется ли ее лицензирование?

16. Каким документом оформляется лизинговая сделка?

17. Кто является участником лизинговой сделки?

18. Что представляет собой сублизинг?

19. Какие особенности налогообложения лизинговых операций установлены в российском налоговом законодательстве?

6.      

6.1.          

Рынок банковских кредитных продуктов характеризуется высоким уровнем инновационности, предпосылающей открытие новых ниш в борьбе за высокую прибыль. Создание новых кредитных продуктов непосредственно связано с пониманием и спецификой банковской кредитной технологии. Оно позволяет банку сосредоточиться на ключевых элементах, приемах, методах кредитования при создании кредитного продукта и получать конкурентные преимущества вудовлетворении потребностей разных клиентов и даже оказывать влияние на формирование этих потребностей путем опережения спроса на новые кредитные продукты.

Впервые понятие «технологии» в научный оборот ввел в начале XIX в. немецкий ученый И. Бекман. В тот период определение технологии включало две составляющие — набор элементов понятия и функции, необходимые для достижения целей в системе взаимосвязей. В современной науке в представлении сущности технологии существует два основных подхода: операционный и комплексный [5].

Представители операционного подхода рассматривают технологию как последовательность операций, нацеленных на получение конечного продукта, отличного от исходного сырья. Так, С.А. Хейнман делает акцент на том, при помощи каких средств и при каком их сочетании во времени и пространстве можно получить данную продукцию А.И.Анчишкин, а также Б. Райзенберг, Н.И. Комкова, В.И. Лойко, Г.Г.Балаян, Е.Х. Калугина считают превращение исходного сырья в готовую продукцию — это и есть технология, воплощающая определенный уровень научно-технического развития, цели и общественные

условия экономических эпох, определяющая в производстве соотношение затрат и результатов.

В комплексном подходе сущность технологии рассматривается как единство научно-технических идей и материальных форм их воплощения. Представителями его являются зарубежные авторы Дж. Гэлбрейт, Г. Доси, Д. Сахал, Дж. Хейг, Дж. Тобин и др. Кредитные технологи в их понимании — методы и приемы проведения кредитных операций.

Российский ученый и представитель комплексного подхода А.И. Ракитов полагает, что технология составляет совокупность операционных структур и систем, обеспечивающих реализацию целенаправленной деятельности, систему управления и систему ресурсов, систему интеллектуально-информационного обеспечения, а также комплекс социальных, экономических, культурных и политических последствий данной деятельности.

Таким образом, кредитная технология предстает как системное образование. В современном банковском процессе можно выделить целый ряд кредитных технологий, к которым относятся продуктовые, информационные, маркетинговые, организационные и другие их виды.

Продуктовые технологии связывают с новыми банковскими продуктами, предполагающими введение новых или обновление осуществляемых операций. Таким продуктом являются платежные карты с магнитной полосой, уступающие место «чиповым». Для большинства кредитных технологий характерна высокая автоматизация и стандартизация процессов, основанных на информационных технологиях банковского кредитовании. Роль информационных технологий трудно переоценить, поскольку основная доля банковских продуктов создается с использованием двух ресурсов— информационных технологий и профессиональной квалификации персонала. Основными тенденциями в развитии и использовании банковских информационных технологий являются следующие:

1) повышение качества и надежности программных про-

дуктов;

2) организация электронного доступа клиентов банка

кбанковским продуктам;

3) повышение скорости осуществления операций.

В условиях цифровой экономики банковские информационные технологии детерминируют развитие всего банка и направлений бизнеса. Банки предлагают разнообразный набор сервисов дистанционного обслуживания как физических, так и юридических лиц. Это ПК-банкинг, Интернет-банкинг, Мобильный банкинг, Телефонный банкинг, обслуживание с использованием банкоматов и устройств банковского самообслуживания и другие.

Маркетинговые технологии можно представить как рыночную стратегию по созданию, продвижению и реализации банковских продуктов. Согласно определению, это набор технических приемов, целью применения которых является удовлетворение потребностей клиентов доходным для банка образом. Основу банковского маркетинга составляет анализ его рыночных возможностей. Цель маркетинговых исследований в области кредитования является определение места банка на кредитном рынке. Философия маркетинга ориентирована на потребности клиентов, а микс-маркетинг — на применение множества инструментов рыночной политики. Маркетинговое управление — это целенаправленная координация всех видов деятельности в сфере реализации кредитного продукта [6].

Организационные технологии связаны с оптимизированной инновационной политики в области создания новых кредитных продуктов. Для сбора информации о потребностях клиентов банки используют CRM-системы. Разработка и внедрение на рынке новых кредитных продуктов требуют существенных затрат, которые не всегда могут окупиться. Некоторые банки в период кризиса снизили эти затраты, что привело к потери рыночной ниши, возвратить которую очень трудно, аиногда и невозможно.

Для эффективного создания и продвижения на рынке новых кредитных продуктов требуется преодолеть некоторые барьеры и осуществить:

• совершенствование национального законодательства;

• поддержание рыночной конкурентной среды;

• повышение финансовой грамотности населения;

• повышение профессиональной компетентности рабо-

тающих в банковском кредитном процессе;

• обеспечение финансовой устойчивости банковской

системы;

• создание специальных резервов в банках, для покрытия

рисков создания инновационных кредитных продуктов.

Стратегическим направлением кредитной деятельности банка в работе с клиентами является предоставление новых кредитных продуктов. Их разработка обусловлена целым рядом влияющих факторов (табл. 13).

Таблица 13





Группи-

ровки

факторов

Внешние факторы

Критерии

обусловленно-

сти влияния

обусловлены долговременными тенденциями и не связаны с волевыми решениями конкретного субъекта

Область

влияния

социальноэкономические

условия

нормы правового регулирования деятельности

глобализация финансовых рынков

Характеристика

тип банковской системы

общая финансовоэкономическая ситуация и уровень благосостояния

уровень развития банковской инфраструктуры

законодательная об основанность банковской технологии

регламент оказания услуги

развитие форм международного сотрудничества

расширение источников финансирования

международные стандарты

Окончание табл. 13

Группи-

ровки

факторов

Факторы предложения

Факторы спроса

Критерии

обусловленно-

сти влияния

обусловлены поведением банка, поддаются регулированию, являются изменчивыми и динамичными

обусловлены потребностями клиентов

Область влияния

меры конкурентной борьбы

возможности реализации новой технологии кредитования

запросы и поведение клиента

Характеристика

кредитная политика и рыночная стратегия банка

информационное обеспечение

финансовые ресурсы привлечение в кре-

дитный процесс сторонних организаций

качество менеджмента

потребности уровень информа-

ционной компетентности

финансовое состояние

Из представленных в табл. 13 данных можно видеть, что разработка новых кредитных продуктов — это сложный процесс, затрагивающий разные области и условия не только одного банка, но и банковской системы в целом. Требуется не только мобилизация ресурсов, но и изучение и применение зарубежного опыта. Работающие активно на мировых рынках банки имеют возможность использовать кредитные технологии иностранных банков, включая работу по предотвращению кредитных рисков и способам их минимизации. Кроме того, они получают возможность привлекать новые источники финансирования. Особенно заметно это проявляется в международном финансировании экспортно-импортных операций, в которых активно используются аккредитив, банковская гарантия, факторинг и другие инструменты кредитования. Сегодня практика торгового финансирования вслед за международным рынком получила широкое развитие и в России. Свою роль в совершенствовании кредитных техноло-

гий сыграли Рекомендации Базельского комитета и принятие международных банковских стандартов.

Таким образом, основу реализации кредитных продуктов должен составлять клиентоориентированный подход банков, который уже осознали многие из них и в силу своих возможностей стремятся внедрить его в свою кредитную деятельность. Однако сегодня этого уже недостаточно, чтобы держать высокую позицию на конкурентном кредитном рынке. Требуется инновационная ориентация кредитного процесса и кредитных технологий, результатом которой становится перманентное обновление ряда кредитных продуктов в банке. Такая ориентация, безусловно, несет в себе некоторые риски. Однако эти риски оправданы возможностями выхода банка на новые горизонты и уровни реализации кредитных продуктов с сопутствующими финансовыми результатами. Это относится не только к повышению рентабельности кредитных операций, но также к увеличению клиентской базы, в которой появится бизнес, стремящийся развиваться в таком же инновационном темпомире и нуждающийся в партнерах, которые будут разделять их инновационную идеологию, дополнять инновационные процессы необходимыми элементами в виде новых кредитных продуктов.

В условиях глобализации у банков появились новые возможности изучать передовые технологии успешных зарубежных банков и использовать их как основу для кредитных инноваций.

Для решения стратегических задач, поставленных перед субъектами национальной экономикой в ряде документов Правительства РФ, банкам уже недостаточно соответствовать рыночному спросу на кредитные продукты, необходимо формировать его, предлагая новые кредитные продукты, созданных на новых научно-технологических платформах цифровой экономики. Кредитная деятельность банков постепенно должна становиться локомотивом в финансировании разных видов, форм и размеров бизнеса, а не подстраиваться под его текущие запросы.

100

<<< < Предыдущая 1 2 3 4 5 6 7 8 910 / 1410 11 12 13 14 > Следующая >>>

Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]