Основы страхового дела. Учебное пособие

нормы на строения личной собственности: страховая сумма по страхованию строений стала исчисляться, исходя из 40% страховой оценки по ценам 1981

г. вместо 100% оценки по ценам 1939 г., которые во много раз ниже цен 1981

г. Кроме того, расширен объем страховой ответственности, упорядочены тарифные ставки и т.д. Животные стали страховаться, исходя из 40% их стоимости по действующим закупочным ценам и среднего веса животных соответствующей возрастной группы.

Другими важными мероприятиями в этом периоде стали:

1) постановлением СМ СССР 30.08.84 «О мерах по дальнейшему развитию государственного страхования и повышению качества работы страховых органов». Предусмотрено укрепление материальной базы Госстраха, расширение подготовки страховых специалистов в вузах страны,

изменение механизма распределения прибыли Госстраха и формирования различных фондов;

2)выход Закона от 28.05.88 «О кооперации», которым было разрешено создание страховых кооперативов. Этот Закон поколебал, но не отменил государственную монополию страхования;

3)утверждение в 1990 году «Положения об акционерных обществах».

После введения его в действие госмонополия страхования сама собой отпала,

так как наряду с государственными страховыми организациями стали появляться и страховые организации других форм собственности;

4) введение страхования детей - вид страхования жизни (1987 г.),

комбинированного страхования строений и домашнего имущества (1988 г.),

дополнительного страхования пенсий (1998 г.), пожизненного страхования

(1990 г.);

5) преобразование в 1988 г. Главного управления Госстраха СССР в Правление Госстраха СССР и Главного управления Госстраха РСФСР в Правление.

С 1986 г. внедрена страховая услуга "авто-комби", который и представляет собой комплекс страховых услуг автолюбителю.

21

Бурный рост кооперативного движения и индивидуальной трудовой деятельности в конце 1980-х — начале 90-х годов сопровождался организацией соответствующего государственного имущественного страхования.

Четвертый «разгром» страхового дела связан с распадом СССР в

1991 г. - он поставил на грань банкротства государственные страховые

организации России большинства бывших союзных республик.

Контрольные вопросы

1.Назовите основные мероприятия по ликвидации последствий войны

встраховом деле.

2.Какие изменения, произошедшие в 50 годах, коснулись структуры страховых органов?

3.Какая реорганизация сельхозстрахования произошла в 60 годы?

4.Какие два важнейших нормативно-правовых акта были приняты в

80годы?

5.Какие наиболее важные события в страховом деле произошли в 90

годах?

Тема 1.4. Страхование в постсоветское время и на современном этапе

Современной Россией следует считать Россию с транзитивной (переходной) экономикой. За дату отсчета можно взять принятие в 1988 году Закона «О страховании и дату принятия второй части Гражданского Кодекса РФ (глава 48 «Страхование»).

Закон РФ от 27 ноября 1992 года № 4015-1 «О страховании» стал рубежным документом, так как он:

22

-явился базой для создания других специальных законов, указов Президента и постановлений Правительства России, подзаконных актов министерств и ведомств по всем вопросам страхового дела;

-обеспечил правовую защиту интересов всех субъектов страхового

дела;

-дал трактовку содержания важнейших понятий в страховании;

-определил специфику договора страхования в отличие от договоров в других сферах предпринимательства и т.д.

Вначале 90-х годов в Российской Федерации началось возрождение национального страхового рынка, которое продолжается в настоящее время.

Вэто же время был создан Росстрахнадзор — Федеральная служба России по надзору за страховой деятельностью, которой были приданы контрольные функции за отечественным страховым рынком.

В1996 г. Росстрахнадзор был преобразован в Департамент страхового надзора Министерства финансов РФ, который позднее был выделен в самостоятельное ведомство - Федеральная Служба Страхового Надзора.

В1996 г. Правительством Российской Федерации было принято Постановление "О первоочередных мерах по развитию рынка страхования в Российской Федерации", которым предусмотрен ряд мер, направленных на совершенствование налогового законодательства, связанного со страховой деятельностью, а также участие международных финансовых организаций в финансировании мероприятий по развитию рынка страхования в России.

В1997 г. разрабатывается специальная целевая программа развития страхования и перестрахования рисков от крупных промышленных аварий,

катастроф и стихийных бедствий.

4 января 1998 года Введен в действие года Закон «О внесении изменений и дополнений в Закон РФ «О страховании», с этого момента он стал называться «Об организации страхового дела в РФ» ( на конец 2007 года в него внесены изменения рядом Федеральных законов).

23

Начиная с 1991 года происходят различные изменения в страховом деле, связанные с социально-экономическими и политическими

изменениями, происходящими в нашей стране

В последние годы четко прослеживается тенденция к сокращению числа страховых организаций. На начало 1997 г. их было зарегистрировано

2504, на начало 1998 г. — 2334, на начало 1999 г. - 1868, на начало 2000 г. -

1532, на начало 2007 г. - около 1200. Таким образом, за последние 10 лет

число страховщиков сократилось более чем в 2 раза

Произошли изменения и в системе Росгосстраха: она была преобразована в Российскую государственную страховую компанию, а еще через некоторое время - в Открытое акционерное общество такого же названия. Управления Госстраха по областям, краям и АССР в 1991 году были преобразованы в страховые фирмы, а инспекции Госстраха - в их

филиалы, участковые инспекции - в агентства.

Серьезной проблемой, ограничивающей возможности российских страховщиков, является их невысокая капитализация. Это приводит, в

частности, к тому, что значительная часть страховых обязательств, а

следовательно, и страховой премии передается в перестрахование, в том

числе зарубежным перестраховщикам.

Каковы основные итоги современного этапа в страховом бизнесе

России?

Первое. В России сложился страховой рынок. Организационно он представляет собой совокупность субъектов, вступающих между собой в определенные юридические и экономические взаимоотношения. На рынке продается и покупается специфический товар — страховая защита. За последние годы значительно расширился перечень видов страхования,

предлагаемых потребителю, модернизировались правила их проведения,

усовершенствовались приемы работы с риском. Появился страховой брокер

— абсолютно новый субъект в страховом бизнесе России. Созданы первые

страховые пулы, саморегулируемые объединения страховщиков.

24

Второе. Кардинальным образом изменилось отношение к страхованию в обществе, и в первую очередь со стороны законодательной и исполнительной власти. Пришло понимание того, что страхование способно оказать существенное влияние на экономические процессы, происходящие в обществе, и потому нуждается в государственной поддержке. Страхование,

успешное развитие которого возможно в условиях стабильной экономики,

способно само послужить фактором такой стабилизации. В то же время развитие рыночных отношений постоянно подталкивает средний слой населения, частный бизнес к пониманию того, что никто им не гарантирует устойчивого положения.

Третье. Создана система государственного регулирования страхового дела. Разработано и продолжает совершенствоваться страховое законодательство. Население страны все больше приобретает финансовую,

страховую грамотность.

Основные задачи формирования эффективной национальной системы страхования:

1)создание полноценной законодательной базы, способствующей развитию страхового рынка страны;

2)совершенствование механизма государственного регулирования и надзора за страховой деятельностью;

3)развитие форм трансформации сбережений населения в долгосрочные инвестиции с использованием механизма долгосрочного страхования жизни;

4)постепенная интеграция отечественной страховой системы в международный страховой рынок.

Контрольные вопросы

1. Перечислите российские страховые компании, лидировавшие по

сборам премий в 2006 г.

25

2.Перечислите российские страховые компании, лидировавшие по количеству страховых выплат в 2006 г.

3.Назовите факторы, отрицательно влияющие на деятельность страховых организаций в России.

4.Обозначьте перспективы развития российского рынка страхования.

5.Составьте прогноз развития событий на страховом рынке страны после вступления России в ВТО.

26

Раздел 2. ОСНОВНЫЕ ЭЛЕМЕНТЫ ПРОЦЕССА СТРАХОВАНИЯ

Тема 2.1. Общая характеристика элементов процесса страхования

Страхование как экономическая категория включает в себя следующие основные элементы:

•рисковые обстоятельства;

•ситуации риска;

•стоимость (оценку) объекта страхования;

•страховое событие;

•страховую сумму;

•страховой взнос;

•страховой случай;

•ущерб (убыток) страхователя;

•страховую выплату.

Взаимосвязь между этими элементами образует организационную структуру процесса страхования (рис. 2.1).

Страховщик перед заключением договора изучает и анализирует, на-

блюдает и учитывает только существенные факторы. Согласно ст.9 ФЗ

«ООСД» страховым риском является предполагаемое событие, на случай наступления которого проводится страхование. Регистрация риска - это процесс наблюдения и учета факторов, определяющих состояние страхуемого объекта.

Рисковые обстоятельства - это факторы, которыми определяется регистрация риска для данной рисковой совокупности (например, в

отношении пожара рисковые обстоятельства — это огнестойкость стен и крыши здания, неисправность электропроводки и т.д.).

Объективные рисковые обстоятельства отражают объективный подход к действительности и не зависят от воли и сознания людей

(проявления стихийных сил природы).

27

Субъективные рисковые обстоятельства - подход к познанию действительности, связанной с волей и сознанием людей (интенсивное движение транспорта, нарушение техники безопасности и др.).

Оценка стоимости риска - определение вероятности наступления события, на случай которого проводится страхование, и его последствий,

выраженных в денежной форме; определяется на основе изучения статистических данных, характеризующих частоту возникновения опасностей (пожаров, несчастных случаев и т.п.), силу их действия и размер причиненного ими ущерба.

Ситуация риска. При заключении договора страхования страховщик осуществляет подбор рисковых обстоятельств. Все рисковые обстоятельства,

вместе взятые, определяют состояние, которое называется ситуацией риска.

Рис. 2.1. Организационная структура процесса страхования.

Страховая стоимость (страховая оценка) объекта страхования.

Определение страховой стоимости имущества представляет собой

страховую оценку. Страховая сумма может устанавливаться в размере

страховой оценки или ее части.

Страховая стоимость объекта является основой для расчета страховой

суммы.

28

Страховое событие — потенциально возможное причинение ущерба объекту страхования. Страховое событие отличается от страхового случая тем, что последнее означает реализованную возможность причинения ущерба объекту страхования.

Страховой случай — фактически произошедшее страховое событие,

предусмотренное договором страхования или законом, с наступлением которого возникает обязанность страховщика произвести страховую выплату страхователю, застрахованному лицу, выгодоприобретателю или иным третьим лицам. В имущественном страховании - стихийные бедствия,

аварии, катастрофы, последствия чрезвычайных ситуаций. В личном страховании - дожитие до определенного возраста, травма, повлекшая постоянную утрату трудоспособности или стойкое расстройство здоровья,

смерть.

Страховой суммой является определенная договором страхования или установленная законом денежная сумма, исходя из которой устанавливаются размеры страхового взноса и страховой выплаты.

Если страховая сумма, определенная договором, превышает страховую стоимость имущества, то договор является недействительным в силу закона в той части страховой суммы, которая превышает действительную стоимость имущества на момент заключения договора.

Страховой взнос (премия) - плата за страхование, которую страхователь обязан внести страховщику в соответствии с договором страхования или законом.

Страховой тариф – ставка страхового взноса с единицы страховой суммы с учетом объекта страхования и характера страхового риска. Ставка определяется с помощью актуарных расчетов.

Скидки со страхового взноса предоставляются страховщиком стра-

хователю. Они являются формой поощрения страхователя.

29

Надбавка (нагрузка) - часть страхового тарифа, не связанную непосредственно с формированием фонда, предназначенного для выплат страхового возмещения.

Постнумерандо — это коэффициент рассрочки, допускающий пога-

шение полной суммы годового взноса к концу страхового года.

Страховой ущерб - выражение в денежной форме материального убытка, нанесенного страхователю в результате страхового случая. Убытки -

материальные потери и финансовые издержки (прямые и косвенные:

восстановления нарушенного имущества, здоровья, имиджа).

Оценка убытка. Нанесенный вред оценивается на основе фактически установленного, инструментально измеренного и документально подтвержденного негативного воздействия на физическое или юридическое лицо, его имущество. Оценка выполняется экспертным путем (оценщиком)

или по данным оперативного и бухгалтерского учета.

Страховая выплата - это оплаченный страховой ущерб.

Контрольные вопросы

1.Перечислите элементы страхования.

2.Что такое страховое событие?

3.Что такое страховой случай?

4.Охарактеризуйте понятие страховой стоимости.

5.Охарактеризуйте понятие страховой суммы.

Тема 2.2. Понятие и структура страховых тарифов

2.2.1. Сущность и задачи построения страховых тарифов

Расчеты тарифов по любому виду страхования (актуарные расчеты)

представляют собой процесс, в ходе которого определяются расходы на страхование данного объекта. С помощью актуарных расчетов определяются

30