Уголовная ответственность за легализацию. Монография

ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ «ВСЕРОССИЙСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ

УНИВЕРСИТЕТ ЮСТИЦИИ (РПА МИНЮСТА РОССИИ)»

Н. Г. ИВАНОВ

УГОЛОВНАЯ

ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЗА ЛЕГАЛИЗАЦИЮ

Монография

ISBN 978-5-00094-337-3

©ВГУЮ (РПА Минюста России), 2016

©Оригинал-макет, оформление.

ООО«Ай Пи Эр Медиа», 2016

УДК 343.7 ББК 67.408 И20

Авторы:

Н. Г. Иванов, доктор юридических наук, профессор, заведующий кафедрой уголовного права и криминологии ВГУЮ (РПА Минюста России), заслуженный юрист РФ

Рецензенты:

Е. В. Фоменко, кандидат юридических наук, доцент ведущий научный сотрудник ЦНИ ВГУЮ (РПА Минюста России)

С. В. Расторопов, доктор юридических наук, профессор кафедры прокурорского надзора за исполнением законов

воперативно-розыскной деятельности и участия прокурора

вуголовном судопроизводстве Академии Генеральной прокуратуры РФ

Иванов, Н. Г.

И20 Уголовная ответственность за легализацию [Электронный ресурс]: монография / Н. Г. Иванов ; ВГУЮ (РПА Минюста России). — Электрон. дан. и прогр. — (5 Мб). М. : ВГУЮ (РПА Минюста России) ; Саратов : Ай Пи Эр Медиа, 2016. Научное электронное издание : 1 электрон. опт. диск

(CD-ROM). — 10 экз. — Систем. требования: Intel; Microsoft Windows (XP, Vista, Windows 7); дисковод CD-Rom, 512 ОЗУ; разрешение экрана не ниже 1024х768; ПО Adobe Air, ПО IPRBooks Reader, мышь. — Загл. с ти-

тул. экрана.

Необходимость рассуждений на данную тему обусловлена тем обстоя- тельством, что современные правоохранительные органы, пытаясь бороться с легализацией денежных средств, приобретенных преступным путем, воздей- ствуют на симптомы болезни, а не на ее основание. Между тем именно в те- невой экономике и заключены основания легализации (как, впрочем, и иных преступлений). Поэтому необходимо определиться, прежде всего, что такое те- невая экономика и со всем ли этим явлением необходимо вести борьбу.

УДК 343.7 ББК 67.408

Издается по решению методического совета ВГУЮ (РПА Минюста России).

Издание подготовлено при информационной поддержке справочной правовой системы «КонсультантПлюс».

Научное электронное издание

Минимальные системные требования: процессор стандартной архитектуры x86 с тактовой частотой от 1,6 ГГц и выше; операционная система Microsoft Windows XP,

Vista или Windows 7; от 512 Мб оперативной памяти; от 1 Гб свободного пространства на жестком диске; разрешение экрана не ниже 1024×768; программа Adobe Air.

СОДЕРЖАНИЕ

§3. Легализация ценностей, приобретенных преступным путем, как итог развития криминального

§3. Объективная сторона легализации денежных средств или иного имущества,

4

5

СОКРАЩЕНИЯ, ПРИНЯТЫЕ В ИЗДАНИИ

1. Нормативные правовые акты

ГК — Гражданский кодекс Российской Федерации,

частьперваяот30.11.1994 №51-ФЗ// СЗРФ. 1994. №32.

Ст. 3301; часть вторая от 26.01.1996 № 14-ФЗ // Там же. 1996. № 5. Ст. 410; часть третья от 26.11.2001 № 146-

ФЗ // Там же. 2001. № 49. Ст. 4552; часть четвертая от 18.12.2006 № 230-ФЗ // Там же. 2006. № 52. Ст. 5496

КоАП — Кодекс Российской Федерации об адми- нистративных правонарушениях от 30.12.2001 № 195-

ФЗ // РГ. 2001. 31 дек.

Конституция — Конституция Российской Феде- рации, принятавсенароднымголосованием12.12.1993 //

СЗ РФ. 2009. № 4. Ст. 445

НК — Налоговый кодекс Российской Федерации,

часть первая от 31.07.1998 № 146-ФЗ // СЗ РФ. 1998.

№31. Ст. 3824; часть вторая от 05.08.2000 № 117-ФЗ // Там же. 2000. № 32. Ст. 3340

ТК — Трудовой кодекс Российской Федерации от 30.12.2001 № 197-ФЗ // СЗ РФ. 2002. № 1 (ч. 1). Ст. 3

УК — Уголовный кодекс Российской Федерации от 13.06.1996 № 63-ФЗ // СЗ РФ. 1996. № 25. Ст. 2954

УПК — Уголовно-процессуальный кодекс Россий- ской Федерации от 18.12.2001 № 174-ФЗ // СЗ РФ. 2001.

№52 (ч. I). Ст. 4921

2. Официальные издания

РГ — «Российская газета» СЗ — Собрание законодательства

6

3. Органы власти

Государственная Дума — Государственная Дума Федерального Собрания Российской Федерации

4. Прочие сокращения

ВВП — валовой внутренний продукт МГУ — Московский Государственный Универси-

тет имени М. В. Ломоносова НДС — Налог на добавленную стоимость

ООН — Организация Объединенных Наций РФ — Российская Федерация СНГ — Содружество Независимых Государств ст. — статья (-и)

ФАТФ — Группа разработки финансовых мер по борьбе с отмыванием денег — Financial Action Task Force, FATF

ФРГ — Федеративная Республика Германия ч. — часть (-и)

7

Глава 1

ЛЕГАЛИЗАЦИЯ ЦЕННОСТЕЙ, ПРИОБРЕТЕННЫХ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ, КАК НЕОБХОДИМОЕ ЗВЕНО МЕЖДУ ОТКРЫТОЙ ЭКОНОМИКОЙ И КРИМИНАЛЬНЫМ СЕКТОРОМ ТЕНЕВОЙ ЭКОНОМИКИ

§ 1. Понятие теневой экономики

Теневая экономика — явление не новое для со- временной России. Своими корнями оно уходит в глубь веков, и, хотя целью параграфа не являются историче- ские рефлексии, все же интересно отметить, что в пе- риод существования СССР к теневой экономике отно- сились не просто негативно, но с большой долей пре- зрения и непременного для того времени осуждения. Известный исследователь А. П. Бунич с негодованием писал: «Можно с уверенностью сказать, что наша тене- вая экономика — это родная сестра Медельинского кар- теля или Сицилийской мафии»1.

В исследовательской литературе не существует единого подхода к определению теневой экономики. Причем сам термин зачастую подменяется различно- го рода аналогами: экономика неформальная, иррегу- лярная, серая, черная, эксполярная, криминальная, подпольная, вторая, незаконная, параллельная,

1 Бунич А. П. Теневые опухоли легальной экономики. В кн.: Теневая экономика. М.: Экономика, 1991. С. 46.

8

неофициальная, деструктивная, неучтенная, частнока- питалистическая… И это далеко не полный перечень наименований, которыми исследователи почитают те- невую экономику. На наш взгляд, из всего многообра- зия представленной терминологии, служащей симво- лом для обозначения «неоткрытой» экономики, наибо- лее приемлем термин теневая экономика, поскольку в действительности она уходит из-под прожекторов нормативных актов и существует параллельно эконо- мике, открытой для воздействия социальных структур, являясь одновременно ее частью.

Теневая экономика хотя и предельно латентна и имеет определенные негативные черты, все же она не однолика. Ее дуализм заключается главным обра- зом в том, что явление приносит не только негативные результаты. Дуализм теневой экономики — вот, пожа- луй, методологическая основа для дальнейшего пози- тивного изложения темы параграфа.

В современной литературе теневую экономику, пообразуиподобиюисследователейсоветскогопериода, сравнивают чаще всего с преступным бизнесом. Такая чертахарактернаглавнымобразомдляисследователей криминальногоцикла. Причем, учитываянекоторыепо- зитивные черты теневой экономики, авторы исследова- ний не отличаются необходимой последовательностью. Так, Д. Г. Макаров пишет: «С криминологической точ- ки зрения теневая экономика может выступать только как преступный бизнес, объединяющий определенную группу преступлений»2. Однако далее автор отмечает, что «при существующем законодательстве трудно пред- ставить себе полностью легальную, т. е. соблюдающую

2 МакаровД. Г. Теневаяэкономикаиуголовныйзакон. М.: Юрлитинформ, 2003. С. 7.

9

все имеющиеся нормативные акты, экономику»3. И да- лее в ходе исследования Д. Г. Макаров приходит к вы- воду: «Подтеневой(неконтролируемой) экономикой(те- невым бизнесом) в таком случае будет пониматься со- вокупность в принципе легальных, но не выявляемых или трудно выявляемых гласными проверочными ме- тодами финансово-хозяйственных операций»4.

Схожие определения, грешащие некоторой непо- следовательностью, предлагают и другие исследовате- ли. В. О. Исправников и В. В. Куликов в качестве кри- терия теневой экономики используют противоправ- ность и уклонение от официальной регистрации5.

Категорическую позицию по поводу теневой эко- номики как исключительно криминального секто- ра занимает Б. Болотский. Исследователь пишет: «Нарастающий вал теневой экономики, в том числе криминального предпринимательства, помимо того, что является питательной средой экономической и ор- ганизованной преступности и одновременно стиму- лируется ими, влечет за собой и другие экономиче- ские и социально негативные явления»6. Можно от- метить и других криминалистов, которые склонны отождествлять теневую экономику с преступным биз- несом, однако, как представляется, довольно и приве- денных сентенций. Кроме того, что изложенные мне- ния о теневой экономике лишены последовательности (как это очевидно на примере соответствующих изло- жений Д. Г. Макарова), приводимые доводы являются

3МакаровД. Г. Теневаяэкономикаиуголовныйзакон. М.: Юрлитинформ, 2003. С. 21.

4Там же. С. 22.

5См.: ИсправниковО. В., КуликовВ. В. ТеневаяэкономикавРоссии: иной путь и третья сила // Российский экономический журнал. 1997. № 3. С. 16–20.

6Болотский Б. Правила борьбы с отмыванием «грязных» капиталов //

Человек и закон. 1998. № 11–12. С. 80.

10