Основы страхового дела. Учебное пособие

себестоимость и стоимость услуги, оказываемой страховщиком страхователю.

Определение расходов, необходимых на страхование данного объекта,

— один из наиболее сложных и ответственных моментов в деятельности страховщика. Форма для исчисления расходов на проведение данного страхования называется страховой (актуарной) калькуляцией.

Основы теории актуарных расчетов заложены в XVII в. работами ученых Д. Граунта, Яна де Витта, Э. Галлея.

Структура таблиц смертности такова:

Подлежащее таблицы х — одногодичные возрастные группы населения. Сказуемое LХ — число доживающих до каждого данного возраста — показывает, сколько лиц из 100 000 одновременно родившихся доживает до 1 г., 2 лет, ...20,..., 50 лет и т.д.; dx — число умирающих при переходе от возраста х к возрасту х + 1 — показывает, сколько из доживающих до каждого данного возраста умирает, не дожив до следующего возраста; qx= dx / Lx— вероятность умереть в возрасте х лет, не дожив до следующего возраста х + 1 лет; рх = Lx + 1 / Lx -вероятность дожить до следующего возраста; ех — средняя продолжительность предстоящей жизни,

показывает число лет, которое в среднем предстоит прожить одному человеку из чисел доживших до данного возраста.

31

На разработанную Н.Э. Галлеем методику опираются современные приемы расчетов тарифов по страхованию жизни и пенсий. В настоящее время в теории актуарных расчетов применяются новейшие достижения математики и статистики.

2.2.2. Структура и расчет тарифной ставки

Страховой тариф, или тарифная ставка, представляет собой денежную плату страхователя (ставку страхового взноса) с единицы страховой суммы или объекта страхования, либо процентную ставку от совокупной страховой суммы.

Тарифная ставка = брутто-ставка.

Брутто-ставка = нетто-ставка + нагрузка.

Нетто-ставка выражает цену страхового риска: пожара, наводнения,

взрыва и т. д. Нагрузка покрывает расходы страховщика по организации и проведению страхового дела, включает отчисления в запасные фонды,

содержит элементы прибыли.

Нетто-ставка в личном и имущественном страховании имеет различную структуру, которая обусловлена видами страхования и их

назначением.

а) Нетто-ставка личного страхования состоит из рискового страхового взноса (несчастный случай, болезнь, смерть) и (или)

накопительного (сберегательного) взноса, то есть нетто-ставка отражает каждый вид страховой ответственности, которую взял на себя страховщик.

б) Неттоставка по рисковым видам страхования.

Методика расчета тарифных ставок по рисковым видам страхования может применяться тогда, когда существует статистика или другая информация, которая позволяет рассчитать вероятность наступления события, страховые суммы, выплаты (возмещения). Расчет производится по

32

заранее известному количеству договоров; предполагается также, что не будет опустошительного события.

По рисковым видам страхования:

TH=P(A) х K х 100,

где Тн — тарифная ставка-нетто; А — страховой случай;

Р(А) — вероятность страхового случая, которая определяется от-

ношением числа неблагоприятных случаев к общему числу случаев;

К — коэффициент отношения средней выплаты к средней страховой сумме на один договор.

После расчетов структура нетто-ставки можно представить так:

Тн = То + Тр,

где Тн — тарифная ставка-нетто; То — основная ставка;

Тр — надбавка за риск.

в) Расчет брутто-ставки по всем видам страхования

Размер совокупной брутто-ставки рассчитывается по формуле:

Тб = Тн + Н,

где Тб— брутто-ставка; Тн— нетто-ставка; Н — нагрузка.

Обычно нагрузка устанавливается в процентах к брутто-ставке и поэтому последняя определяется по следующей формуле:

Тб = ( Тн / 100 – Н ) х 100%

где Тб — брутто-ставка; Тн — нетто-ставка; Н — нагрузка в процентах.

По обязательным видам страхования тарифы устанавливаются законом или другими нормативными документами. По добровольному страхованию -

рассчитываются страховщиками самостоятельно.

Расчет тарифов с приложением использованной методики по их определению и указанием источника исходных данных представляется в орган страхового надзора для одобрения. Одновременно туда представляется и структура тарифной ставки с указанием доли нетто-ставки и нагрузки.

После получения разрешения страховая организация вправе применять рассчитанные тарифы.

33

Контрольные вопросы

1.Дайте понятие актуарных расчетов, перечислите их основные

задачи.

2.Что означает понятие «актуарные расчеты» в узком и широком смысле слова?

3.Дайте понятие брутто-ставки, охарактеризуйте ее основные элементы.

4.Охарактеризуйте основные принципы формирования страхового продукта.

5.Что такое тарификационная система? Почему необходимо создание тарификационных систем?

6.Каковы особенности расчета нетто-ставок по рисковым видам страхования?

7.От каких факторов зависит расчет нетто-ставки в страховании

жизни?

Тема 2.3. Страховые премии в процессе страхования.

Классификация страховых платежей

Премия (страховой платеж, взнос) – это цена страхования (или перестрахования), продаваемого страховыми компаниями. По своей экономической сущности страховой взнос представляет часть прибыли страхователя, которая используется для гарантии его интересов от неблагоприятных воздействий.

С юридической точки зрения страховой взнос может быть определен как денежное выражение страхового обязательства, которое оговорено и подтверждено путем заключения договора страхования между его участниками.

34

В математическом смысле страховая премия — это периодически повторяющийся платеж страхователя страховщику. В задачи актуария входит разработка методов расчета премий. В основе расчета тарифных ставок — анализ показателей страховой статистики.

2.3.1.Классификация страховых платежей

1.По характеру риска:

Натуральный взнос представляет собой взнос, предназначенный для покрытия риска в определенный промежуток времени. Натуральный взнос в данный отрезок времени равен рисковому взносу, но с течением времени он изменяется и по различным видам страхования выражается через различные ставки.

Натуральный взнос может увеличиваться или уменьшаться в зави-

симости от характера риска. В договорах страхования жизни вследствие их продолжительного срока натуральный взнос увеличивается.

Постоянный взнос – это взнос, который не меняется с течением времени что вызвано неизменностью во времени риска, который он отражает.

Является средней величиной, которая по отношению к фактору времени остается постоянной.

Применяются в большинстве договоров имущественного страхования.

Договоры имущественного страхования заключаются обычно сроком на один год. Принято считать, что за этот период не могут произойти резкие колебания в поведении страхового риска и величина взноса останется постоянной.

2. По форме уплаты:

Единовременный - взнос, который страхователь уплачивает страховщику вперед за весь период страхования. Сумма этого взноса определяется к моменту заключения договора страхования. В нем выражается равноценность обязательств страховщика и страхователя.

35

Текущий взнос есть часть от общих обязательств страхователя по от-

ношению к страховщику. Сумма текущих взносов по данному виду стра-

хования всегда будет больше единовременного взноса, что объясняется потерями прибыли страховщика при рассроченных текущих взносах.

Годовой взнос — это единовременный взнос, вносимый на срок один год. Годовой страховой взнос неделим и, по теории актуарных расчетов,

всегда больше единовременного взноса.

В личном страховании выделяют срочные и пожизненные годовые страховые взносы:

Срочными называются взносы, которые выплачиваются в течение

определенного промежутка времени.

Пожизненные страховые взносы уплачиваются ежегодно в течение всей жизни страхователя.

Часть взноса, которая уплачивается страхователем в рассрочку по заключенному договору, называется рассроченным страховым взносом. По теории актуарных расчетов, сумма рассроченного страхового взноса всегда больше суммы годового взноса в связи с потерей прибыли страховщиком по договорам с рассроченным взносом.

3. В зависимости от последовательности уплаты выделяют:

первый и последующий рассроченные страховые взносы.

4. По времени уплаты:

Авансовые платежи - платежи, которые страхователь уплачивает страховщику заранее до наступления срока их уплаты, указанного в заключенном договоре страхования.

Предварительный взнос - взнос сберегательного характера,

поступивший страховщику. Страховщик может предоставить страхователю право внести полностью или частично причитающиеся к уплате взносы до наступления срока уплаты. На внесенные предварительные суммы начисляется соответствующий процент по вкладам. При наступлении страхового случая до истечения срока договора страхователь получает не

36

только страховую сумму, но и страховые взносы, по которым не наступил срок уплаты. Этим отличается предварительный взнос от авансового платежа.

5. По отражению в балансе страховщика:

Переходящий взнос - договор страхования заключается на один год или на несколько лет, что ведет к несовпадению календарного и страхового годов. В том случае, когда годовой страховой взнос уплачивается в текущем году, но относится на период, который включает в себя последующий год,

часть взноса, распределенная на последующий год, есть переходящий взнос.

Результативный взнос — это разница между годовой нетто-премией и переходящим взносом текущего года, отнесенным на следующий год.

Величина результативного взноса прямо пропорциональна периодичности уплаты страховых взносов. Чем меньше период рассроченного взноса, тем меньше величина результативного взноса.

Эффективным взносом является сумма результативного и переходя-

щего взносов, резервированных в текущем году и переходящих на сле-

дующий год. Эффективный взнос - это вся сумма наличных страховых платежей, которыми располагает страховщик в данном текущем году

Резервный взнос (он же цильмеровский) состоит из суммы нетто--

ставки и расходов по заключению договоров страхования данного вида за год. Этот взнос содержит определенные резервы, за счет которых воз-

мещаются расходы па заключению договоров страхования.

Перестраховочный взнос - взнос, который страховщик передает перестраховщику по условиям договора перестрахования.

6. По величине:

Необходимый взнос отражает величину страхового взноса, который будет достаточным и позволит страховщику произвести выплату страховых сумм и возмещения.

Справедливый взнос показывает равноценность обязательств сторон по договору страхования (зависит не только от рыночной конъюнктуры).

37

Конкурентный взнос — это взнос, который позволяет страховщику

привлекать максимально возможное число страхователей.

Существует ряд других классификаций страховых взносов.

Контрольные вопросы

1.Охарактеризуйте понятие страхового взноса.

2.Что такое рисковый, сберегательный и достаточный взнос?

3.Охарактеризуйте взносы по характеру риска.

4.Охарактеризуйте страховые взносы по форме уплаты.

5.Охарактеризуйте страховые взносы по отражению в балансе стра-

ховщика.

Тема 2.4. Оценка ущерба

Главный принцип страхования – принцип возмещения ущерба. Его суть состоит в том, что после наступления ущерба страхователь должен быть поставлен в то же финансовое положение, в котором он был непосредственно перед ущербом. Ущерб возмещается в фактически доказанных размерах и в пределах страховой суммы.

Страховой ущерб представляет собой материальный убыток, нане-

сенный страхователю в результате страхового случая Следует отличать ущерб от убытков. Ущерб — это выражение в

денежной форме результатов неблагоприятного стечения обстоятельств, а

убытки — материальные потери плюс финансовые издержки (прямые и косвенные) физических или юридических лиц, возникающие в результате ликвидации последствий неблагоприятного стечения обстоятельств

(восстановления нарушенного имущества, здоровья, имиджа и т.д.).

Нанесенный вред оценивается на основе фактически установленного, инст-

рументально измеренного и документально подтвержденного негативного

38

воздействия на физическое или юридическое лицо, его имущество. Оценка выполняется экспертным путем (оценщиком) или по данным оперативного и бухгалтерского учета.

Страховой ущерб включает в себя два вида убытков.

Прямой убыток означает количественное уменьшение застрахован-

ного имущества (гибель, повреждение, кража) или снижение его стоимости

(т. е. обесценивание) при сохранении материально-вещественной формы,

произошедшие вследствие страхового случая, а также затраты,

производимые страхователем для уменьшения ущерба, на спасение имущества и приведение его в надлежащий порядок после стихийного бедствия или другого страхового случая.

Прямой убыток выступает как первичный ущерб, т. е. как реально наблюдаемый. Этим прямой убыток отличается от косвенного, который является производным, часто скрытым убытком.

Косвенный убыток означает ущерб, являющийся следствием гибели,

повреждения имущества или невозможности его использования после страхового случая; является производным от прямого убытка и выступает в виде неполученного дохода из-за перерывов в производственно-торговом процессе вследствие разрушения здания, оборудования, порчи предметов труда, а также в виде дополнительных затрат, необходимых для налаживания производственно-торгового процесса.

Косвенный убыток может быть предметом специальных видов стра-

хования или включаться в ответственность по страхованию имущества.

Классификация видов ущерба по видам страховых случаев:

•возгорание или поджог имущества;

•затопление или залив имущества;

•кража, грабеж, разбой;

•повреждение имущества вследствие производственной аварии;

•повреждение имущества вследствие несчастных случаев;

•ущерб, нанесенный транспортному средству при ДТП;

39

•повреждение (уничтожение) имущества при стихийном бедствии;

•ущерб от противоправных действий третьих лиц;

•ущерб от производственных аварий;

•ущерб, связанный с обрушением/частичным обрушением;

конструкций жилых и нежилых зданий/сооружений;

•упущенная выгода;

•другие.

Основными документами, необходимыми для осуществлении

страховой выплаты, являются:

1)заявление страхователя или третьих лиц (выгодоприобретателей);

2)страховой акт, составленный страховщиком (аварийным комиссаром);

3)иные подтверждающие документы.

Порядок определения размера ущерба и выплаты страхового возмещения состоит из трех этапов:

1) установление факта страхового случая. Для этого своевременно подать заявление о страховом случае, а также подтверждающие необходимые документы от соответствующих организаций (справка органов гидрометеорологической или сейсмологической службы, справка (акт)

органов пожарного надзора, постановление следственных органов).

2) определение размера ущерба и страховой выплаты. Страховое

возмещение не может превышать размер прямого ущерба застрахованного имущества страхователя или третьего лица при страховом случае, если договором страхования не предусмотрена выплата страхового возмещения в определенной сумме.

В том случае, когда страховая сумма ниже страховой стоимости иму-

щества, размер страхового возмещения сокращается пропорционально.

Если страхователь заключил договоры страхования имущества с не-

сколькими страховщиками на сумму, превышающую в общей сложности страховую стоимость имущества (двойное страхование), то страховое

40