Основы страхового дела. Учебное пособие

Третий этап развития страхования в царской России характеризуется созданием полноценного национального страхового рынка (временной период приблизительно с 70-х годов 19-го века до конца 19-го века).

Отмена крепостного права, замена натурального хозяйства денежным,

развитие капиталистических отношений создавали предпосылки для формирования национального страхового рынка. Для этого этапа характерно возникновение новых акционерных обществ без монопольных привилегий

(Петербургское и Московское - 1858 г., "Русское" - 1867 г., "Коммерческое" -

1870 г., "Варшавское" - 1870 г., "Северное" - 1871 г., "Якорь" - 1872 г.).

Отличительная особенность 3-го этапа– возникновение обществ взаимного страхования.

В начале 90-х годов 19 века был принят Устав "Российского Союза Обществ взаимного от огня страхования". К 1917 г. Союз объединял 124

общества взаимного страхования.

Четвертый этап начинается с принятия этого устава. Характерной

особенностью его является возникновение новых видов взаимного стра-

хования — в среде землевладельцев и фабрикантов.

В1885 году была разрешена деятельность иностранных страховщиков

вРоссии.

Было широко развито перестрахование. В 1895 году создано первое специализированное «Общество Русского перестрахования». До 50%

страховых премий уходило в перестрахование, что свидетельствовало о недостаточной финансовой мощности части страховщиков, об их опасении обанкротиться в случае крупных убытков.

Появление страховых синдикатов - на долю АО приходилось свыше

2/3 всех страховых премий.

Финансовые ресурсы САО являлись важным источником крупных инвестиций в госзаймы, в акции предприятий и банков. Происходило сращивание страхового капитала с банковским: это давало банкирам и страховщикам ведущие позиции в Российской финансовой олигархии

11

Бурное развитие земского страхования. Проведение земских реформ сопровождалось организацией земского страхования (обязательная, и

добровольная формы), руководство страхованием осуществляли губернские земские управы.

Проводилось три вида земского страхования: обязательное окладное

(крестьянские хозяйства), дополнительное (зажиточные крестьяне с целью повышения страховой суммы сверх «окладов») и добровольное (строения,

расположенные в городах, поселках, усадьбах, дачных поселениях).

Личное страхование. Помимо АО, этим занимались государственные организации: пенсионные кассы казенных железных дорог и сберкассы.

В1906 г. начато государственное страхование жизни.

В1894 г. установлен государственный страховой надзор за деятельностью страховых компаний (эти функции выполняло МВД).

В1885 г. снят запрет на деятельность в России иностранных страховых обществ: открылось центральное агентство страхового общества "Нью-Йорк" (США), "Урбен" (Франция) и "Эквитебл" (США) - специализировались только личном страховании.

Активно развивались операции перестрахования рисков. Лидирую-

щими перестраховщиками для России выступали Мюнхенское, Кельнское,

Швейцарское (Цюрих) перестраховочные общества.

Все это обеспечивало интеграцию российского национального страхового рынка в систему мирохозяйственных связей.

К концу XIX в. сложилась система страхования в российских и

иностранных акционерных страховых обществах, городских взаимных и земских страховых обществах. Помимо этого, существовало государственное страхование.

Но крупнейшие экономические и политические потрясения в российском обществе начала 20-го века (война, революции) привели к глубочайшему финансово-экономическому и политическому кризису.

12

Контрольные вопросы

1.Когда и в виде чего возникло отечественное страхование в России?

2.В чем заключалась особенность акционерного страхования в России на первоначальном этапе?

3.Чем отличалось взаимное страхование от акционерного страхования?

4.Какие типы обществ взаимного страхования действовали в России?

5.Какие виды страхования проводили земства?

Тема 1.2. Национализация страхового дела и создание советского

страхования

1.2.1.Национализация страхового дела. Первый разгром страхового дела

встране.

Национализация страхового дела осуществлялась на фоне других крупных мероприятий финансовой политики Советской власти — национализации банков, промышленности, транспорта, связи, установления государственной монополии на внешнюю торговлю, аннулирования царских государственных займов: это обеспечивало фактический контроль со стороны государства за деятельностью и денежными операциями страховщиков.

Два этапа национализации страхового дела в Советской России:

1) установление государственного контроля над всеми видами страхования: согласно декрету о государственном контроле над всеми ви-

дами страхования, кроме социального, земское и взаимное страхование были переданы в ведение местных Советов, а деятельность частных страховых организаций взята под контроль государства, для чего был создан

13

специальный орган - Совет по делам страхования (23.03.1918г.), аппаратом которого был Комитет по делам страхования;

Начисленные за 1917 г. дивиденды были конфискованы в доход государства.

2) объявление страхования во всех видах и формах государственной

страховой монополией: 28 ноября 1918 г. Совнарком принял Декрет "Об организации страхового дела в Российской Республике" - страхование во всех видах и формах объявлялось государственной монополией и достоянием Республики.

"Реорганизация" по декрету от 28 ноября 1918 г. фактически был разгромом. До середины 1919 г. проходила кампания по ликвидации акционерных и других страховых обществ и организаций, определению и инвентаризации их активов и пассивов, затем последовали дальнейшие реорганизации. Долгосрочное страхование жизни и имущественное страхование были передано госорганам. В условиях гражданской войны выплаты страхового возмещения в денежной форме теряли смысл. Было отменено имущественное страхование. Это был первый разгром страхового

дела.

В течение первых трех лет после Октября 1917 г. государство фактически использовало сохранившуюся систему дореволюционного частного и земского страхования в качестве важного источника финансовых ресурсов на пополнение государственного бюджета. Формальное провозглашение государственной страховой монополии не была проведена в жизнь, поскольку для этого как минимум необходима деятельность государственной специализированной страховой организации, что декрет от

28 ноября 1918 г. даже не предусматривал.

С переходом к НЭПу бесплатная государственная помощь заменена другими формами. В 1921 г. введено добровольное имущественное страхование, а позднее - и обязательное страхование имущества.

14

Декрет СНК РСФСР от 6 октября 1921 г. положил начало организации

советского государственного страхования; эта дата считается днем

рождения государственного страхования в нашей стране.

В1921 году была создана система страховых органов: Главное управление Госстраха в составе НКФ РСФСР и страховые подотделы финансовых отделов исполкомов местных Советов. В 1922 году оно преобразовано в Правление Госстраха с расширением прав и переводом на хозрасчет, а в губерниях были созданы конторы Госстраха, полностью подчиненные Правлению. В городах и на селе был создан институт страховых агентов на базе земских страховых агентств.

В1922 году организован Совет по делам страхования при НКФ РСФСР, который рассматривал правила страхования, тарифы, проекты законов о страховании.

Становление советского государственного страхования завершилось в

1925 г., когда было утверждено «Положение о государственном страховании в СССР», где законодательно закреплена (Второй сессией ЦК РКП (б) 18

сентября 1925 г.) государственная монополия страхования. Однако временно сохранялось кооперативное страхование

Было введено так называемое смешанное страхование жизни, а

также страховая ответственность в связи с постоянной утратой

трудоспособности от несчастного случая. Как самостоятельный вид

страхование от несчастных случаев начало развиваться с 1925г.

С1926 г. личное страхование дополнилось страхованием пассажиров от несчастных случаев на путях железнодорожного, автобусного и воздушного сообщения. С 1931 г. страхование пассажиров стало носить обязательный характер.

С1930 г. страхование жизни наряду с индивидуальным заключением договоров стало проводиться также в групповом порядке (в предвоенные годы было отменено).

15

Но было введено в частности, индивидуальное смешанное страхование

жизни, которое проводилось до 80-х годов Госстрахом.

1.2.2. Страхование в период индустриализации страны и

коллективизации сельского хозяйства. Второй разгром страхового дела

и его восстановление

Организация государственного страхования перестраивалась и совершенствовалась в соответствии с теми экономическими и социальными задачами, которые решала страна на каждом этапе развития.

В период построения фундамента социалистической экономики (1926-

1932 гг.) развивалось высокими темпами государственное имущественное страхование:

1)обязательное страхование имущества.

2)в дополнение к обязательному - добровольное страхование строе-

ний, животных, сельскохозяйственных культур, 3) а также добровольное страхование домашнего имущества

(отменено в 1931 году и вновь восстановлено в 1934 году).

Проведение налоговой реформы 1930—1931 гг. повлекло изменение государственной страховой политики. Страховое дело пострадало от некомпетентности и агрессивно-негативного отношения к нему со стороны высших властей. Было ликвидировано взаимное кооперативное страхование,

добровольное (сверхокладное) страхование крестьянского имущества, а

позднее — долгосрочное страхование жизни. Подвергся буквальному разгрому и страховой аппарат: страховые органы на местах подлежали ли-

квидации, страхование было возложено на финорганы, а личное страхование

– сберегательные кассы.

Но в начале 1933 г. даже властям стало ясно, что упадок страхового дела наносит большой ущерб народному хозяйству. Были восстановлены система страховых органов, институт страховых агентов, страховых реви-

16

зоров. В сельсоветах и колхозах сформировались сельские страховые комиссии и сигнальные страховые посты. Восстанавливалось также долгосрочное страхование жизни, добровольное страхование имущества колхозов и граждан на селе, кооперативных и общественных организаций,

обязательное страхование государственного жилого фонда и имущества,

сданного в аренду. В 1933 г. система органов государственного страхования была вновь восстановлена.

В предвоенные годы наибольшее значение имели:

1.создание в 1936 г. системы страховых агентов. Нештатные страховые агенты имелись в страховых органах вплоть до 1991 года;

2.введение обязательного страхования государственного имущества;

3.расширение операций добровольного страхования за счет введения его новых видов (страхования имущества бюджетных учреждений,

кооперативных организаций, колхозов и граждан, смешанного страхования

жизни);

4. принятие ВС СССР Закона "Об обязательном окладном страховании" от 4 апреля 1940 г., который на многие годы определил

принципы обязательного имущественного страхования и который действовал в колхозах до 1968 года и в хозяйствах граждан - до 1983 г.

В первые годы войны сократился объем страховых операций, но по мере освобождения оккупированных районов страхование восстанавливалось и развивалось.

Контрольные вопросы

1.Назовите этапы национализации страхового дела в 1918-19 годах.

2.Какой документ положил начало организации советского государственного страхования?

3.Каким образом завершилось становление советского государственного страхования?

17

4.Что произошло в области страхования в период коллективизации сельского хозяйства?

5.Назовите мероприятия по совершенствованию страховой системы,

осуществленные в предвоенные годы.

Тема 1.3. Страхование в послевоенный период и в период застоя

Наиболее важные послевоенные мероприятия:

1)издание новых правил по большинству видов добровольного страхования;

2)укрепление страхового аппарата квалифицированными кадрами:

подготовка страховых специалистов в финансовых техникумах и повышение

квалификации страховых работников;

3)расширение сети штатных страховых агентов, работающих только в Госстрахе;

4)утверждение в 1948 году нового «Положения о Главном управлении Госстраха СССР и его органах», где закреплялась монополия Госстраха

СССР на проведение страховых операций в стране. А также предусматривалось расширение самостоятельности инспекций Госстраха по районам и городам, которые стали самостоятельными районными

(городскими) организациям, административно не подчиненными, но подконтрольными, заведующим райгорфо.

5)меры, направленные на повышение роли государственного страхования в восстановлении животноводства, на стимулирование сохранности поголовья скота, выявления причин его падежа.

6)в 1946 г. отменяется минимум суммы по смешанному страхованию жизни. В 1946—1947 гг. утверждаются новые правила по всем видам личного страхования с 1966 г. внедряется заключение договоров личного страхования с уплатой взносов через бухгалтерии предприятий, учреждений,

организаций, т.е. путем безналичных расчетов.

18

7) в 1968 г стало проводиться страхование детей. В 1972 г.

существенно пересмотрены правила смешанного страхования жизни. С 1977

г. проводится страхование к бракосочетанию (свадебное).

Всвязи с принятием в 1953 г. нового порядка обложения населения сельхозналогом поступления резко уменьшилось, в связи с этим упразднялись штаты налоговых агентов и их функции передавались сельским Советам (они принимали страховые платежи по обязательному страхованию имущества граждан до 1993 года).

Впятидесятые годы проводились мероприятия по расширению прав союзных республик (ССР). В 1958 году местные органы Госстраха СССР

были переданы в ведение министерств финансов ССР, при которых были созданы Главные управления Госстраха ССР. Хозрасчет стал осуществляться

вцелом по каждой ССР. Было упразднено Главное управление Госстраха

СССР, а его функции возложены на созданный в Минфине СССР Отдел государственного страхования.

Вположениях 1958 г. не упоминалось о наличии в стране го-

сударственной страховой монополии. Таким образом, с 25 октября 1958 г.

де факто государственная страховая монополия была отменена, хотя продолжала действовать по инерции.

Организационные недостатки мер 1958 г.: дробление ранее единого страхового фонда на 15 неравных частей (по числу союзных республик) без налаживания системы перестрахования следует считать третьим разгромом

страхового дела в стране.

В 80-е годы существенно расширился перечень видов личного страхования: появилось страхование детей от несчастных случаев (с 1987 г.),

страхование школьников от несчастных случаев (с 1986 г.). добровольное страхование дополнительной пенсии для рабочих, служащих и колхозников

(с 1988 г). Однако ввиду усилившихся инфляционных процессов начале 90-х

годов они были отменены.

Большое внимание уделялось страхованию имущества.

19

В1956 г. обязательное страхование строений, принадлежащих гражданам на праве личной собственности, было дополнено добровольным.

В1959 был принят Указ об изменении Закона от 4.04.1940 г. «Об обязательном окладном страховании», которым увеличены размеры страховых сумм до 40% стоимости урожая сельхозкультур и животных.

В1960 году введено добровольное страхование строений, где предусмотрено их страхование в пределах разницы между страховой оценкой по ценам 1960 г. и по ценам 1939 года.

В1967 году издан Указ «О государственном обязательном страховании имущества колхозов», которым введен новый порядок страхования их имущества, с отменой Закона от 4.04.1940 г. в отношении колхозов.

Страховалось практически все имущество кол-хозов: урожай сельскохозяй-

ственных культур, сельскохозяйственные животные, здания, сооружения,

транспорт, оборудование, многолетние насаждения и т.д. Были созданы Межреспубликанский и республиканские запасные фонды., 98,5% платежей направлялось в пользу колхозов.

Крупная реформа сельскохозяйственного страхования была проведена в 1979—1984 гг. Было введено обязательное страхование имущества совхозов в том же объеме, что и ранее проводившееся страхование колхозного имущества.

В начале 80-х годов была произведена некоторая реорганизация страховых органов: Страховой отдел Минфина СССР ликвидирован, а

Главное управление Госстраха СССР восстановлено. Остальные звенья системы Госстраха остались без изменений. Таким образом, третий разгром страхового дела не принес ожидаемых результатов и, хотя бы косвенно признавался ошибкой.

Главным событием в 80-е годы было издание ВС СССР 2 октября 1981

года Указа «Об обязательном страховании имущества, принадлежащего гражданам». Этим Указом полностью отменялся Закон от 4.04.1940 г. «Об обязательном окладном страховании». Были разработаны новые оценочные

20