Правовое регулирование несостоятельности (банкротства). Учебное пособие-1

Государственное казенное образовательное учреждение высшего образования

«Российская таможенная академия»

А.В. Самигулина

ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ НЕСОСТОЯТЕЛЬНОСТИ (БАНКРОТСТВА)

Учебное пособие

Москва

2019

УДК 347.73

ББК 67

С17

Допущено учебно-методическим советом Российской таможенной академии

вкачестве учебного пособия по направлению подготовки

40.04.01«Юриспруденция»

Рецензенты:

В.Н. КОМИССАРОВ, генеральный директор ООО «Транс-Континентал Логистикс», канд. юрид. наук; И.В. ЗАИКИНА, заведующий кафедрой гражданско-правовых дисциплин Института мировых

цивилизаций, канд. юрид. наук, доцент

Эксперт

М.Б. СМОЛЕНСКИЙ, профессор кафедры гражданско-правовых дисциплин Ростовского филиала Российской таможенной академии, д-р социол. наук, канд. юрид. наук, профессор

Самигулина А.В.

С17 Правовое регулирование несостоятельности (банкротства): учебное пособие / А.В. Самигулина. М.: РИО Российской таможенной академии, 2019. 100 с.

ISBN 978-5-9590-1067-6

В учебном пособии, в соответствии с рабочей программой дисциплины «Правовое регулирование несостоятельности (банкротства)» и на основе анализа норм действующего законодательства Российской Федерации, дана характеристика института несостоятельности (банкротства) с точки зрения проблематики, существующей в настоящее время в России. Учебное пособие строго структурировано, что позволит студенту хорошо ориентироваться в различных процедурах, применяемых при рассмотрении дела о банкротстве, проводя сравнение между ними, отмечая проблемы и пути их решения.

Предназначено для студентов, обучающихся по направлению подготовки 40.04.01 «Юриспруденция», направленность (профиль) «Правовое регулирование предпринимательской деятельности».

УДК 347.73

ББК 67

ПРЕДИСЛОВИЕ

Учебное пособие «Правовое регулирование несостоятельности (банкротства)» разработано в ракурсе актуальных вопросов законодательства о банкротстве.

Цель пособия – подготовка высокопрофессиональных магистров в сфере юриспруденции, способных осуществлять деятельность, регулируемую нормами законодательства Российской Федерации (РФ), обеспечивать выполнение предписаний законодательства РФ, защиту прав и свобод человека и гражданина, охраняемых законом интересов общества и государства.

В результате работы с материалами данного пособия обучающийся должен получить знания теоретических основ и понятийного аппарата института несостоятельности (банкротства), системы законодательства о несостоятельности (банкротстве), правовых основ регулирования процедур несостоятельности (банкротства); научиться осуществлять выбор норм права, соответствующих конкретной ситуации, квалифицировать правоотношения, возникающие в ходе применения процедур несостоятельности (банкротства); усвоить нормы о несостоятельности (банкротстве) и научиться самостоятельно их совершенствовать; овладеть приемами профессионального анализа нормативных актов, регулирующих отношения, связанные с несостоятельностью (банкротством), и решения практических задач, правовых проблем на основе данного анализа, навыками подготовки юридическихдокументов, требующихсявпроцессебанкротствадолжника.

Учебное пособие объединяет пять глав, в каждой из которых рассмотрен определенный вопрос, связанный с особенностями правового регулирования и реформирования законодательства о несостоятельности (банкротстве).

3

ГЛАВА 1

НЕСОСТОЯТЕЛЬНОСТЬ (БАНКРОТСТВО): ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

Несостоятельность (банкротство) – достаточно распространенное явление. Ежегодноарбитражныесудыпринимаютдесяткитысячзаявленийопризнании банкротами юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. Нередки случаи, когда несостоятельность становится следствием не только «естественного отбора» в конкурентной среде, но и недобросовестных действий учредителей (участников) должников. Иногда с помощью процедуры банкротства осуществляются незаконный передел собственности, устранениеконкурентов, сокрытиеимуществаоткредиторов. Однакоданныйинститут в условиях рынка в определенной степени остается необходимым механизмом «естественного отбора» для предпринимателей и в настоящее время.

Институт несостоятельности (банкротства) – это совокупность пра-

вовых норм, регулирующих общественные отношения, связанные с несостоятельностью (банкротством) юридических и физических лиц, а также ее (его) предупреждением (далее – институт банкротства).

Синонимом понятия «институт банкротства» является термин «конкурсное право», используемый в зарубежной, российской дореволюционной и современной правовых науках.

Предмет конкурсного права – это регулируемые нормами института банкротства общественные отношения, связанные с банкротством и его предупреждением.

Методконкурсногоправа– этосовокупностьправовых средствиспособов воздействия института банкротства на регулируемые отношения. Для института банкротства характерно использование преимущественно императивного метода правового регулирования и в меньшей степени –

диспозитивного метода.

Действующее российское законодательство, регулирующее отношения несостоятельности (банкротства), является комплексным и представляет собой определенную систему нормативных правовых актов. Оно включает в себя нормативные правовые акты, содержащие в себе нормы как частного (гражданского), так и публичного (административного, уголовного, процессуального) права, атакжематериальногоипроцессуальногоправа. Внастоящее время основным нормативным правовым актом, регулирующим

4

данные правоотношения, является Федеральный закон от 26.10.2002

№ 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (Закон о банкротстве).

Кроме того, согласно ст. 29 Закона о банкротстве Правительство РФ и другие федеральные органы исполнительной власти уполномочены на осуществление функций по выработке государственной политики и функций по нормативному правовому регулированию в сфере несостоятельности (банкротства) ифинансовогооздоровления. Такимрегулирующиморганом в данный момент является Министерство экономического развития Российской Федерации (см. абз. 3 п. 1 Положения о Министерстве экономического развития Российской Федерации, утвержденного постановлением Правительства РФ от 05.06.2008 № 437).

Систему правового регулирования института несостоятельности (банкротства) можно представить в виде общей и особенной части. Общая часть объединяет нормы о понятии и признаках банкротства, субъектах правоотношений, связанных с банкротством, их основных правах и обязанностях, ответственности, а также некоторые другие правила, действие которых распространяется на все регулируемые данным институтом правоотношения. Нормы общей части представлены в части первой ГражданскогокодексаРоссийскойФедерации(ГКРФ), вглаве22 Уголовногокодекса Российской Федерации (УК РФ), главе 14 Кодекса об административных правонарушенияхРоссийскойФедерации(КоАПРФ), главе1 Законаобанкротстве и других нормативных правовых актах. Особенная часть включает субинституты: досудебный этап банкротства (гл. 2 Закона о банкротствеидр.); судебныйэтапбанкротства(гл. 28 ииныенормыАрбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (АПК РФ), гл. 3–8 Закона о банкротстве и др.); особенности банкротства отдельных категорий должников (гл. 9, 10 Закона о банкротстве и др.); упрощенные процедуры, применяемые в деле о банкротстве (гл. 11 Закона о банкротстве и др.).

Источниками правового регулирования банкротства являются:

1)Конституция РФ, которая провозглашает следующие принципы, применимые и к рассматриваемым отношениям:

–признание и защита равным образом всех форм собственности

(ч. 2 ст. 8);

–недопустимость лишения имущества без решения суда (ч. 3 ст. 35);

–возможность ограничения прав и свобод человека Федеральным законом в той мере, в какой оно необходимо в целях защиты прав и законных интересов других лиц (ч. 3 ст. 55);

2)кодифицированные нормативные правовые акты: АПК РФ, ГК РФ,

УК РФ, КоАП РФ, Налогового кодекса Российской Федерации (НК РФ).

5

3)Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)» и иные федеральные законы (например, Федеральный закон от 09.07.2002 № 83ФЗ «О финансовом оздоровлении сельскохозяйственных товаропроизводителей»);

4)подзаконные нормативные правовые акты: указы Президента РФ,

постановления Правительства РФ, акты Минюста, Минэкономразвития России, Центрального банка Российской Федерации (Банк России). К источникамотносятся такжефедеральныестандартыпрофессиональной деятельности арбитражных управляющих (АУ) и саморегулируемых организаций (СРО) арбитражных управляющих, разработанные Национальным объединением СРО АУ, утвержденные Минэкономразвития России;

5)судебные акты Конституционного Суда РФ;

6)постановления Пленума Верховного Суда РФ (ВС РФ) и Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ (ВАС РФ). Считать их в качестве ис-

точников права имеет смысл только в качестве обязательных для судов. Нарушение судебным постановлением единообразия в толковании и применении судами норм права является основанием для отмены или изменения судебных постановлений в порядке надзора (ст. 308.8 АПК РФ). Рекомендательный для арбитражных судов характер носят информационные пись-

ма Президиума ВС РФ и ВАС РФ.

Несостоятельность (банкротство) – это признанная арбитражным су-

дом неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам, о выплате выходных пособий

и(или) об оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных плате-

жей (ст. 2 Закона о банкротстве). Неисполнение иных обязательств не является основанием для признания банкротом.

Термины «денежное обязательство» и «обязательные платежи», применительно к рассматриваемым отношениям, имеют собственное значение (ст. 2 Закона о банкротстве).

Денежным обязательством является обязанность должника уплатить именно определенную денежную сумму, а не передать товар или оказать услугу. Для трансформации неденежного требования кредитора в денежное кредитору необходимо обратиться в суд с заявлением о взыскании с должника убытков по неисполненному обязательству1. Только после

1ПостановлениеПленумаВАСРФот15.12.2004 №29 «Онекоторыхвопросахпрактикиприменения Федерального закона „О несостоятельности (банкротства)“» (в ред. от 14.03.2014) // Хозяйствоиправо. 2005. №2. С. 27–35.

6

признаниядолжникабанкротомкредиторвправепредъявитьтребованияпо неденежным обязательствам имущественного характера (о передаче имущества в собственность, выполнении работ, оказании услуг)1. Денежное обязательство также имеет особое основание – предусмотренное ГК РФ, бюджетным законодательством РФ. Среди таковых: гражданско-правовая сделка, неосновательное обогащение, причинение вреда имуществу, бюджетный кредит. Таким образом, требования по выплате заработной платы, основанные на трудовом законодательстве, не являются денежными обязательствами в смысле законодательства о банкротстве.

Обязательными платежами являются налоги, обязательные взносы в бюджет и государственные внебюджетные фонды, санкции за их неуплату, административные штрафы, а также штрафы, установленные уголовным законодательством.

Для признания лица неспособным удовлетворить требования кредиторов необходимо установить определенные юридические факты, подтверждающие такое состояние лица или признаки банкротства. Установление данного признака судом в процессе рассмотрения дела является основани-

ем для признания должника банкротом.

Признак банкротства юридического лица (по общему правилу) – не-

исполнениевтечениетрехмесяцев(ст. 3 Законаобанкротстве): денежного обязательства; требований об оплате труда, о выплате выходных пособий, обязанности по уплате обязательных платежей. Исчисление данного срока начинается с даты, когда обязательство или обязанность должны были быть исполнены. Для отдельных категорий должников этот срок может быть увеличен (для стратегических организаций – шесть месяцев) или сокращен (для банков – 14 дней), или могут устанавливаться иные признаки банкротства. Например, для финансовых организаций установлено четыре альтернативных признака банкротства (ст. 183.16 Закона о банкротстве).

Крометого, дляопределенияналичияпризнаковбанкротстваучитываются (ст. 4 Закона о банкротстве):

–размер денежных обязательств (сумма основного требования);

–размер требований о выплате выходных пособий и об оплате труда

лиц, работающих или работавших по трудовому договору;

–проценты за пользования заемными средствами (например, про-

центы за пользование суммой кредита). Следует учитывать, что в данную

1Постановление Пленума ВАС РФ от 22.06.2012 № 35 «О некоторых процессуальных вопросах, связанных с рассмотрением дел о банкротстве» // Вестник ВАС РФ. 2012. № 8,

С. 139–168.

7

категорию не относят меры ответственности за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательства (неустойка, проценты за просрочку платежа, в том числе начисленные по ст. 395 ГК РФ и пр.);

–убытки в виде реального ущерба;

–размер обязательных платежей без учета санкций;

–перечисленные выше требования, срок исполнения которых не наступил на дату введения наблюдения (первая процедура в деле о банкрот-

стве), но только в целях участия в деле о банкротстве. Например, срок возвратазайма– 20 августа2020 г. Вотношениизаемщика3 декабря2018 г. введенапроцедурабанкротства. Кредиторневправетребоватьвозвратаденежных средств, так как срок возврата еще не наступил, но для того, чтобы защититьсвоиинтересы, онвправеучаствоватьвсудебныхзаседаниях, где рассматривается дело о банкротстве, и реализовывать иные права, предусмотренные ст. 41 АПК РФ, наравне с другими кредиторами.

Учету не подлежат следующие обязательства:

–обязательства перед всеми кредиторами первой очереди (абз. 2 п. 1

ст. 64 ГК РФ);

–обязательства перед отдельными кредиторами второй очереди (по выплате вознаграждения авторам результатов интеллектуальной деятельности (РИД));

–обязательства перед участниками должника, вытекающие из тако-

го участия (например, обязательства по выплате стоимости части имущества акционерного общества его акционерам);

–имущественные санкции за неисполнение или ненадлежащее испол-

нение обязательства (неустойка, проценты за просрочку платежа, убытки в виде упущенной выгоды);

–финансовыесанкции(штрафы, пени) занеисполнение обязанностипо уплате обязательных платежей.

Судебная практика расходится во мнении по поводу распространения положений ст. 4 Закона о банкротстве на реституционные требования, возникшие вследствие признания сделки недействительной по ст. 167 ГК РФ. Так, Пятнадцатый арбитражный апелляционный суд (ААС)1, сославшись на разъяснения, содержащиеся в п. 6, 7 Постановления Пленума ВАС РФ от 30.04.2009 № 32 «О некоторых вопросах, связанных с оспариванием сделок по основаниям, предусмотренным Федеральным законом “О несостоятельности (банкротстве)”», и в п. 26, 27, 28 Постановления

1Постановление Пятнадцатого ААС от 23.03.2016 по делу № А53-34148/2015; Опреде-

ление ВАС РФ от 03.05.2012 № ВАС-3263/12 по делу № А65-9198/2011.

8

Пленума ВАС РФ от 23.12.2010 № 63 «О некоторых вопросах, связанных с применением главы 3.1 Федерального закона „О несостоятельности (банкротстве)“», постановил, что к требованиям о возврате исполненного по недействительной сделке применяются правила об обязательствах вследствие неосновательного обогащения; что, в силу прямого указания п. 2 ст. 4 Закона о банкротстве, размер задолженности, возникшей вследствие неосновательного обогащения, для определения наличия признаков банкротства должника учитывается. В другом случае1 суд постановил, что поскольку смысл реституции состоит в возврате сторон в первоначальное положение, то неосновательно получившая имущество сторона обязана

возвратить, ане уплатить денежныесредства; положения статей 4, 5 За-

кона о банкротстве не распространяются на реституционные требования. Моментом определения состава и размера денежных обязательств

и обязательных платежей являются:

а) при подаче заявления в суд о признании должника банкротом (ст. 4

Закона о банкротстве) – дата подачи соответствующего заявления;

б) при заявлении кредитором своих требований после возбуждения производства по делу о банкротстве (если требования возникли до возбуждения такого производства) – дата введения первой процедуры банкротства.

Банкротство – длящийся во времени процесс, в ходе которого осуществляются различные действия, мероприятия, процедуры. Длительность такого процесса может составлять более трех лет. В зависимости от участия в конкурсных правоотношениях арбитражного суда в процессе банкротства можно выделить досудебный и судебный этапы.

Досудебный (или внесудебный) этап начинается при возникновении одного из следующих обстоятельств:

1)неплатежеспособности должника, т.е. прекращения исполнения должником части денежных обязательств или обязанностей по уплате обязательныхплатежей, вызванногонедостаточностьюденежныхсредств. Недостаточность денежных средств презюмируется;

2)недостаточности имущества должника или превышения размера денежных обязательств и обязанностей по уплате обязательных платежей должника над стоимостью имущества;

3)финансового состояния, когда удовлетворение требований кредитора приводит к невозможности исполнения денежных обязательств в пол-

ном объеме перед другими кредиторами;

1 Постановление Девятого ААС от 14.03.2016 по делу № А40-135523/2015.

9

4) если на имущество должника обращено взыскание, что существенно осложнитилисделаетневозможнойхозяйственнуюдеятельностьдолжника (например, имущество изъято судебным приставом-исполнителем) (п. 1 ст. 9 Закона о банкротстве).

При появлении вышеназванных юридических фактов на юридическое лицо начинают распространятся нормы института несостоятельности. Из п. 1 ст. 9 Закона о банкротстве следует, что руководитель юридического лицавуказанныхслучаяхобязанобратитьсяварбитражныйсудсзаявлением

опризнаниитакогоюридическоголицабанкротом. Заявлениедолжнобыть направлено в кратчайший срок, но не позднее месяца с даты возникновениясоответствующихобстоятельств. Занеисполнениеданнойобязанности предусмотрена гражданско-правовая (субсидиарная) и административная ответственность (ст. 10 Закона о банкротстве, ч. 5 ст. 14.13 КоАП РФ).

Цель досудебного этапа – осуществление мер по предупреждению несостоятельности должника и своевременное начало судебного рассмотрения дела о банкротстве.

Меры по предупреждению банкротства вправе применять кредиторы и иные лица на основании соглашения с должником. Результатом их принятия должно стать появление у должника средств, достаточных для удовлетворения денежных обязательств (обязанностей), срок исполнения которых наступил. При непринятии таких мер на руководителя, участников юридического лица – должника, собственника имущества – может быть возложена ответственность в виде возмещения убытков, если будет доказано, что, не приняв их, перечисленные лица нарушили положения Закона о банкротстве, следствиемчегосталопричинениеубытков(п. 1 ст. 10 Законаобанкротстве).

Среди возможных мер по предупреждению банкротства Закон назы-

вает только одну – санацию, т.е. предоставление должнику финансовой помощи в размере, достаточном для погашения денежных обязательств, требований по выплате выходных пособий и об оплате труда, обязательных платежей и восстановления платежеспособности (ст. 31 Закона

обанкротстве). Соглашение о санации может предусматривать принятие должником обязательств перед санатором (уплата процентов на сумму полученных средств, передача контрольного пакета акций и т.п.). Иные меры установлены только в отношении финансовых организаций.

Тем не менее осуществление таких мер не дает руководителю должника права не подавать заявления о признании должника банкротом, а заключениесоглашенияосанациинеявляетсяоснованиемдляотказаввозбуждении производства по делу о банкротстве. Кроме того, по закону у санатора отсутствуют какие-либо гарантии, и в случае неудачного исхода санации он

10