Страховое дело. Учебное пособие

Федеральное государственное образовательное бюджетное учреждение высшего образования

«ФИНАНСОВЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ПРИ ПРАВИТЕЛЬСТВЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ»

З. Ф. ШАРИФЬЯНОВА

СТРАХОВОЕ ДЕЛО

Учебное пособие

Москва 2018

СОДЕРЖАНИЕ

РАЗДЕЛ 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ СТРАХОВАНИЯ . . . . . . . . 6 Тема 1. Экономическая сущность и функции страхования. Основные понятия и термины . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6 Тема 2. Организация страхового дела в РФ . . . . . . . . . . . . . .33 Тема 3. Теоретические основы построения страховых тарифов. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .45

ЛИТЕРАТУРА . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 158

3

Отсутствие денег — не причина для отсутствия страхового полиса. Решение накапливать капитал — вот что привлекает необходимые для вас финансы.

Константин Мадей

ВВЕДЕНИЕ

Страхование как система защиты имущественных интересов граждан, организаций и государства является необходимым элементом современного общества. В современных условиях страхование является стратегическим сектором экономики России. Учебная дисциплина «Страхование» направлена на усвоение знаний по организационно-правовым, экономическим, финансовым и маркетинговым вопросам страхового дела в условиях рыночного хозяйства страны. Изучение данной дисциплины является составным элементом специальной подготовки экономистов, работающих во всех отраслях народного хозяйства.

Знание теории и практики страхования позволяет специалистам ориентироваться на рынке страховых услуг, грамотно проводить работу по организации страхования, осознанно и с пониманием взаимодействовать с отечественными и международными страховщиками.

В результате изучения курса у слушателей должно сформироваться представление о теории и практике страхового дела. При изложении материала автор руководствовался Гражданским кодексом РФ, Федеральным законом «Об организации страхового дела в Российской Федерации», другими законами и иными нормативными актами.

Учебное пособие включает в себя теоретический курс, практические задания с методическими рекомендациями.

4

Теоретический курс разбит на разделы и темы, после которых приводятся вопросы для самоконтроля. Практические задания включают в себя задачи для самостоятельного решения, при этом вначале дается методика их расчета. Тесты включают в себя вопросы из разных тем. В заключение пособия приведен библиографический список.

Учебное пособие подготовлено в соответствии с требованиями Государственного образовательного стандарта высшего образования Российской Федерации и может быть использовано студентами финансово-экономических вузов при изучении дисциплины «Страхование». Данное пособие также может быть использовано студентами, обучающимися по программам среднего профессионального образования.

5

РАЗДЕЛ 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ СТРАХОВАНИЯ

Тема 1. Экономическая сущность и функции страхования.

Основные понятия и термины

1.1. ИСТОРИЯ РАЗВИТИЯ СТРАХОВАНИЯ

Страхование — одна из древнейших категорий общественного производства. В русском языке смысл термина «страхование» основан на его корневом значении — «страх»: страх перед стихийными силами природы (наводнениями, землетрясениями, градобитиями, пожарами), вызывающими уничтожение имущества, скота, посевов; страх перед грабителями и разбойниками.

Истоки страхования обнаруживаются еще в глубокой древности. Однако это не означает, что потребность в такого рода взаимоотношениях возникла автоматически с появлением человека. На заре человечества интересы индивида не отделялись от общинных интересов, поэтому и не нуждались в защите. Отношения между людьми были наиболее тесными, как известно, в эпоху первобытнообщинного строя. Однако со временем, в особенности с развитием рабовладельческих, а затем и феодальных отношений, человек становится все более самостоятельным. Большая самостоятельность влекла за собой возросшую ответственность. В результате таких перемен сообщества людей, создавшиеся для определенных видов деятельности, зачастую преследовали цели социальной поддержки своих участников.

6

Впервые упоминание о страховании было обнаружено во втором тысячелетии до н.э. В то время оно ограничивалось страхованием купцами своих караванов на случай нападения разбойников, падежа вьючего скота и т.д. Подобные обязательства по выплатам стоимости повозки и товара в ней в случае его потери или нападения разбойников брали на себя ростовщики.

Позднее в Древнем Риме появилось и государственное страхование. Так, во время Первой пунической войны государство взяло на свой счет весь убыток, причиненный купцами при транспортировке военных грузов.

На Западе страхование зародилось и организовалось в недрах самого общества, с развитием денежного хозяйства,

вгильдиях и цехах, городских и сельских общинах, отдельных хозяйственно-экономических группах и у отдельных предпринимателей. Правительство инициатором этого дела не являлось, оно лишь регламентировало и узаконило то, что уже было создано по воле и инициативе самого населения, в силу его собственной экономической предусмотрительности.

ВРоссии история развития страхования шла по иному пути. Это ярко видно на примере зарождения и развития страхования от огня. В результате пожаров, постоянно возникающие убытки тяжким бременем ложились на государственную казну, что повлияло на активное развитие законодательства о противопожарном страховании. Вскоре в России появилось Общество взаимного страхования от пожаров

вг. Риге.

Общества взаимного страхования — одна из старейших организационных форм страховой защиты от пожаров. Перед революцией их было свыше 170, из которых 129 состояли в Российском союзе обществ взаимного страхования от огня.

Кроме городских обществ создавались общества взаимного страхования, объединяющие предпринимателей раз-

7

личных отраслей: «Общество взаимного страхования промышленников», объединившиеся в 1903 г. в «Российский взаимный страховой союз», «Общество взаимного страхования взаимного страхования от огня имущества мукомолов», «Общество взаимного страхования от огня имущества горных и горнозаводских предприятий юга России», общества взаимного морского и речного страхования и др.

В результате накануне Первой мировой войны в России сложился развитый страховой рынок (см. табл.1). В нем присутствовали практически все формы страховой защиты, которые практиковались в Европе: страхование от огня и других имущественных рисков, транспортное страхование, страхование жизни и от несчастных случаев. Страхование жизни, однако, не имело массового распространения: им было охвачено только 0,25 % всего населения.

Таблица 1

Страховое дело в дореволюционной России

На страховом рынке, как и в других сферах хозяйственной жизни, были сильны тенденции монополии. В 1827 г. было создано Первое российское страховое общество, имевшее 20-летнюю монополию на ведение страховых опе-

8

раций в Москве, Петербурге и Одессе. К 1860 г. возникло уже более 10 страховых общества, не имевших никаких преференций от правительства, что повлекло за собой жесткую конкуренцию между ними и, как следствие, снижение финансовой устойчивости страховых операций, а в нескольких случаях — даже реальную угрозу банкротства страховщиков. Только в период с 1860 по 1914 г. с ростом предпринимательской активности и бурным акционерным учредительством началось заключение соглашений между его участниками с установлением единых тарифов и правил страхования.

В дореволюционной России успешно работали иностранные страховые общества (английские, германские, шведские, норвежские и др.). В то же время российское государство защищало интересы национального страхования, создавая правовые, бюрократические барьеры, препятствующие более глубокому проникновению на отечественный рынок иностранных страховых компаний.

Развитие страхового рынка в дореволюционной России требовало поддержки и регулирования со стороны государства. В 1894 г. в Министерстве внутренних дел был создан специальный орган, осуществляющий государственное регулирование, которое было построено по системе материального надзора в связи с концессионным порядком возникновения страховых обществ.

К началу Первой мировой войны организация страхового дела в царской России практически не отличалась от других государств. Существовало несколько типов организацион- но-правовых форм страховщиков: акционерные общества, общества взаимного страхования, земские страховые общества, церковные и войсковые страховщики, государственные сберегательные и пенсионные кассы.

Начавшиеся с 1914 г. социально-экономические потрясения, вызванные Первой мировой войной и политической ситуацией в России, привели в конце 1917 г. к полному раз-

9

валу страхового рынка. В 1918 г. страхование во всех его видах и формах было объявлено государственной монополией. Все частные страховые общества (включая общества на взаимности), их имущество и фонды подлежали передаче государству в лице ВСНХ. Только за кооперацией было сохранено право проведения взаимного страхования своего имущества.

В 1919 г. было отменено страхование жизни с аннулированием всех ранее заключенных договоров, а в декабре 1920 г. полностью отменено государственное имущественное страхование. Вместо него должен был быть внедрен порядок бесплатной государственной помощи натурой для трудовых хозяйств, пострадавших от стихийных бедствий.

Проведение новой экономической политики с марта 1921 г. ознаменовало собой восстановление страховой системы. В декабре 1921 г. вышел декрет СНК «О государственном имущественном страховании», в соответствии с которым был создан Госстрах. Декретом «О государственном имущественном страховании» предписывалась организация во всех сельских и городских местностях имущественного страхования частных хозяйств от пожаров, падежа скола, градобития и транспортных аварий. Государственное имущество, находящееся в арендном или ином пользовании частных лиц и предприятий, подлежало обязательному страхованию. Интересно, что несмотря на закрепление монополии Госстраха, за кооперативами было оставлено право на организацию страхования собственного имущества вместо обязательного государственного страхования.

Эта форма страхования в СССР осуществлялась тремя крупными кооперативными организациями: страховой секцией Центросоюза, которая обслуживала потребкооперацию; Всероссийским кооперативным страховым Союзом (Коопстрахсоюзом), который занимался сельскохозяйственной, промысловой, жилищно-строительной и другими видами кооперации на всей территории Союза, кроме Украины.

10