Комментарий к Федеральному закону от 30 ноября 2011 г. № 360-ФЗ «О порядке финансирования выплат за счет средств пенсионных накоплений» (2-е издание п

накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата, утверждаются уполномоченным федеральным органом исполнительной власти в сфере формирования и инвестирования средств пенсионных накоплений.

19.Центральным банком Российской Федерации могут устанавливаться дополнительные требования, которые специализированный депозитарий и государственная управляющая компания средствами выплатного резерва обязаны соблюдать в период действия договоров об оказании услуг специализированного депозитария и договоров доверительного управления в отношении средств выплатного резерва и средств пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата.

20.Отчетность о средствах выплатного резерва и средствах пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата, и финансовых результатах их инвестирования опубликовывается в средствах массовой информации в порядке, установленном Центральным банком Российской Федерации.

21.Регулирование, контроль и надзор в сфере формирования и инвестирования средств выплатного резерва и средств пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата, осуществляются уполномоченным федеральным органом исполнительной власти в сфере формирования и инвестирования средств пенсионных накоплений и Центральным банком Российской Федерации.

Комментарий к ст. 11

1. В правоотношениях по инвестированию средств выплатного резерва, а также средств пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата, участвуют три субъекта. Это:

ПФР, который осуществляет свою деятельность в соответствии с Положением о Пенсионном фонде Российской Федерации (России), утвержденном постановлением Верховного Совета РФ от 27 декабря 1991 г. № 2122-1 «Вопросы Пенсионного фонда Российской Федерации (России)».

специализированный депозитарий, под которым в соответствии со ст. 3 ФЗ «Об инвестировании средств для финансирования накопительной пенсии в Российской Федерации» понимается акционерное общество, общество с ограниченной (дополнительной) ответственностью, созданное в соответствии с законодательством РФ, имеющее лицензии на осуществление депозитарной деятельности и деятельности специализированного депозитария инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и НПФ;

государственная управляющая компания средствами выплатного резерва, которой является юридическое лицо, уполномоченное Правительством РФ осуществлять инвестирование переданных ему в доверительное управление ПФР средств выплатного резерва путем формирования инвестиционного портфеля выплатного резерва, путем формирования инвестиционного портфеля выплатного резерва, включающего средства пенсионных накоплений, сформированных в пользу застрахованных лиц, которым ПФР назначена накопительная пенсия, а также средств пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым ПФР назначена срочная пенсионная выплата, путем формирования инвестиционного портфеля средств пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата.

81

2. В соответствии с комментируемой статьей, инвестирование средств выплатного резерва и средств пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата, должно осуществляться управляющей компанией средствами выплатного резерва и специализированным депозитарием в соответствии с законодательством РФ в отношении управления средствами пенсионных накоплений с учетом требований комментируемого Закона. В частности, порядок инвестирования средств выплатного резерва ПФР, а также средств пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата, осуществляется аналогично порядку, установленному для инвестирования средств пенсионных накоплений ФЗ «Об инвестировании средств для финансирования накопительной пенсии в Российской Федерации», с учетом требований комментируемого Закона.

Итак, средств выплатного резерва ПФР, а также средств пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата, могут быть размещены:

в государственные ценные бумаги РФ. Размещение средств пенсионных накоплений в указанные активы разрешается, только если они обращаются на организованном рынке ценных бумаг или специально выпущены Правительством РФ для размещения средств институциональных инвесторов, а также при их первичном размещении, если условиями выпуска ценных бумаг предусмотрено обращение на организованном рынке ценных бумаг или они специально выпущены для размещения средств институциональных инвесторов;

в государственные ценные бумаги субъектов РФ, в облигации российских эмитентов; в акции российских эмитентов, созданных в форме открытых акционерных обществ; ипотечные ценные бумаги, выпущенные в соответствии с ФЗ «Об ипотечных ценных бумагах». Размещение средств пенсионных накоплений в указанные активы разрешается, только если они допущены к обращению на организованных торгах или при их размещении и удовлетворяют требованиям, установленным Правительством РФ;

в паи (акции, доли) индексных инвестиционных фондов, размещающих средства в государственные ценные бумаги иностранных государств, облигации и акции иных иностранных эмитентов;

в денежные средства в рублях на счетах в кредитных организациях; в депозиты в валюте РФ и в иностранной валюте в кредитных организациях; в иностранную валюту на счетах в кредитных организациях. Размещение средств пенсионных накоплений в указанные активы разрешается только в тех кредитных организациях, которые отвечают требованиям, установленным ст. 24 ФЗ «Об инвестировании средств для финансирования накопительной пенсии в Российской Федерации», в соответствии с которой кредитные организации, в которых размещают денежные средства управляющие компании и брокеры, осуществляющие операции со средствами пенсионных накоплений, включая размещение денежных средств в депозиты, должны отвечать требованиям, которые установлены Федеральным законом от 23 декабря 2003 г. № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» к кредитным организациям — участникам системы обязательного страхования вкладов физических лиц в банках РФ. Данное положение не применяется при открытии счетов в кредитных организациях, исполняющих функции расчетных центров организаторов торговли. Правительство РФ вправе установить дополнительные требования к кредитным организациям, в которых размещаются средства пенсионных накоплений, в том числе включенные в выплатной резерв;

ценные бумаги международных финансовых организаций, допущенных к размещению или публичному обращению в РФ в соответствии с ФЗ «О рынке ценных бумаг».

82

Размещение средств выплатного резерва и средств пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата, в иные объекты инвестирования, не допускается.

Средства выплатного резерва и средства пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата, не могут быть использованы для приобретения ценных бумаг, эмитентами которых являются управляющие компании, брокеры, кредитные и страховые организации, специализированный депозитарий и аудиторы, с которыми заключены договоры об обслуживании, а также для приобретения ценных бумаг эмитентов, в отношении которых осуществляются меры досудебной санации или возбуждена процедура банкротства (наблюдения, временного (внешнего) управления, конкурсного производства) в соответствии с законодательством РФ о банкротстве либо в отношении которых такие процедуры применялись в течение двух предшествующих лет.

Также законодательством установлены требования к инвестиционной декларации, структуре инвестиционного портфеля, порядку инвестирования средств выплатного резерва и средств пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата, в ценные бумаги зарубежных эмитентов, а также требования к управляющему активами индексного инвестиционного фонда при инвестировании средств пенсионных накоплений в ценные бумаги зарубежных эмитентов.

3. Требования к целям инвестирования средств выплатного резерва и средств пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата, составу и структуре инвестиционного портфеля определяются в инвестиционной декларации, в соответствии с которой осуществляется инвестирование средств выплатного резерва, и инвестиционной декларации, в соответствии с которой осуществляется инвестирование средств пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата. Данные инвестиционные декларации являются неотъемлемой частью договора доверительного управления средствами выплатного резерва и средствами пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата.

Общие требования к инвестиционной декларации регламентированы в ст. 27 ФЗ «Об инвестировании средств для финансирования накопительной пенсии в Российской Федерации». Если управление средствами осуществляется более чем одним инвестиционным портфелем, то инвестиционная декларация составляется отдельно по каждому инвестиционному портфелю.

Инвестиционная декларация управляющей компании должна содержать цель инвестирования средств выплатного резерва и средств пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата, и описание инвестиционной политики управляющей компании в отношении соответствующего инвестиционного портфеля. Целью инвестирования средств выплатного резерва и средств пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата, переданных в управление управляющей компании ПФР, является их прирост. Кроме того, в инвестиционной декларации должен содержаться перечень объектов инвестирования, которые управляющая компания вправе приобретать за счет средств выплатного резерва и средств пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата, переданных в управление ПФР, а также требования к структуре инвестиционного портфеля.

Порядок утверждения инвестиционных деклараций государственной управляющей компании и государственной управляющей компании средствами выплатного резерва и

83

средствами пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата устанавливается Правительством РФ.

Так, постановлением Правительства РФ от 4 июня 2012 г. № 550 «Об утверждении инвестиционных деклараций государственной управляющей компании средствами выплатного резерва», вступившим в силу с 1 июля 2012 г. утверждены инвестиционная декларация государственной управляющей компании средствами выплатного резерва, в соответствии с которой осуществляется инвестирование средств выплатного резерва, а также инвестиционная декларация государственной управляющей компании средствами выплатного резерва, в соответствии с которой осуществляется инвестирование средств пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата.

Инвестиционная декларация государственной управляющей компании средствами выплатного резерва, в соответствии с которой осуществляется инвестирование средств выплатного резерва определяет требования к целям инвестирования средств выплатного резерва, переданных ПФР государственной управляющей компании средствами выплатного резерва по договору доверительного управления средствами выплатного резерва, составу и структуре инвестиционного портфеля выплатного резерва государственной управляющей компании средствами выплатного резерва. Целью инвестирования средств выплатного резерва является их прирост.

В соответствии со ст. 26 ФЗ «Об инвестировании средств для финансирования накопительной пенсии в Российской Федерации», инвестирование средств выплатного резерва осуществляется государственной управляющей компанией средствами выплатного резерва в следующие виды активов:

а) государственные ценные бумаги РФ, обращающиеся на организованных торгах или специально выпущенные для размещения средств институциональных инвесторов, а также при их первичном размещении, если условиями выпуска ценных бумаг предусмотрено обращение на организованных торгах или они специально выпущены для размещения средств институциональных инвесторов, обязательства по которым выражены в валюте РФ и иностранной валюте;

б) государственные ценные бумаги субъектов РФ, допущенные к обращению на организованных торгах, а также при их размещении, если, эмитенту (выпуску) ценных бумаг присвоен рейтинг долгосрочной кредитоспособности по обязательствам в валюте РФ или в иностранной валюте, либо если исполнение обязательств по выплате номинальной стоимости облигаций, либо по выплате номинальной стоимости облигаций и частично или полностью купонного дохода по ним обеспечено государственной гарантией РФ, а также, если эмитент ценной бумаги, являющийся кредитной организацией, имеет собственные средства (капитал) в размере не менее 10 млрд. рублей, рассчитываемом по методике Центрального банка России, по состоянию на последнюю отчетную дату;

в) облигации российских эмитентов, допущенные к обращению на организованных торгах, а также при их размещении, за исключением ценных бумаг, указанных в пунктах «а» и «б»;

г) ипотечные ценные бумаги, выпущенные в соответствии с законодательством РФ, допущенные к обращению на организованных торгах, а также при их размещении, если указанные ценные бумаги соответствуют следующим требованиям:

если эмитенту (выпуску) ипотечных ценных бумаг присвоен рейтинг долгосрочной кредитоспособности по обязательствам в валюте РФ или в иностранной валюте не ниже установленного уровня, либо исполнение обязательств по ним обеспечено солидарным

84

поручительством юридического лица, которому рейтинговыми агентствами, аккредитованными в установленном законодательством РФ порядке, присвоен рейтинг долгосрочной кредитоспособности по обязательствам в валюте РФ или в иностранной валюте не ниже суверенного рейтинга РФ по обязательствам в валюте РФ или в иностранной валюте. Соответствующий рейтинг должен быть присвоен хотя бы одним из указанных агентств;

если в состав ипотечного покрытия не входят объекты незавершенного строительства;

если размер ипотечного покрытия на дату выпуска ипотечных ценных бумаг превышает сумму обязательств по выплате номинальной стоимости выпуска более чем в 1,5 раза (за исключением облигаций с ипотечным покрытием, эмитентом которых является кредитная организация).

Вслучае если приобретаемый выпуск ипотечных ценных бумаг размещается в рамках эмиссии нескольких выпусков с единым ипотечным покрытием, он должен соответствовать следующим условиям:

обязательства по приобретаемому выпуску исполняются преимущественно перед обязательствами других выпусков, обеспеченных залогом того же ипотечного покрытия;

доля указанного выпуска относительно других выпусков, обеспеченных залогом того же ипотечного покрытия, на дату приобретения ипотечных ценных бумаг должна составлять

не более 90% общей номинальной стоимости облигаций, обеспеченных одним ипотечным покрытием;

д) средства в валюте РФ и иностранной валюте (доллары США, евро, фунты стерлингов, японские йены) на счетах в кредитных организациях;

е) депозиты в валюте РФ и в иностранной валюте (доллары США, евро, фунты стерлингов, японские йены) в кредитных организациях при условии соблюдения требований, установленных в соответствии со ст. 26 и 28 ФЗ «Об инвестировании средств для финансирования накопительной пенсии в Российской Федерации»;

ж) ценные бумаги международных финансовых организаций, допущенные к размещению и (или) публичному обращению в РФ в соответствии с законодательством РФ, при условии их соответствия установленным требованиям.

К указанным финансовым организациям, в ценные бумаги которых могут инвестироваться средства выплатного резерва, относятся:

Азиатский банк развития (Asian Development Bank, ADB);

Банк развития при Совете Европы (Council of Europe Development Bank, CEB);

Европейский банк реконструкции и развития (European Bank for Reconstruction and Development, EBRD);

Европейский инвестиционный банк (European Investment Bank, EIB);

Межамериканский банк развития (Inter-American Development Bank, IADB);

международная финансовая корпорация (International Finance Corporation, IFC);

Международный банк реконструкции и развития (International Bank for Reconstruction and Development, IBRD);

Северный инвестиционный банк (Nordic Investment Bank, NIB);

Евразийский банк развития (ЕАБР);

Черноморский банк торговли и развития;

Международный инвестиционный банк.

85

4. Максимальная доля в инвестиционном портфеле следующих классов активов составляет (см. постановление Правительства РФ от 4 июня 2012 г. № 550):

а) государственные ценные бумаги РФ, обязательства по которым выражены в иностранной валюте (облигации государственного валютного займа, облигации внутреннего государственного валютного займа, облигации внешних облигационных займов РФ), — 80%;

б) государственные ценные бумаги субъектов РФ — 10%; в) облигации российских эмитентов, допущенные к обращению на организованных торгах, а

также при их размещении (за исключением облигаций, исполнение обязательств по выплате номинальной стоимости которых либо по выплате номинальной стоимости и частично или полностью купонного дохода по которым обеспечено государственной гарантией РФ — 60%;

г) ипотечные ценные бумаги — 20%; д) ценные бумаги международных финансовых организаций — 20%.

В инвестиционном портфеле не устанавливается максимальная доля государственных ценных бумаг РФ, обязательства по которым выражены в валюте РФ, а также облигаций российских эмитентов, исполнение обязательств по выплате номинальной стоимости которых либо по выплате номинальной стоимости и частично или полностью купонного дохода по которым обеспечено государственной гарантией РФ.

Также инвестиционной декларацией государственной управляющей компании средствами выплатного резерва, в соответствии с которой осуществляется инвестирование средств выплатного резерва, устанавливаются и регламентируются суммарная и максимальная доля активов в составе инвестиционного портфеля, действия управляющей компании в случае превышения доли определенного класса активов или превышения предельно допустимых показателей, иные условия формирования инвестиционного портфеля управляющей компании, порядок расчета рыночной стоимости активов и др.

Постановлением Правительства РФ от 4 июня 2012 г. № 550 утверждена Инвестиционная декларация государственной управляющей компании средствами выплатного резерва, в соответствии с которой осуществляется инвестирование средств пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата.

Указанной инвестиционной декларацией, в соответствии со ст. 27 ФЗ «Об инвестировании средств для финансирования накопительной пенсии в Российской Федерации», определены требования к целям инвестирования средств пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата, переданных ПФР государственной управляющей компании средствами выплатного резерва по договору доверительного управления средствами пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата, к составу и структуре инвестиционного портфеля средств пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата, государственной управляющей компании средствами выплатного резерва. Целью инвестирования средств пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата, является их прирост.

Инвестиционной декларацией предусмотрен состав и виды активов, в которые осуществляется инвестирование средств пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата, каковыми являются государственные ценные бумаги РФ и субъектов РФ, облигации российских эмитентов, ипотечные ценные бумаги, средства в валюте РФ и иностранной валюте, депозиты в валюте РФ и в иностранной валюте, ценные бумаги международных финансовых организаций, а также установлены требования, предъявляемые к

86

указанным видам активов. Кроме того, инвестиционной декларацией регламентирована максимальная суммарная доля классов активов в составе инвестиционного портфеля; порядок расчета рыночной стоимости активов и оценки депозитов, а также действия управляющей компании в случае превышения доли определенного класса активов, входивших в инвестиционный портфель и т.д.

5.Средства выплатного резерва, а также средства пенсионных накоплений для осуществления срочных пенсионных выплат передаются ПФР государственной управляющей компании средствами выплатного резерва на основании договора доверительного управления средствами выплатного резерва и договора доверительного управления средствами пенсионных накоплений для осуществления срочных пенсионных выплат. Необходимые расходы по инвестированию средств выплатного резерва и средств пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата, и выплата вознаграждения государственной управляющей компании средствами выплатного резерва осуществляется за счет средств выплатного резерва и средств пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата.

Состав необходимых расходов по инвестированию средств выплатного резерва и средств пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата,

атакже размер указанных расходов и размер вознаграждения государственной управляющей компании средствами выплатного резерва устанавливаются Центральным банком РФ.

Постановлением Правительства РФ от 21 мая 2012 г. № 500 «Об установлении размера оплаты необходимых расходов по инвестированию средств выплатного резерва и средств пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата, размера вознаграждения государственной управляющей компании средствами выплатного резерва и состава необходимых расходов по инвестированию средств выплатного резерва и средств пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата» установлено, что размер оплаты необходимых расходов по инвестированию средств выплатного резерва и средств пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата, не может превышать 1,1% средней стоимости чистых активов, находящихся в доверительном управлении по договору доверительного управления средствами выплатного резерва и средствами пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата, за отчетный год, в том числе оплата услуг специализированного депозитария не может превышать 0,1% средней стоимости чистых активов.

В соответствии со ст. 12 ФЗ «Об инвестировании средств для финансирования накопительной пенсии в Российской Федерации» управляющая компания обязана рассчитывать регулярно текущую рыночную стоимость и стоимость чистых активов по каждому из инвестиционных портфелей, находящихся в доверительном управлении, в соответствии с нормативными актами Центрального банка Российской Федерации.

6.Комментируемой статьей установлено, что типовой договор доверительного управления средствами выплатного резерва и типовой договор доверительного управления средствами пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата, утверждаются уполномоченным федеральным органом исполнительной власти в сфере формирования и инвестирования средств пенсионных накоплений (см. приказ Министерства финансов РФ (Минфин России) от 31 мая 2012 г. № 72н).

В соответствии с Типовым договором доверительного управления средствами выплатного резерва (средствами пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная

87

пенсионная выплата) между ПФР и государственной управляющей компанией средствами выплатного резерва, ПФР передает государственной управляющей компании средствами выплатного резерва в доверительное управление вышеуказанные средства, а государственная управляющая компания средствами выплатного резерва обязуется осуществлять управление ими в целях обеспечения права застрахованных лиц на выплаты за счет средств пенсионных накоплений, предусмотренные законодательством РФ. Выгодоприобретателем по настоящему договору является Российская Федерация в лице ПФР.

Государственная управляющая компания средствами выплатного резерва осуществляет доверительное управление средствами выплатного резерва и средствами пенсионных накоплений для осуществления срочных пенсионных выплат от своего имени путем совершения любых юридических и фактических действий по доверительному управлению в интересах выгодоприобретателя, указывая при этом, что она действует в качестве доверительного управляющего.

ПФР передает государственной управляющей компании средствами выплатного резерва указанные средства путем их перечисления на ее отдельный банковский счет, открытый для осуществления операций с указанными средствами. Перечисление средств должно быть осуществлено в срок не позднее 10 дней после дня включения средств в состав средств выплатного резерва в соответствии с положениями ст. 7 комментируемого Закона.

ПФР уведомляет государственную управляющую компанию средствами выплатного резерва о необходимости передачи ему указанных средств путем доведения годового плана передачи средств выплатного резерва, необходимых для осуществления выплат накопительной пенсии не позднее 1 декабря года, предшествующего году, в котором осуществляются указанные выплаты. Размер подлежащих передаче средств определяется в уведомлении (требовании) ПФР, которое направляется в срок не позднее, чем за 5 дней до срока передачи, установленного планом передачи средств выплатного резерва. Государственная управляющая компания средствами выплатного резерва обязана передать в ПФР указанные средства в размере, определенном в уведомлении (требовании) в течение 5 рабочих дней с даты получения уведомления (требования). Кроме того, ПФР направляет государственной управляющей компании средствами выплатного резерва уведомление (требование) о необходимости передачи ему излишне перечисленных средств, если в результате корректировки индивидуальных сведений в специальной части индивидуальных лицевых счетов застрахованных лиц новая сумма средств подлежащих передаче, уменьшится по сравнению с суммой средств, переданных ранее. Указанные средства должны быть переданы ПФР в установленном размере в течение 5 рабочих дней с даты получения уведомления (требования).

Для уплаты гарантийных взносов и осуществления отчислений в резерв по обязательному пенсионному страхованию в соответствии с ФЗ от 28 декабря 2013 г. № 422-ФЗ, государственная управляющая компания средствами выплатного резерва на основании уведомления (требования) фонда передает ему средства пенсионных накоплений в размере, указанном в уведомлении фонда, в течение 5 рабочих дней с даты его получения. Передача средств, направляемых в доверительное управление ПФР управляющей компании, а также средств, передаваемых управляющей компанией ПФР, произведенная в течение отчетного квартала по основаниям, предусмотренным договором и комментируемым Законом, сопровождается подписанием сторонами акта передачи средств, составленному по установленной форме. Акт передачи средств, подписанный государственной управляющей компанией, представляется в ПФР в течение первых 5 рабочих дней месяца, следующего за отчетным кварталом, в котором произведена передача указанных средств. В акте должны содержаться сведения о наименовании передаваемых средств; их размере,

88

в том числе дохода от их инвестирования; основания и дата их передачи с реквизитами платежных документов.

Ежегодно, не позднее последнего рабочего дня первого месяца года, следующего за отчетным годом, стороны составляют итоговый акт. В соответствии со ст. 16 ФЗ «Об инвестировании средств для финансирования накопительной пенсии в Российской Федерации», отчетным годом является календарный год с 1 января по 31 декабря включительно.

Итоговый акт передачи средств содержит наименование средств, передаваемых в доверительное управление в соответствии с договором доверительного управления между ПФР и государственной управляющей компанией средствами выплатного резерва; дату составления акта и дату передачи средств с указанием реквизитов платежных документов; итоговый размер переданных средств выплатного резерва, средств пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата, в том числе дохода от их инвестирования. Отдельными строками указываются средства, переданные в доверительное управление на 1 января отчетного года и на 1 января года, следующего за отчетным; доход от инвестирования за отчетный год, вознаграждение государственной управляющей компании с учетом НДС; фактически понесенные расходы по инвестированию средств в отчетном году, в том числе оплата услуг специализированного депозитария; доход от инвестирования средств, переданных в доверительное управление, отнесенный на прирост средств за отчетный год, доходность в процентах годовых, с учетом расходов и вознаграждения.

В соответствии с договором государственная управляющая компания средствами выплатного резерва вправе:

а) инвестировать средства, переданные в доверительное управление в соответствии с договором в активы, разрешенные ФЗ «Об инвестировании средств для финансирования накопительной пенсии в Российской Федерации» и предусмотренные инвестиционной декларацией, соответствующей требованиям ст. 27 данного закона, и являющейся неотъемлемой частью указанного договора;

б) осуществлять права по ценным бумагам, в которые инвестированы средства, переданные в доверительное управление государственной управляющей компании средствами выплатного резерва в соответствии с договором;

в) удерживать вознаграждение и возмещать необходимые расходы в соответствии с договором;

г) осуществлять сделки со средствами, полученными в доверительное управление в соответствии с договором, используя услуги только тех брокеров, которые отвечают установленным требованиям, а также расторгать договоры с брокерами и принимать меры к истребованию денежных средств в случае, если брокеры перестали удовлетворять указанным требованиям.

Государственная управляющая компания средствами выплатного резерва не имеет право осуществлять операции со средствами, переданными ей ПФР в доверительное управление до заключения со специализированным депозитарием договора об оказании услуг специализированного депозитария, а также осуществлять распоряжение указанными средствами и активами, в которые инвестированы указанные средства, без предварительного согласия специализированного депозитария, за исключением совершения сделок на торгах организаторов торговли на рынке ценных бумаг либо выдачи поручения на совершение таких сделок, а также совершения расчетов по сделкам, совершенным на условиях поставки против платежа, если указанные расчеты осуществляются в международных клиринговых центрах.

89

Кроме того, государственная управляющая компания средствами выплатного резерва не вправе осуществлять доверительное управление средствами, переданными ей в доверительное управление ПФР и активами, в которые инвестированы указанные средства, если риск ответственности за нарушение указанного договора не застрахован в соответствии с требованиями, установленными ФЗ «Об инвестировании средств для финансирования накопительной пенсии в Российской Федерации».

Также государственная управляющая компания средствами выплатного резерва не имеет право:

объединять средства, переданные ей в доверительное управление ПФР и активы, в которые инвестированы указанные средства со средствами, переданными ей в управление в соответствии с иными договорами и с собственным имуществом или имуществом третьих лиц, находящимся у нее по иным основаниям, в том числе на банковских счетах.

приобретать за счет средств, переданных ПФР в доверительное управление ценные бумаги, агентом по размещению которых она является, либо эмитентами которых являются брокеры и кредитные организации, с которыми ею заключены договоры об обслуживании, а также ценные бумаги эмитентов, в отношении которых осуществляются меры досудебной санации или возбуждена процедура банкротства(наблюдения, временного (внешнего) управления, конкурсного производства), либо в отношении которых указанные процедуры применялись в течение 2 предшествующих лет;

предоставлять займы за счет средств, переданных ПФР в доверительное управление или безвозмездно отчуждать указанные средства;

предоставлять брокеру право использовать в своих интересах средства, переданные ПФР в доверительное управление находящиеся на специальном брокерском счете;

использовать информацию, ставшую ей известной в связи с исполнением обязанностей в соответствии с договором доверительного управления, для совершения сделок в своих интересах или в интересах третьих лиц, а также передавать указанную информацию третьим лицам, если иное не предусмотрено законодательством РФ;

совершать иные действия в отношении средств указанных средств и активов, противоречащие требованиям федеральных законов, и иных нормативных правовых актов.

Государственная управляющая компания средствами выплатного резерва обязана лично (если иное не предусмотрено договором), разумно и добросовестно, в интересах застрахованных лиц, осуществлять доверительное управление средствами переданными, ей в соответствии с договором.

Для осуществления действий по доверительному управлению, в течение 10 дней с момента заключения договора доверительного управления государственная управляющая компания обязана заключить договор со специализированным депозитарием, с которым ПФР уже заключен соответствующий договор в отношении средств выплатного резерва и средств пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата, об оказании услуг специализированного депозитария. Если ПФР заключается договор об оказании услуг с другим специализированным депозитарием, то управляющая компания обязана заключить с этим же специализированным депозитарием соответствующий договор в течение 10 рабочих дней с даты получения от ПФР письменного уведомления о заключении нового договора.

Средства, переданные в доверительное управление должны быть размещены государственной управляющей компанией на отдельных банковских счетах в кредитных организациях, отвечающих требованиям, установленным ст. 24 ФЗ «Об инвестировании средств для финансирования накопительной пенсии в Российской Федерации». В том случае, если

90