Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Безопасность Российской Федерации в таможенной сфере. Монография
.pdf
3.1.1. Внешние угрозы безопасности Российской Федерации
в таможенной сфере
Анализ источников [43, 44, 47, 63‒65, 70‒72, 75, 77, 80, 81, 82, 91, 95, 107,
108, 112] позволил выделить основные внешние угрозы национальной безопас-
ности РФ в таможенной сфере.
1. Попытки ввоза на территорию РФ объектов, представляющих угрозу госу-
дарственной безопасности, общественному порядку, нравственности населения,
жизни и здоровью человека, животных и растений, окружающей природной среде, интересам потребителей товаров.
2. Террористические угрозы (международные террористические
организации
незаконно вооружаются и финансируются, в том числе, за счет средств, полученных от контрабанды оружия, компонентов взрывчатых устройств и наркотических средств).
3. Возможность утечки за рубеж изделий и технологий, которые могут быть
применены при разработке оружия массового поражения, средств его доставки,
других видов вооружения и военной техники.
4. Несбалансированное таможенно
-тарифное регулирование, ведущее к вы-
теснению иностранными товарами отечественных с внутреннего рынка.
5. Недостоверное декларирование товаров участниками ВЭД.
6. Ввоз на территорию РФ контрафактной продукции.
7. Использование участниками ВЭД «серых схем» перемещения импортных
товаров.
8. Утечка капиталов из РФ.
9. Незащищенность национальной финансовой системы от действий нерезидентов и спекулятивного иностранного капитала.
10.
Чрезмерная открытость российской экономики, невзвешенная радикаль-
ная либерализация внешнеэкономической деятельности.
11. Угрозы экологии за счет противозаконного перемещения через таможенную границу РФ делящихся и радиоактивных материалов и небезопасных
отходов.
12. Противозаконная торговля редкими видами флоры и фауны, а также их частями и изготовленными из них изделиями.
13. Рост компьютерной преступности, прежде всего
в кредитно-финансовой
сфере, увеличивающей число преступлений, связанных с нарушением конституционных прав и свобод гражданина.
14. Постоянное повышение сложности, увеличение масштабов и рост скоординированности компьютерных атак на объекты критической информационной
инфраструктуры таможенных органов.
15. Отсутствие международно-правовых норм, регулирующих межгосударственные отношения в информационном пространстве, а также механизмов и
про-
цедур их применения, учитывающих специфику информационных технологий.
61
16. Легализация (отмывание) денежных средств, полученных преступным путем.
17. Применение дискриминационных мер международных торгово-экономи-
ческих организаций и зарубежных стран по отношению к России.
18. Нелегальный ввоз на территорию РФ взрывчатых, опасных, химических
веществ и компонентов самодельных взрывных устройств.
19. Неблагоприятная внешняя рыночная конъюнктура для основных товар-
ных групп российского экспорта.
3.1.2. Внутренние угрозы безопасности Российской Федерации
в таможенной сфере
Анализ источников [43, 44, 47, 63–65, 70–72, 75, 77, 80, 81, 91, 95, 107, 108,
112] позволил выделить основные внутренние угрозы безопасности РФ в тамо-
женной сфере.
1. Понижение уровня ведения внешнеэкономической деятельности за счет вы-
полнения неудобных для участника ВЭД таможенных формальностей.
2. Возможность пропуска незадекларированной или недостоверно задеклари-
рованной продукции при ускорении торгового оборота на внешнем рынке и введение критериев таможенной деятельности,
благоприятствующих легитимной
торговле, что в большинстве случаев ведет к сокращению времени проведения таможенного контроля партий товара при их движении через таможенную границу.
3. Недостаточная адаптированность инфраструктуры таможенных органов
к современным условиям ведения внешней торговли.
4. Зависимость информационно-коммуникационных технологий и техниче-
ских средств таможенного контроля от импортных поставок.
5. Недостаточная укомплектованность
таможенных органов специалистамитаможенниками с высоким уровнем квалификации, приводящая к неэффективному таможенному контролю и выполнению фискальных функций.
6. Возможность принятия ошибочных тактических и стратегических решений
на основе анализа недостоверной статистической информации.
7. Угрозы личной безопасности персоналу таможенных органов, включая чле-
нов их семей, со стороны криминальных структур.
8. Коррупционные и иные
правонарушения, совершаемые персоналом тамо-
женных органов.
9. Отставание от развитых стран в разработке и внедрении перспективных та-
моженных технологий.
Целесообразно распределить угрозы по основным функциям таможенных ор-
1
: фискальной, протекционистской, правоохранительной, защитной и оказа-
ганов
ние услуг участникам ВЭД (табл. 3.1).
1
Блау С.Л. Стратегия экономической безопасности Российской Федерации и роль таможенных
органов в ее реализации // Вестник Российской таможенной академии. 2018. № 1. С. 30–39.
62
Распределение угроз
по основным функциям таможенных органов
Таблица 3.1
Функции таможенных
органов
Фискальная 5, 19 2
Протекционистская 4, 6, 7 4
Правоохранительная 3, 8, 9, 10, 13, 14, 16, 17 8
Защитная 1, 2, 11, 12, 18 7
Оказание услуг
частникам ВЭД
Внешние угрозы (номер
по спискку см. выше)
15 1, 3, 5, 6, 9
Внутренние угрозы (номер
по спискку см. выше)
3.2. МЕТОДЫ И СРЕДСТВА РЕАЛИЗАЦИИ УГРОЗ БЕЗОПАСНОСТИ
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ В ТАМОЖЕННОЙ СФЕРЕ
С перемещением капитала за рубеж связана такая чрезвычайно серьезная проблема государства, как легализация (отмывание) денежных средств, полученных
преступным путем. Борьба с отмыванием «грязных» денег переросла из национальной проблемы в интернациональную. Обусловлено это тем, что преступный
мир использует в этих целях, помимо внутренних каналов, международные системы расчетов и оффшорные
зоны, а также проводит фиктивные экспортно-импорт-
ные операции.
Нелегальный вывоз капитала из России не только создает угрозу экономической безопасности страны, но и повышает риски ее зарубежных кредиторов.
Огромные масштабы нелегального вывоза капитала из России лишают экономику
страны критически важных финансовых ресурсов, которые могут быть использованы для инвестиций,
налоговых платежей, реформирования пенсионной системы и других программ социального страхования. Влияние нелегального вывоза
капитала на такие фундаментальные макро экономические показатели, как объемы и темпы роста ВВП, сбережений, инвестиций, обменный курс, дефицит бюджета, доходы населения и организаций весьма велико.
В настоящее время существует значительное число организаций – участни-
ков ВЭД
, нарушающих валютное законодательство РФ, путем незаконного вывода
капитала за рубеж. Нелегальный вывоз капитала лишает российскую экономику
значительной части финансовых ресурсов и оказывает негативное влияние на ее
макроэкономические показатели.
63
Другим нарушением таможенного законодательства является практика «серого импорта», под которым понимается ввоз в страну не санкционированной
правообладателями оригинальной (т.е. неподдельной) продукции с занижением
тарифных платежей за счет недостоверного декларирования. Фактически – это та
же контрабанда, закамуфлированная под легальный ввоз товара. Серый импорт
считается безусловным элементом контрафакта представителями правообладателей, поскольку
путает их планы поставок и не дает извлечь намеченную прибыль,
провоцируя ценовой демпинг. К тому же осложняются отношения с дистрибьюторами в регионах, которые оперируют малыми объемами и очень чувствительны к неконтролируемым поставкам на их местный рынок. Кроме того, с товаров
«серого импорта» не дочисляются таможенные платежи в федеральный
бюджет
(в приложении 1 к настоящей монографии представлена Методика определения
объема «серого импорта» при использовании «зеркальной статистики»).
3.3. ПОДХОДЫ К ОЦЕНКЕ УГРОЗ БЕЗОПАСНОСТИ
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ В ТАМОЖЕННОЙ СФЕРЕ
3.3.1. Показатели безопасности Российской Федерации,
критерии и методы их оценки
Существуют две группы методов оценки опасности угроз: количественные
1
и качественные
. Количественные методы являются предпочтительными, т.к. они
позволяют получить численное значение потенциального ущерба для каждой конкретной угрозы и для совокупности угроз, а также выгоды от применения средств
защиты. Однако не всегда можно количественно оценить значение ожидаемого
ущерба. В этих случаях могут применяться методы качественной оценки опасности угроз.
количественном методе оценки угроз, например для некоторой организа-
При
ции, необходимо определить следующие характеристики и факторы:
1) стоимость активов. Для каждого актива организации, подлежащего защите,
вычисляется его денежная стоимость. Активами считается все, что представляет
ценность для организации, включая как материальные активы (например, физическую инфраструктуру), так и нематериальные (например, репутацию организа-
и цифровую информацию);
ции
2) ожидаемый разовый ущерб. Ущерб, полученный в результате разовой реализации одной угрозы. Другими словами, это денежная величина, сопоставлен-
1
Скрипник Д.А. Общие вопросы технической защиты информации [Электронный ресурс].
URL: http://www.intuit.ru/department/security/techproi/7/2.html.
64
ная одиночному событию и характеризующая потенциальный ущерб, который
понесет компания, если конкретная угроза сможет использовать уязвимость. Рассчитывается умножением стоимости актива на величину ущерба от реализации
угрозы активу, выраженной в процентах;
3) ежегодная частота возникновения. Ожидаемое число проявления угрозы
в течение года. Диапазон изменения данной величины: от 0 до 100 процентов.
В идеальном
случае определяется на основе статистики;
4) общий годовой ущерб. Величина, характеризующая общие потенциальные
потери организации в течение одного года. Вычисляется как произведение ежегодной величины возникновения на ожидаемый разовый ущерб от реализации
угрозы.
Результатом проведения количественного анализа является:
1) перечень активов (ресурсов) организации, подлежащих защите;
2) перечень существующих угроз;
3) вероятность успешной реализации
угроз;
4) потенциальный ущерб для организации от реализации угроз в годовой пе-
риод.
Следует отметить, что не всегда удается получить точные значения показате-
лей. В этом случае приходится обращаться к мнению экспертов.
Качественный метод оценки угроз оперирует не их численными значениями,
а качественными характеристиками. Как правило, анализ угроз выполняется пу-
опроса экспертов. В общем случае оценка угрозы определяется на основании
тем
следующих качественных оценок:
– вероятности реализации угрозы;
– величины ущерба в случае реализации угрозы.
Каждой угрозе присваивается ранг, отображающий вероятность ее возникновения. Можно использовать, например, пятибалльную шкалу (низкая = 1, ниже
средней = 2, средняя = 3, выше средней = 4, высокая = 5
вероятность возникнове-
ния угрозы). Основными факторами при оценке вероятности являются:
– расположение источника угрозы;
– мотивация источника угрозы (если угроза не случайная);
– предположения о квалификации и (или) ресурсах источника угрозы;
– статистические данные о частоте реализации угрозы ее источником в про-
шлом;
– информация о способах реализации угроз;
– информация
о сложности обнаружения реализации угрозы рассматривае-
мым источником;
– наличие контрмер.
При оценке потенциального ущерба необходимо учитывать не только материальные, но и нематериальные факторы. Оценить ущерб точно достаточно сложно,
поэтому чаще всего потенциальный ущерб ранжируется по аналогии с вероятностью возникновения угрозы, например, также по пятибалльной шкале.
65
Совокупная угроза Угр определяется в баллах по формуле:
гр = ∑
У
где Bi – вероятность реализации i-й угрозы;
Щ
У
i – порядковый номер угрозы.
– потенциальный ущерб от i-й угрозы;
i
× УЩ i ,
i Bi
В качественном методе активам присваивается относительная стоимость
и участникам оценки не приходится тратить много времени на расчет конкретных показателей. Следовательно, достоинством метода является быстрота расчета. Недостатком является субъективность получаемых результатов.
3.3.2. Методика расчета уровня безопасности
Российской Федерации в таможенной сфере
Методика разработана с целью определения безопасности РФ в рамках компетенции таможенных органов для текущего состояния, ближайшую, среднесрочную и долгосрочную перспективу. Применяется метод экспертных оценок.
Проведение оценки безопасности осуществляется в следующем порядке:
– формирование перечня угроз;
– введение весовых коэффициентов, характеризующих опыт работы экспер-
тов в таможенных органах;
– экспертное
определение значений уровня безопасности по каждой угрозе;
– расчет уровней безопасности по каждой угрозе;
– группировка угроз по основным функциям таможенных органов и опреде-
ление интегральных оценок по этим функциям;
– нормирование значений уровней безопасности к удобному для анализа виду;
– определение пороговых значений уровней безопасности;
– проведение сравнительного анализа
путем сопоставления полученных зна-
чений уровней безопасности с пороговыми значениями.
В перечень исследуемых угроз включены все внешние и внутренние угрозы,
представленные в п. 3.1.1 и п. 3.1.2.
Эксперты оценивали уровень безопасности по каждой угрозе в настоящее
время, а также в краткосрочной, среднесрочной и долгосрочной перспективе,
проставляя оценку по каждой угрозе от 1 до 10 баллов
, используя весовые коэффициенты (0,1; 0,2; 0,3; 0,4) в зависимости от компетенции по исследуемому вопросу.
При этом учитывалось, что угроза и безопасность связаны между собой следующим образом: минимальный уровень угрозы соответствует максимальному
уровню безопасности и наоборот – максимальный уровень угрозы соответствует
минимальному уровню безопасности.
Уровень безопасности по каждой угрозе определялся по формуле:
66
u
ɚɛ
Ȼ
M
i
j
¦0
j
, (1)
M
где Бi – уровень безопасности по i-й угрозе;
– коэффициент, учитывающий компетенцию j-го эксперта по оцениванию исследу-
a
j
емой угрозы, определялся следующим образом:
0,1 í ɦɚɥɚɹ ɤɨɦɩɟɬɟɧɰɢɹ;
0,2 í ɤɨɦɩɟɬɟɧɰɢɹ ɧɢɠɟ ɫɪɟɞɧɟɣ;
aj
0,3 í ɤɨɦɩɟɬɟɧɰɢɹ ɜɵɲɟ ɫɪɟɞɧɟɣ;
0,4 í ɜɵɫɨɤɨɹ ɤɨɦɩɟɬɟɧɰɢɹ.
бij – значение уровня безопасности, поставленное j-м экспертом каждой i-й угрозе,
(i = 1 … N, где N – количество угроз, которые оценивает эксперт, j – номер эксперта
(j = 1 … M, где M – количество экспертов).
Был также определен обобщенный уровень безопасности:
Б
= (Б
обобщ
где Б
Б
Б
Б
Б
– обобщенный уровень безопасности;
обобщ
– уровень безопасности фискальной функции;
фис
– уровень безопасности протекционистской функции;
прот
– уровень безопасности правоохранительной функции;
прав
– уровень безопасности функции защиты жизни, здоровья граждан, территории
защ
и природной окружающей среды, интеллектуальной собственности, историчес-
ких и культурных ценностей;
Б
– уровень безопасности функции предоставления услуг участникам ВЭД.
усл
фис
+ Б
прот
+ Б
прав
+ Б
защ
+ Б
) / 5, (2)
усл
Для удобства анализа было определено, что каждый уровень безопасности может принимать значение целых чисел от 0 (самый низкий уровень безопасности – уровень, на котором угроза реализуется практически) до 100 (самый высокий
уровень безопасности – уровень, на котором угроза не может реализоваться).
Процедура приведения к шкале от 0 до 100 осуществлялась по формуле:
Ȼ
u100
i
, (3)
Ȼ
i ɦɚɤɫ
= 0,4 × 10 = 4).
i макс
где Б
Б
Ȼ
i ɧɨɪɦ
– нормированное значение общей экспертной оценки;
i норм
– максимальное зачение экспертной оценки (Б
i макс
Значения экспертных оценок и полученные на их основе значения уровней
безопасности представлены в приложениях 2‒5.
Значения уровней безопасности по основным функциям таможенных органов,
приведенные к шкале от 0 до 100, представлены в таблице 3.2.
67
Таблица 3.2
Уровни безопасности на текущее состояние и на перспективу
№
п/п
1 Фискальная 52,6 52,8 51,9 55,8
2 Протекционистская 49,6 50,1 48,1 53,3
3 Правоохранительная 55,1 56,3 52,8 56,2
4 Защитная 53,1 53,9 52,3 54,9
5 Услуг участникам ВЭД 59,2 60,8 61,8 65,3
6 Обобщенная 53,9 54,8 53,4 57,1
Функции
таможенных органов
Текущее
состояние
Ближняя
перспектива
Средняя
перспектива
Дальняя
перспектива
Пороговые значения уровней безопасности (уровней опасности) по зонам
определены следующим образом:
0–20 – зона низкой безопасности (зона высокой опасности);
21–40 – зона безопасности ниже средней (зона опасности выше средней);
41–60 – зона средней безопасности (зона средней опасности);
61–80 – зона безопасности выше средней (зона опасности ниже средней);
81–100 – зона высокой безопасности (зона низкой опасности).
3.4. ОЦЕНКА УРОВНЯ БЕЗОПАСНОСТИ
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ В ТАМОЖЕННОЙ СФЕРЕ
Анализ показал:
1) значения фискальной функции (рис. 3.1) в настоящее время и на перспек-
тиву будут находиться в зоне средней безопасности (зоне средней опасности).
В отличие от состояния уровня безопасности в текущее время в ближайшей перспективе произойдет небольшое увеличение (предположительно, за счет введения
новых форм таможенного контроля, к которым участники ВЭД
еще не адаптированы), затем снижение уровня безопасности (предположительно, за счет адаптации
к новым формам таможенного контроля участников ВЭД; ожидаемого снижения
численности таможенного персонала; недостаточной развитости наднационального регулирования в рамках ЕАЭС; использования устаревшей техники; действия обязательств перед ВТО о приведении ставок таможенных пошлин в ЕАЭС
в соответствие с нормами
ВТО – постепенное снижение ставок). В долгосрочной
перспективе новые формы контроля повысят уровень безопасности (эффективно
заработают преимущества новых таможенных технологий, таких как автомати-
68
ческий контроль деклараций и автоматический выпуск товаров; создание единой
ведомственной базы данных, которая разрешит доступ к необходимой информации, содержащейся в различных ведомствах; выборочный контроль грузов и т.д.);
Ɏɢɫɤɚɥɶɧɚɹ ɮɭɧɤɰɢɹ
55,9
56
54
52
50
48
52,5
Ɍɟɤɭɳɟɟ
ɫɨɫɬɨɹɧɢɟ
52,8
Ȼɥɢɠɚɣɲɚɹ
ɩɟɪɫɩɟɤɬɢɜɚ
51,9
ɋɪɟɞɧɟɫɪɨɱɧɚɹ
ɩɟɪɫɩɟɤɬɢɜɚ
Ⱦɨɥɝɨɫɪɨɱɧɚɹ
ɩɟɪɫɩɟɤɬɢɜɚ
Рис. 3.1. Уровни безопасности фискальной функции таможенных органов
2) изменения уровней безопасности в протекционистской функции (рис. 3.2)
схожи с зависимостями фискальной функции (отличаются только небольшим понижением уровня безопасности по всем временным периодам). Значения также находятся в зоне средней безопасности (зоне средней опасности);
ɉɪɨɬɟɤɰɢɨɧɢɫɬɫɤɚɹ ɮɭɧɤɰɢɹ
54
53
52
51
50
49
48
47
46
45
49,6
Ɍɟɤɭɳɟɟ
ɫɨɫɬɨɹɧɢɟ
50,1
Ȼɥɢɠɚɣɲɚɹ
ɩɟɪɫɩɟɤɬɢɜɚ
48,1
ɋɪɟɞɧɟɫɪɨɱɧɚɹ
ɩɟɪɫɩɟɤɬɢɜɚ
53,3
Ⱦɨɥɝɨɫɪɨɱɧɚɹ
ɩɟɪɫɩɟɤɬɢɜɚ
Рис. 3.2. Уровни безопасности протекционистской функции
таможенных органов
3) анализ изменений уровня безопасности при реализации таможенными органами правоохранительной функции (рис. 3.3) показывает, что безопасность
в среднесрочной перспективе понизится, а в долгосрочной снова достигнет уровня ближней перспективы. Значения находятся в зоне средней безопасности (зоне
средней опасности). Причины понижения уровня безопасности на среднесрочной перспективе предположительно обусловлены тем, что в
этот период будут
проходить основные перемены в деятельности таможенных органов, а правовое
сопровождение традиционно несколько отстает от их быстро меняющейся деятельности;
69
ɉɪɚɜɨɨɯɪɚɧɢɬɟɥɶɧɚɹ ɮɭɧɤɰɢɹ
57
56
55
54
53
52
51
55,1
Ɍɟɤɭɳɟɟ
ɫɨɫɬɨɹɧɢɟ
56,3
Ȼɥɢɠɚɣɲɚɹ
ɩɟɪɫɩɟɤɬɢɜɚ
52,8
ɋɪɟɞɧɟɫɪɨɱɧɚɹ
ɩɟɪɫɩɟɤɬɢɜɚ
56,2
Ⱦɨɥɝɨɫɪɨɱɧɚɹ
ɩɟɪɫɩɟɤɬɢɜɚ
Рис. 3.3. Уровни безопасности правоохранительной функции
таможенных органов
4) тенденции изменений уровня защитной функции (рис. 3.4) в перспективе такие же, как и в представленных выше функциях, по тем же самым причинам.
Значения находятся в зоне средней безопасности (зоне средней опасности);
Ɂɚɳɢɬɧɚɹ ɮɭɧɤɰɢɹ
54,9
55
54,5
53,5
52,5
51,5
54
53
52
51
53,1
Ɍɟɤɭɳɟɟ
ɫɨɫɬɨɹɧɢɟ
53,9
Ȼɥɢɠɚɣɲɚɹ
ɩɟɪɫɩɟɤɬɢɜɚ
52,3
ɋɪɟɞɧɟɫɪɨɱɧɚɹ
ɩɟɪɫɩɟɤɬɢɜɚ
Ⱦɨɥɝɨɫɪɨɱɧɚɹ
ɩɟɪɫɩɟɤɬɢɜɚ
Рис. 3.4. Уровни безопасности защитной функции
таможенных органов
5) в функции предоставления услуг таможенных органов участни-
кам ВЭД (рис. 3.5) заметен постоянный рост уровня безопасности на перспек-
тиву. Этот рост обусловлен тем вниманием, которые таможенные органы на
протяжении уже длительного времени уделяют наращиванию услуг участникам ВЭД для стимулирования их торговой деятельности. Процесс этот продолжает совершенствоваться. Однако уровень безопасности
только в дальнесрочной перспективе входит в зону безопасности выше средней (зону опасности
ниже средней);
70
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]