Комментарий к Федеральному закону от 30 ноября 2011 г. № 360-ФЗ «О порядке финансирования выплат за счет средств пенсионных накоплений» (2-е издание п

УДК 349

ББК 67.405

Авторы:

Белянинова Ю.В. — юрист (опыт работы более 20 лет), специализирующийся по вопросам социального, пенсионного обеспечения и страхования, социального обслуживания и защиты; автор многочисленных публикаций, среди которых: комментарии к ФЗ «О страховых пенсиях», ФЗ «О накопительной пенсии», ФЗ «О государственном пенсионном обеспечении в Российской Федерации», ФЗ «Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе обязательного пенсионного страхования», ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации», Закону РФ «О пенсионном обеспечении лиц, проходивших военную службу, службу в органах внутренних дел, государственной противопожарной службе, органах по контролю за оборотом наркотических средств и психотропных веществ, учреждениях и органах уголовноисполнительной системы, и их семей» и др.; книги «Пенсии: пошаговая инструкция по назначению, оформлению и выплате всех видов пенсий» (М.: Эксмо, 2012), «Софинансирование и валоризация пенсий: все, что нужно об этом знать» (М.: Эксмо, 2012), «Как получить большую пенсию?» (М.: Эксмо, 2012) и др.

Шашкова О.В. — юрист с многолетним опытом работы в коммерческих и некоммерческих организациях различных сфер деятельности; специалист в области трудового, гражданского права

иправа социального обеспечения; автор (соавтор) ряда работ, посвященных социальной тематике

ивопросам пенсионного страхования в России, в том числе комментариев к ФЗ «О дополнительных страховых взносах на накопительную часть трудовой пенсии и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений», ФЗ «О страховых пенсиях», ФЗ «О накопительной пенсии», ФЗ «Об обязательном пенсионом страховании в Российской Федерации», ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах», ФЗ «О государственном пенсионном обеспечении в Российской Федерации» и др.

Белякова Е.Г. — старший специалист отдела назначения, перерасчета, выплаты пенсий и оценки пенсионных прав застрахованных лиц Управления ПФР в Саратовском районе.

Белянинова Ю.В., Шашкова О.В., Белякова Е.Г. Комментарий к Федеральному закону от 30 ноября 2011 г. № 360-ФЗ «О порядке финансирования выплат за счет средств пенсионных накоплений» (2-е издание переработанное и дополненное).

© ООО «Ай Пи Эр Медиа», 2015

Настоящее издание представляет собой комментарий к Федеральному закону от 30 ноября 2011 г. № 360-ФЗ «О порядке финансирования выплат за счет средств пенсионных накоплений», который регулирует отношения, связанные с порядком финансирования выплат за счет пенсионных накоплений, формируемых из средств, предусмотренных ФЗ «Об инвестировании средств для финансирования накопительной пенсии в Российской Федерации», средств материнского (семейного) капитала, направляемых на формирование накопительной пенсии в соответствии с ФЗ «О дополнительных мерах государственной поддержки семей, имеющих детей», средств дополнительных страховых взносов, взносов работодателя, средств государственной поддержки формирования пенсионных накоплений в соответствии с ФЗ «О

2

дополнительных страховых взносах на накопительную пенсию и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений».

Комментируя Закон, авторы рассматривают виды выплат, финансируемые за счет средств пенсионных накоплений, категории застрахованных лиц, имеющих право на получение средств пенсионных накоплений в виде единовременной выплаты, порядок корректировки размера накопительной пенсии и др. вопросы

Комментарий рассчитан на получателей средств пенсионных накоплений, руководителей и специалистов ПФР и НПФ, иных заинтересованных лиц.

При подготовке комментария использованы нормативные правовые акты по состоянию на 1 июля 2015 года.

3

Сокращения:

ГК РФ — Гражданский кодекс РФ НПФ — Негосударственный пенсионный фонд ПФР — Пенсионный фонд РФ РФ — Российская Федерация ФЗ — Федеральный закон

ФЗ «О дополнительных мерах государственной поддержки семей, имеющих детей» —

Федеральный закон от 29 декабря 2006 г. № 256-ФЗ «О дополнительных мерах государственной поддержки семей, имеющих детей»

ФЗ «О дополнительных страховых взносах на накопительную пенсию и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений» — Федеральный закон от 30 апреля 2008 г. № 56-ФЗ «О дополнительных страховых взносах на накопительную пенсию и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений»

ФЗ «О накопительной пенсии» — Федеральный закон от 28 декабря 2013 г. № 424-ФЗ «О накопительной пенсии»

ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах» — Федеральный закон от 7 мая 1998 г. №

75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах» ФЗ «О рынке ценных бумаг» — Федеральный закон от 22 апреля 1996 г. № 39-ФЗ «О

рынке ценных бумаг» ФЗ «О страховых пенсиях» — Федеральный закон от 28 декабря 2013 г. № 400-ФЗ «О

страховых пенсиях»

ФЗ «О трудовых пенсиях в Российской Федерации» — Федеральный закон от 17 декабря 2001 г. № 173-ФЗ «О трудовых пенсиях в Российской Федерации» (согласно Федеральному закону от 28 декабря 2013 г. № 400-ФЗ «О страховых пенсиях» ФЗ «О трудовых пенсиях в Российской Федерации» не применяется с 1 января 2015 г., за исключением норм, регулирующих исчисление размера трудовых пенсий и подлежащих применению в целях определения размеров страховых пенсий в соответствии с ФЗ «О страховых пенсиях» в части, не противоречащей ему).

ФЗ «Об инвестировании средств для финансирования накопительной пенсии в Российской Федерации» — Федеральный закон от 24 июля 2002 г. № 111-ФЗ «Об инвестировании средств для финансирования накопительной пенсии в Российской Федерации»

ФЗ «Об ипотечных ценных бумагах» — Федеральный закон от 11 ноября 2003 г. № 152-ФЗ «Об ипотечных ценных бумагах»

ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации» —

Федеральный закон от 15 декабря 2001 г. № 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации»

ФЗ «Об организации предоставления государственных и муниципальных услуг» —

Федеральный закон от 27 июля 2010 г. № 210-ФЗ «Об организации предоставления государственных и муниципальных услуг»

ФЗ «Об основах обязательного социального страхования» — Федеральный закон от 16 июля 1999 г. № 165-ФЗ «Об основах обязательного социального страхования»

ФЗ от 28 декабря 2013 г. № 422-ФЗ —— Федеральный закон от 28 декабря 2013 г. № 422ФЗ от 28 декабря 2013 г. № 422-ФЗ «О гарантировании прав застрахованных лиц в системе обязательного пенсионного страхования Российской Федерации при формировании и

4

инвестировании средств пенсионных накоплений, установлении и осуществлении выплат за счет средств пенсионных накоплений»

5

Федеральный закон от 30 ноября 2011 г. N 360-ФЗ

"О порядке финансирования выплат за счет средств пенсионных накоплений"

(с изменениями и дополнениями от: 3 декабря 2012 г., 23 июля, 28 декабря 2013 г., 21 июля 2014 г.)

Принят Государственной Думой 23 ноября 2011 года Одобрен Советом Федерации 25 ноября 2011 года

Статья 1. Предмет регулирования настоящего Федерального закона

1.Настоящий Федеральный закон регулирует отношения, связанные с порядком финансирования выплат за счет средств пенсионных накоплений, формируемых в соответствии с Федеральным законом от 7 мая 1998 года N 75-ФЗ "О негосударственных пенсионных фондах", Федеральным законом от 15 декабря 2001 года N 167-ФЗ "Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации", Федеральным законом от 24 июля 2002 года N 111-ФЗ "Об инвестировании средств для финансирования накопительной пенсии в Российской Федерации", Федеральным законом от 29 декабря 2006 года N 256-ФЗ "О дополнительных мерах государственной поддержки семей, имеющих детей", Федеральным законом от 30 апреля 2008 года N 56-ФЗ "О дополнительных страховых взносах на накопительную пенсию и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений", Федеральным законом от 28 декабря 2013 года N 422-ФЗ "О гарантировании прав застрахованных лиц в системе обязательного пенсионного страхования Российской Федерации при формировании и инвестировании средств пенсионных накоплений, установлении и осуществлении выплат за счет средств пенсионных накоплений".

2.В целях настоящего Федерального закона под пенсионными накоплениями понимаются:

1)средства пенсионных накоплений, сформированные в пользу застрахованных лиц, которым Пенсионным фондом Российской Федерации или негосударственным пенсионным фондом установлены накопительная пенсия и (или) срочная пенсионная выплата, единовременная выплата средств пенсионных накоплений, находящиеся в Пенсионном фонде Российской Федерации или в негосударственном пенсионном фонде и не переданные в доверительное управление управляющим компаниям;

2)средства пенсионных накоплений, сформированные в пользу застрахованных лиц, обратившихся за назначением накопительной пенсии и (или) срочной пенсионной выплаты в Пенсионный фонд Российской Федерации или негосударственный пенсионный фонд, находящиеся в доверительном управлении управляющих компаний;

3)средства пенсионных накоплений, сформированные в пользу застрахованных лиц, которым Пенсионным фондом Российской Федерации установлены накопительная пенсия и (или) срочная пенсионная выплата, поступившие в Пенсионный фонд Российской Федерации от управляющих компаний для передачи в государственную управляющую компанию средствами выплатного резерва и еще не переданные ей;

4)средства пенсионных накоплений, сформированные в пользу застрахованных лиц, которым негосударственным пенсионным фондом установлены накопительная пенсия и (или) срочная пенсионная выплата, поступившие в негосударственный пенсионный фонд от управляющих компаний для передачи в управляющую компанию, с которой негосударственным пенсионным фондом заключены договор доверительного управления средствами выплатного резерва и договор доверительного управления средствами пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата в отдельных инвестиционных портфелях, и еще не переданные ей;

5)средства выплатного резерва, а также средства пенсионных накоплений, сформированные в пользу застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата, находящиеся в доверительном управлении управляющей компании, с которой негосударственным пенсионным фондом заключены договор доверительного управления средствами выплатного резерва и договор доверительного управления средствами пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная

6

выплата, соответственно в инвестиционном портфеле средств выплатного резерва и в инвестиционном портфеле средств пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата, или в государственной управляющей компании средствами выплатного резерва, с которой Пенсионным фондом Российской Федерации заключены договор доверительного управления средствами выплатного резерва и договор доверительного управления средствами пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата соответственно в инвестиционном портфеле средств выплатного резерва и в инвестиционном портфеле средств пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата;

6) средства, поступившие в Пенсионный фонд Российской Федерации из государственной управляющей компании средствами выплатного резерва на выплату накопительной пенсии и (или) срочной пенсионной выплаты, но еще не выплаченные застрахованным лицам;

7) средства, поступившие в негосударственный пенсионный фонд из управляющей компании, с которой заключены договор доверительного управления средствами выплатного резерва и договор доверительного управления средствами пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата, но еще не выплаченные застрахованным лицам.

3. Иные понятия и термины применяются в настоящем Федеральном законе в тех значениях, в которых они используются для регулирования соответствующих отношений в Федеральном законе от 1 апреля 1996 года N 27-ФЗ "Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе обязательного пенсионного страхования", Федеральном законе от 7 мая 1998 года N 75-ФЗ "О негосударственных пенсионных фондах", Федеральном законе от 16 июля 1999 года N 165-ФЗ "Об основах обязательного социального страхования", Федеральном законе от 15 декабря 2001 года N 167-ФЗ "Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации", Федеральном законе от 24 июля 2002 года N 111-ФЗ "Об инвестировании средств для финансирования накопительной пенсии в Российской Федерации", Федеральном законе от 29 декабря 2006 года N 256-ФЗ "О дополнительных мерах государственной поддержки семей, имеющих детей", Федеральном законе от 30 апреля 2008 года N 56-ФЗ "О дополнительных страховых взносах на накопительную пенсию и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений", Федеральном законе от 28 декабря 2013 года N 400-ФЗ "О страховых пенсиях", Федеральном законе от 28 декабря 2013 года N 424-ФЗ "О накопительной пенсии", Федеральном законе от 28 декабря 2013 года N 422-ФЗ "О гарантировании прав застрахованных лиц в системе обязательного пенсионного страхования Российской Федерации при формировании и инвестировании средств пенсионных накоплений, установлении и осуществлении выплат за счет средств пенсионных накоплений".

Комментарий к ст. 1

1. Правовое регулирование призвано упорядочивать общественные отношения, обеспечивая реализацию позитивных интересов граждан. Предмет правового регулирования составляет социальные явления, на которые воздействует право и определенным образом меняет их.

Согласно ч. 1 комментируемой статьи Закон регулирует отношения, связанные с порядком финансирования выплат за счет средств пенсионных накоплений, формируемых в соответствии с ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах», ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации», ФЗ «Об инвестировании средств для финансирования накопительной пенсии в Российской Федерации», ФЗ «О дополнительных мерах государственной поддержки семей, имеющих детей», ФЗ «О дополнительных страховых взносах на накопительную пенсию и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений», ФЗ от 28 декабря 2013 г. №

422-ФЗ.

7

Пенсионные накопления — это средства, зафиксированные на индивидуальном лицевом счете участника системы обязательного пенсионного страхования в ПФР и, либо возможно, в НПФ.

Индивидуальный лицевой счет застрахованного лица — документ, хранящийся в виде электронной формы в органах ПФР, содержащий сведения о застрахованных лицах, включенные в информационные ресурсы ПФР.

Пенсионные накопления включают в себя:

суммы страховых взносов на накопительную пенсию, перечисленные работодателем в рамках обязательного пенсионного страхования;

для участников Программы государственного софинансирования пенсий — суммы уплаченных гражданами дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию; суммы взносов работодателей, если они являются третьей стороной Программы, а также суммы взносов, перечисленных государством на софинансирование формирования пенсионных накоплений;

суммы средств (части средств) материнского (семейного) капитала, направленных на формирование накопительной пенсии;

доход от инвестирования указанных средств.

Застрахованное лицо, в том числе самостоятельно уплачивающие страховые взносы, — лицо, на которое распространяется обязательное пенсионное страхование, включая лиц, занятых на рабочем месте с особыми (тяжелыми и вредными) условиями труда, за которых уплачиваются страховые взносы в ПФР в соответствии с законодательством РФ.

Застрахованными лицами являются граждане РФ, постоянно или временно проживающие на территории РФ иностранные граждане или лица без гражданства, а также иностранные граждане или лица без гражданства (за исключением высококвалифицированных специалистов в соответствии с Федеральным законом от 25 июля 2002 г. № 115-ФЗ «О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации»), временно пребывающие на территории РФ:

работающие по трудовому договору, в том числе руководители организаций, являющиеся единственными участниками (учредителями), членами организаций, собственниками их имущества или по договору гражданско-правового характера, предметом которого являются выполнение работ и оказание услуг (за исключением лиц, обучающихся в образовательных учреждениях среднего профессионального, высшего профессионального образования по очной форме обучения и получающих выплаты за деятельность, осуществляемую в студенческом отряде по трудовым договорам или по гражданскоправовым договорам, предметом которых являются выполнение работ и (или) оказание услуг), по договору авторского заказа, а также авторы произведений, получающие выплаты

ииные вознаграждения по договорам об отчуждении исключительного права на произведения науки, литературы, искусства, издательским лицензионным договорам, лицензионным договорам о предоставлении права использования произведения науки, литературы, искусства;

самостоятельно обеспечивающие себя работой (индивидуальные предприниматели, адвокаты, арбитражные управляющие, нотариусы, занимающиеся частной практикой, и иные лица, занимающиеся частной практикой и не являющиеся индивидуальными предпринимателями);

являющиеся членами крестьянских (фермерских) хозяйств;

8

работающие за пределами территории РФ в случае добровольного вступления в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию и уплаты страховых взносов в соответствии со ст. 29 ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации», если иное не предусмотрено международным договором РФ;

являющиеся членами семейных (родовых) общин малочисленных народов Севера, Сибири и Дальнего Востока РФ, занимающихся традиционными отраслями хозяйствования;

священнослужители;

иные категории граждан, у которых отношения по обязательному пенсионному страхованию возникают в соответствии с ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации».

Страхователями по обязательному пенсионному страхованию являются лица, производящие выплаты физическим лицам, в том числе:

организации; индивидуальные предприниматели; физические лица;

индивидуальные предприниматели, адвокаты, арбитражные управляющие, нотариусы, занимающиеся частной практикой;

физические лица, добровольно вступающие в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию, в том числе граждане РФ, работающие за пределами территории РФ, в целях уплаты страховых взносов за себя; физические лица в целях уплаты страховых взносов за другое физическое лицо, за которое не осуществляется уплата страховых взносов страхователем; физические лица постоянно или временно проживающие на территории РФ, на которых не распространяется обязательное пенсионное страхование, в целях уплаты страховых взносов за себя.

Под страховыми взносами на обязательное пенсионное страхование понимаются обязательные платежи, которые уплачиваются в ПФР и целевым назначением которых является обеспечение прав граждан на получение обязательного страхового обеспечения по обязательному пенсионному страхованию (в том числе страховых пенсий, фиксированных выплат к ним и социальных пособий на погребение), включая индивидуально возмездные обязательные платежи, персональным целевым назначением которых является обеспечение права гражданина на получение накопительной пенсии и иных выплат за счет средств пенсионных накоплений.

Дополнительный страховой взнос на накопительную пенсию — индивидуально возмездный платеж, уплачиваемый за счет собственных средств застрахованным лицом, исчисляемый, удерживаемый и перечисляемый работодателем либо уплачиваемый застрахованным лицом самостоятельно на условиях и в порядке, которые установлены ФЗ «О дополнительных страховых взносах на накопительную пенсию и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений».

Страховщиками по обязательному пенсионному страхованию являются ПФР и НПФ.

ПФР и его территориальные органы составляют единую централизованную систему органов управления средствами обязательного пенсионного страхования в РФ, в которой нижестоящие органы подотчетны вышестоящим.

Деятельность ПФР осуществляется в соответствии с ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации» и Положением о Пенсионном фонде Российской Федерации (России), утвержденном постановлением Верховного Совета РФ от 27 декабря 1991 г. № 2122-1 «Вопросы Пенсионного фонда Российской Федерации (России)».

Негосударственные пенсионные фонды, которые наряду с ПФР могут являться страховщиками по обязательному пенсионному страхованию, осуществляют свою деятельность в

9

соответствии с ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах», которым определен порядок формирования в НПФ средств пенсионных накоплений и инвестирования ими указанных средств, порядок передачи пенсионных накоплений из ПФР и уплаты страховых взносов в НПФ, а также пределы осуществления НПФ полномочий страховщика.

Комментируемый Закон регулирует отношения, связанные с порядком финансирования выплат за счет средств пенсионных накоплений, формируемых в том числе, в соответствии с ФЗ от 28 декабря 2013 г. № 422-ФЗ. Целью указанного законодательного акта является обеспечение прав и законных интересов застрахованных лиц в системе обязательного пенсионного страхования РФ при формировании и инвестировании средств пенсионных накоплений, установлении и осуществлении выплат за счет средств пенсионных накоплений.

ФЗ от 28 декабря 2013 г. № 422-ФЗ устанавливает правовые, финансовые и организационные основы функционирования системы гарантирования прав застрахованных лиц, регулирует отношения между участниками системы гарантирования прав застрахованных лиц, определяет порядок и условия осуществления гарантийного восполнения и выплаты гарантийного возмещения.

Под системой гарантирования прав застрахованных лиц понимается система взаимосвязанных мероприятий правового, финансового и организационного характера, направленных на обеспечение восполнения и (или) возмещения недостающих средств пенсионных накоплений застрахованных лиц в предусмотренных указанным законом случаях.

2. В ч. 2 комментируемой статьи законодатель устанавливает следующие виды пенсионных накоплений:

средства пенсионных накоплений, сформированные в пользу застрахованных лиц, которым ПФР или НПФ установлены накопительная пенсия и (или) срочная пенсионная выплата, единовременная выплата средств пенсионных накоплений, находящиеся в ПФР или НПФ и не переданные в доверительное управление управляющим компаниям;

средства пенсионных накоплений, которые сформированы в пользу застрахованных лиц, обратившихся за назначением накопительной пенсии и (или) срочной пенсионной выплаты в ПФР или НПФ, находящиеся в доверительном управлении управляющих компаний;

средства пенсионных накоплений, сформированные в пользу застрахованных лиц, которым ПФР установлены накопительная пенсия и (или) срочная пенсионная выплата, поступившие в ПФР от управляющих компаний для передачи в государственную управляющую компанию средствами выплатного резерва и еще не переданные ей;

средства пенсионных накоплений, сформированные в пользу застрахованных лиц, которым НПФ установлены накопительная пенсия и (или) срочная пенсионная выплата, поступившие в НПФ от управляющих компаний для передачи в управляющую компанию, с которой НПФ заключены договор доверительного управления средствами выплатного резерва и договор доверительного управления средствами пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата в отдельных инвестиционных портфелях, и еще не переданные ей;

средства выплатного резерва, а также средства пенсионных накоплений, сформированные в пользу застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата, находящиеся в доверительном управлении управляющей компании, с которой НПФ заключены договор доверительного управления средствами выплатного резерва и договор доверительного управления средствами пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата в инвестиционном портфеле средств

10