Основы страхового дела. Учебное пособие

б) страховые выплаты и вознаграждения по договорам страхования,

сострахования и перестрахования;

в) страховые взносы и депо по рискам, переданным в перестрахование;

е) возврат части страховых взносов, а также выкупных сумм по договорам страхования, сострахования и перестрахования в случаях,

предусмотренных законодательством и (или) условиями договора;

ж) вознаграждения за оказание услуг страховых посредников;

з) расходы по оплате юридическим или физическим лицам оказанных ими услуг (актуариев, экспертов, сюрвейеров, аварийных комиссаров,

юристов, детективов и т.д.

Контрольные вопросы

1.Что может быть отнесено к доходам страховой компании?

2.Какие основные виды расходов несет страховщик?

3.Какие существуют абсолютные и относительные показатели финансовой деятельности страховой организации?

4.Каким образом особенности страховой деятельности находят отражение в балансе страховщика?

5.Что такое платежеспособность? Что является гарантиями пла-

тежеспособности страховщика?

6. Как рассчитывается нормативный уровень платежеспособности в

РФ?

91

Раздел 6. СТРАХОВАНИЕ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

Тема 6.1. Понятие и виды страхования предпринимательских рисков.

Страхование коммерческих кредитов и финансовых рисков

6.1.1. Понятие и виды страхования предпринимательских рисков

Вшироком понимании к страхованию предпринимательских рисков можно отнести большое число видов, относящихся ко всем отраслям и подотраслям страхования, обеспечивающих страховой защитой имущественные интересы предпринимателей.

Вузком понимании предпринимательского риска – это страхование предпринимателем риска убытков и неполучения ожидаемых доходов от предпринимательской деятельности из-за нарушения обязательств контрагентами. Страховыми событиями в этом случае будут:

а) остановка или сокращение объема производственной или иной деятельности в результате оговоренных причин;

б) банкротство контрагентов страхователя;

в) неисполнение или ненадлежащее исполнение договорных обязательств контрагентами страхователя, являющимися кредиторами по сделке;

г) принятие нормативных актов или иные действия органов власти,

ухудшающие положение страхователя;

д) участие страхователя в судебных спорах и т. д.

В таком понимании страхование предпринимательских рисков можно именовать также страхованием финансовых рисков и отнести его к одной из подотраслей имущественного страхования.

Есть 2 формы страхования имущества: в форме собственно страхования имущества (ст.930 ГК) или в форме страхования пред-

92

принимательского риска, в зависимости от этого выбора нормативное регулирование будет различным. Может быть застрахован предпринимательский риск самого страхователя и только в его пользу.

6.1.2. Страхование коммерческих кредитов

Страхование коммерческих кредитов осуществляется с целью предоставления кредиторам страховых гарантий погашения кредитов в обусловленные сроки в случае неплатежеспособности должника или неоплаты долга по иным причинам.

Подразделяется на:

•на страхование риска неплатежа на случай неоплаты поставленных товаров или оказанных услуг;

•страхование авансовых платежей, которое проводится на случай не поставки товаров (неоказания услуги), оплаченных авансом;

•страхование фабрикационных рисков (в случае отказа контрагента страхователя от принятия ранее заказанного товара (услуги));

•страхование рисков непогашения кредита;

•добровольное страхование ответственности заемщиков за непогашение кредитов.

6.1.2.1 Страхование риска неплатежа

Это наиболее известный видов страхования кредитов от коммерческих рисков. Предоставляется страховую защиту на случай непогашения краткосрочной или среднесрочной дебиторской задолженности,

образовавшейся за счет неоплаты заказчиком поставок товаров или предоставления услуг. Страховая организация берет на себя погашение предоставленного кредита при неплатеже должника. При наступлении страхового случая страхователь обязан документально доказать, что он

93

выполнил все обязательства, вытекающие из договора купли-продажи или договора оказания услуг. Страховщик, в свою очередь, оказывает содействие страхователю в сокращении убытков.

6.1.3. Разновидности страхования финансовых рисков

Страхование финансовых рисков (ст. 929, 933 ГК РФ)

предусматривает полную или частичную компенсацию страховщиком потери доходов (дополнительных расходов) страхователя, вызванных следующими

событиями:

• остановка производства или сокращение объема производства в результате оговоренных событий;

•банкротство;

•непредвиденные расходы;

•неисполнение (ненадлежащее исполнение) договорных обязательств контрагентом застрахованного лица, являющегося кредитором по сделке;

•понесенные застрахованным лицом судебные расходы (издержки);

•потеря работы (для физических лиц) и прочие события.

К финансовым рискам относится следующие виды страхования:

•страхование убытков от перерывов в производстве;

•кредитное страхование;

•гарантийное страхование;

•комплексное страхование банковских институтов;

•страхование риска не проведения мероприятия;

•некоторые другие виды страхования, такие как титульное страхование

(финансовые риски, связанные с утратой права собственности на недвижимое имущество, страхование лизинговых операций, отнесение которых к страхованию финансовых рисков зависит от условий и сложившихся традиций в той или иной стране.

Рассмотрим некоторые виды этого страхования более подробно.

94

Гарантийное страхование. Предоставление гарантий со стороны страховой компании является своего рода непрямым или косвенным способом кредитования.

Гарантийное обязательство (бонд) - дополнительное обязательство, по которому поручитель (страховая компания) соглашается выплатить кредитору возмещение в случае, если должник не выполнил свои обязательства.

Существует несколько типов гарантий.

1.Тендерная гарантия

2.Гарантия авансового платежа

3.Гарантия, подтверждающая обязательства продавца в отношении выполнения контракта.

4.Гарантия на товар длительного пользования.

Другие типы гарантий:

•гарантия, выданная в отношении гарантийной суммы, т.е. денег за выполненную работу, удерживаемых заказчиком до полного удовлетворения качеством работы;

•гарантия, выданная в отношении использования рабочей силы и материалов;

•гарантия на поставку;

•налоговый сертификат, очень распространенный в США.

Выдача гарантий всегда сопряжена с очень большим риском.

Комплексное страхование банковских институтов. В качестве стра-

хователя по этому виду страхования могут выступать не только банки, но и другие небанковские кредитные организации, а также профессиональные участники рынка ценных бумаг. Это направление в страховании финансовых рисков объединяет в себе в различных комбинациях несколько видов страхования:

1) страхование потери активов:

• имущественное страхование;

95

•страхование перевозок и хранения ценностей;

•страхование банков от преступлений;

•страхование эмитентов пластиковых карт;

2)страхование на случай мошенничества и преступления:

• страхование от преступлений;

• страхование от электронных и компьютерных преступлений;

3)страхование профессиональной ответственности:

•страхование профессиональной ответственности банков;

•страхование ответственности руководителей и должностных лиц.

Страхование риска непроведения мероприятия. Очень распространен на западных рынках.

Предоставляемое страховое покрытие возмещает финансовый ущерб

(вплоть до размера страховой суммы) вследствие:

•невозможности проведения мероприятия;

•необходимости отмены мероприятия;

•необходимости приостановки мероприятия;

•необходимости отсрочки проведения мероприятия.

Контрольные вопросы

1.Определите сущность страхования финансовых рисков.

2.Назовите основные группы рисков, покрываемых кредитным стра-

хованием. В чем их особенности?

3.В чем состоят выгоды кредитного страхования для продавцов?

4.Охарактеризуйте основные достоинства страхования невозврата кредитов.

5.Каковы основные виды покрытий, включаемых в программу страхо-

вания банковских рисков?

96

Тема 6.2. Страхование производственных рисков

6.2.1. Страхование на случай перерывов в хозяйственной деятельности

Страхование на случай перерывов в хозяйственной деятельности является результатом развития операций по страхованию имущества предприятий. Эти две разновидности страхования тесно связаны между собой. Потери хозяйствующего субъекта при пожарах, поломках оборудования и в других экстремальных ситуациях включают не только прямой убыток, но и косвенный ущерб, который может выражаться в недополучении прибыли, на возмещении расходов на возобновление хозяйственной деятельности. Такие потери возмещаются по договору страхования от перерывов в хозяйственной деятельности, часто он действует как дополнение к страхованию имущества предприятия и оформляется одним договором.

Виды страхования на случай перерывов в хозяйственной

деятельности в зависимости от причин простоя:

1) в результате пожара и других рисков (например, стихийных

бедствий, взрывов, аварий с системами водопровода, отопления и

канализации т. д.);

2)результате поломок оборудования;

3)в связи с поломками электронного оборудования;

4)на случай незавершения в срок строящихся, расширяющихся или модернизируемых предприятий

5)на случай потери дохода в связи с неполучением арендных платежей

(страхование арендных платежей); 6) в результате изменения конъюнктуры рынка (страхование временной

прибыли и страхование от потери дохода; 7) в связи с прекращением подачи электроэнергии или отключением

других видов коммунального снабжения (газа, воды, тепла);

97

8) на случай непоставки сырья, материалов, полуфабрикатов.

Убытки страхователя в связи со страховым случаем состоят из трех частей:

а) текущих расходов, которые в связи с перерывом в деятельности предприятия или организации остаются непокрытыми (заработная плата,

налоги и сборы, плата за аренду помещений, оборудования и другого имущества, проценты по кредитам и др.);

б) упущенной прибыли от реализации товаров или от предоставления услуг, которую страхователь получил бы в течение периода простоя;

в) затрат по сокращению убытков от простоя (могут возмещаться как в рамках страхования на случай перерывов в хозяйственной деятельности, так и по условиям иного вида страхования ; затраты по переводу деятельности на место, не охваченное страховым случаем; перевод на резервные мощности, либо на иные предприятия или организации;

передача части работ другим предприятиям; перевод работников на новые рабочие места; затраты, связанные с ускоренными поставками имущества,

необходимого для возобновления хозяйственной деятельности).

Гарантийный срок ответственности - максимальный период остановки хозяйственной деятельности у страхователя, за убытки вследствие которой несет ответственность страховщик (от трех месяцев до двух лет).

Страхование, условия которого предусматривают обязанность страховщика возмещать убытки вплоть до наступления коммерческой готовности страхователя войти в режим нормального функционирования,

называется полным страхованием от перерывов.

Если же срок ответственности страховщика за убытки ограничен периодом восстановления самого производства, то такое страхование носит название «страхование от основных убытков».

98

Условная франшиза - определенный период простоя, по истечении которого возникает ответственность страховщика (обычно до 14 рабочих дней, случай отключения электроэнергии - 30-60 минут).

При заключении договоров страхования страховщики осуществляют инспекцию предприятия для оценки степени страхового риска (соблюдение правила безопасности, условий эксплуатации оборудования, осуществляется ли его сервисное обслуживание, способно ли предприятие быстро провести восстановительные работы, имеются ли возможности для перевода части работ в другое место).

6.2.2. Виды страхования технических рисков

Объектом страхования технических рисков являются имущественные интересы, возникающие в связи с:

а) риском утраты (гибели), недостачи или повреждения определенного имущества;

б) риском гражданской ответственности,

в) предпринимательским риском. В силу этого страхование технических рисков является комплексным видом страхования.

Классификация страхования технических рисков (из западной прак-

тики):

1)страхование строительного предпринимателя от всех рисков;

2)страхование монтажных работ от всех рисков;

3)страхование строительных машин и оборудования;

4)страхование завершенных объектов гражданского строительства;

5)страхование промышленных машин и технологического обо-

рудования от поломок;

6)страхование риска потери прибыли в результате поломок промышленных машин и технологического оборудования;

7)страхование электронного оборудования;

99

8) страхование от порчи замороженных продуктов.

В российской практике к техническому страхованию относятся:

1)страхование строительно-монтажных рисков;

2)страхование машин от поломок;

3)страхование после пусковых гарантийных обязательств (осу-

ществляется в комплексе со страхованием строительно-монтажных рисков);

4)страхование электронного оборудования;

5)страхование комплектного оборудования;

6)страхование ответственности перед третьими лицами при проведении строительно-монтажных работ;

7)комбинированное страхование буровых работ.

Страхование строительно-монтажных рисков. К числу таких

рисков относятся:

•пожар, взрыв по любой причине, удар молнии;

•оседание и просадка грунта, обвал;

•стихийные бедствия (землетрясение, буря, ураган, шторм, вихрь,

смерч, извержение вулкана, ливень, град, засуха, не обычные для данной

местности морозы, снегопад);

•противоправные действия третьих лиц, направленные на повреждение или уничтожение застрахованного имущества;

•кража с проникновением на охраняемую территорию и (или)

помещение, расположенное на строительной площадке;

•затопление, наводнение, выход подпочвенных вод;

•падение летательных аппаратов и их фрагментов;

•взрыв котлов и другого технического и гидротехнического оборудования, аппаратов, машин и других аналогичных устройств;

•обрушение или повреждение объекта;

•авария инженерных сетей, проникновение воды из соседних (чужих)

помещений;

• непреднамеренное нарушение норм и правил производства работ;

100