Налогообложение предприятий. Практикум для студентов, обучающихся по направлению подготовки 43.03.02 «Туризм», профили подготовки «Технология и органи

regbase/cgi/online.cgi?req=doc;base=RLAW284;n=69237;dst=4294967295;rnd =189271.5394855407318871. – Загл. с экрана.

8.О налоговых льготах субъектам инвестиционной, инновационной и производственной деятельности, управляющим организациям технопарков, базовым организациям технопарков, резидентам технопарков, управляющим компаниям зон экономического благоприятствования и участникам зон экономического благоприятствования: Закон Кемеровской области от 26.11.2008 № 101-ОЗ (ред. от 08.07.2015) (принят Советом народных депутатов Кемеровской области 26.11.2008) [Электронный ресурс]. – URL: http://base.consultant.ru/regbase/cgi/online.cgi?req=doc;base=RLAW284;n=667 05;dst=4294967295;rnd=189271. 7757027493107975. – Загл. с экрана.

9.Косов, М. Е. Налогообложение предпринимательской деятельности. Теория и практика [Электронный ресурс] / М. Е. Косов, Л. А. Крамаренко, Н. Д. Эриашвили. – Москва: Юнити-Дана, 2015. – 431 с. // Универ-

ситетская библиотека on-line. – URL: http://biblioclub.ru/index.php?page= book&id=116822. – Загл. с экрана.

10.Оканова Т. Н. Налогообложение коммерческой деятельности [Электронный ресурс] / Т. Н. Оканова. – Москва: Юнити-Дана, 2015. – 287 с. // Университетская библиотека on-line. – URL: http://biblioclub.ru/ index.php?page=book&id=119484. – Загл. с экрана.

81

ОТВЕТЫ НА ТЕСТОВЫЕ ЗАДАНИЯ

Раздел 1

Тема 1.1. 1) в; 2) б; 3) в; 4) б; 5) б; 6) Адам Смит.

Тема 1.2. 1) (1г; 2в; 3б; 4д; 5а); 2) десятина, 10; 3) а; 4) в; 5) б; 6) в; 7) б. Тема 1.3. 1) а; 2) а; 3) б; 4) в; 5) б.

Тема 1.4. 1) а; 2) б; 3) г; 4) а; 5) б; 6) в; 7) в; 8) б; 9) г; 10) а.

Раздел 2

Тема 2.1. 1) (1а; 2б; 3в); 2) а; 3) в; 4) в; 5) в; 6) 2.

Тема 2.2. 1) г; 2) б; 3) в; 4) б; 5) адвалорный; 6) (1а, б, г; 2в). Тема 2.3. 1) в; 2) в; 3) а; 4) б; 5) 18; 6) (1б; 2в; 3а; 4д; 5г). Тема 2.4. 1) б; 2) в; 3) б; 4) а; 5) б; 6) 13; 7) (1б; 2а; 3г; 4в). Тема 2.5. 1) б; 2) а; 3) в; 4) а; 5) г.

Тема 2.6. 1. 1) (1в; 2а; 3б); 2) российские и иностранные; 3) б; 4) а; 5) б; 6) а.

Тема 2.6. 2. 1) б; 2) а; 3) а; 4) в; 5) б; 6) в; 7) а; 8) г.

Тема 2.7. 1) а; 2) б; 3) в; 5) в; 4) б; 5) 10; 6) (1а; 2г; 3в; 4б). Тема 2.8. 1) (1а; 2г; 3б; 4в); 2) прямая; 3) б; 4) в; 5) б; 6) а; 7) а.

Тема 2.10. 1. 1) (1б; 2г; 3в; 4а); 2) специальный налоговый режим; 3) б; 4) г; 5) б; 6) в.

Тема 2.10. 2. 1) г; 2) в; 3) г; 4) а; 5) г; 6) в; 7) в; 8) б; 9) в; 10) в; 11) г. Тема 2.11. 1) а; 2) г; 3) г; 4) в; 5) б.

82

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

Основная литература

1.Косов, М. Е. Налогообложение предпринимательской деятельности. Теория и практика [Электронный ресурс] / М. Е. Косов, Л. А. Крамаренко, Н. Д. Эриашвили. – Москва: Юнити-Дана, 2015. – 431 с. // Универ-

ситетская библиотека on-line. – URL: http://biblioclub.ru/index.php?page= book&id=116822. – Загл. с экрана.

2.Майбуров, И. А. Теория и история налогообложения [Электронный ресурс] / И. А. Майбуров, Н. В. Ушак, М. Е. Косов. – Москва: Юнити-Дана, 2012. – 424 с. // Университетская библиотека on-line. – URL: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=117147. – Загл. с экрана.

3.Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] / Д. Г. Черник, Е. А. Кирова, А. В. Захарова и др.; под ред. Д. Г. Черник. – 2-е изд., перераб.

идоп. – М.: Юнити-Дана, 2015. – 370 с. // Университетская библиотека on-line. – URL: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116729. –

Загл. с экрана.

4.Пансков, В. Г. Налоги и налогообложение: теория и практика [Текст] / В. Г. Пансков. – Москва: Юрайт, 2012. – 680 с.

5.Шувалова, Е. Б. Налоговые системы зарубежных стран [Электронный ресурс] / Е. Б. Шувалова, В. В. Климовицкий, А. М. Пузин. – М.: Евразийский открытый институт, 2010. – 133 с. // Университетская биб-

лиотека on-line. – URL: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90614. –

Загл. с экрана.

Нормативные документы

6. Гражданский кодекс Российской Федерации от 30.11.1994 № 51-ФЗ

от 14.11.2002 № 138-ФЗ (ред. от 30.12.2015) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2016) [Электронный ресурс]. – URL: http://www. consultant.ru/ document/cons_doc_LAW_39570/. – Загл. с экрана.

83

8.Земельный кодекс Российской Федерации от 25.10.2001 № 136-ФЗ (ред. от 30.12.2015) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2016) [Электронный ресурс]. – URL: http://www. consultant.ru/document/cons_doc_LAW_33773/. –

Загл. с экрана.

9.Кодекс Российской Федерации об административных правонару-

шениях от 30.12.2001 № 195-ФЗ (ред. от 30.12.2015) (с изм. и доп., вступ. в силу с 15.01.2016) [Электронный ресурс]. – URL: http://www. consultant.ru/document/cons_doc_LAW_34661/. – Загл. с экрана.

10.Налоговый кодекс Российской Федерации от 31.07.1998 № 146-ФЗ

(ред. от 15.02.2016) [Электронный ресурс]. – URL: http://www. consultant.ru/document/cons_doc_LAW_19671/. – Загл. с экрана.

11.Налоговый кодекс Российской Федерации от 05.08.2000 № 117-ФЗ

(ред. от 15.02.2016). Ч. 2 [Электронный ресурс]. – URL: http://www. consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/. – Загл. с экрана.

12.Об акцизных марках для маркировки алкогольной продукции Постановление Правительства РФ от 27.07.2012 № 775 (ред. от 13.05.2015) [Электронный ресурс]. – URL: http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi? req=doc;base=LAW;n=179636. – Загл. с экрана.

13.Об акцизных марках для маркировки ввозимой на таможенную территорию Российской Федерации табачной продукции: Постановление Правительства РФ от 20.02.2010 № 76 (с изм. от 14.08.2012) [Электронный ресурс]. – URL: http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc;base= LAW;n=97943. – Загл. с экрана.

14.Об основах туристской деятельности в Российской Федерации:

Федеральный закон от 24.11.1996 № 132-Ф3 (ред. от 29.06.2015) [Электронный ресурс]. – URL: http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc; base=LAW;n=181793. – Загл. с экрана.

15.Об установлении единой даты начала применения на территории Кемеровской области порядка определения налоговой базы по налогу на имущество физических лиц исходя из кадастровой стоимости объектов налогообложения Закон Кемеровской области от 23.11.2015 № 102-ОЗ (принят Советом народных депутатов Кемеровской области 19.11.2015) [Электронный ресурс]. – URL: http://base.consultant.ru/regbase/cgi/online.

84

cgi?req=doc;base=RLAW284;n=69099;dst=4294967295;rnd=189271.13477799 28140176. – Загл. с экрана.

16.Об установлении и введении в действие на территории города Кемерово земельного налога: Постановление Кемеровского городского Совета народных депутатов от 30.09.2005 № 263 (ред. от 27.03.2015) [Электронный ресурс]. – URL: http://base.consultant.ru/regbase/cgi/online. cgi?req=doc;base=RLAW284;n=64593;dst=4294967295;rnd=189271.87929389 84063815. – Загл. с экрана.

17.Об установлении налоговой ставки в размере 0 процентов для налогоплательщиков – индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения, патентную систему налогообложения: Закон Кемеровской области от 06.05.2015 № 32-ОЗ (ред. от 25.11.2015) (принят Советом народных депутатов Кемеровской области

22.04.2015) [Электронныйресурс]. – URL: http://base.consultant.ru/regbase/ cgi/online.cgi?req=doc;base=RLAW284;n=69232;dst=4294967295;rnd=189271

.5220457364682999. – Загл. с экрана.

18.Об утверждении Методических рекомендаций по применению главы 28 «Транспортный налог» части второй Налогового кодекса Российской Федерации: Приказ МНС РФ от 09.04.2003 № БГ-3-21/177 [Электрон-

ный ресурс]. – URL: http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc; base=LAW;n=41915. – Загл. с экрана.

19.Об утверждении формы бланка строгой отчетности: Приказ Минфина РФ от 09.07.2007 № 60н (Зарегистрировано в Минюсте РФ

17.07.2007 № 9857) [Электронный ресурс]. – URL: http://base.consultant. ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc;base=LAW;n=53065. – Загл. с экрана.

20.О введении патентной системы налогообложения и о признании утратившими силу некоторых законодательных актов Кемеровской области: Закон Кемеровской области от 02.11.2012 № 101-ОЗ (ред. от 25.11.2015) (принят Советом народных депутатов Кемеровской области 24.10.2012) [Электронный ресурс]. – URL: http://base.consultant.ru/regbase/cgi/online.cgi? req=doc;base=RLAW284;n=69227;dst=4294967295;rnd=189271.51803215203 79978. – Загл. с экрана.

21.О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей: Федеральный закон от 08.08.2001 № 129-ФЗ

85

(ред. от 31.01.2016) [Электронный ресурс]. – URL: http://base.consultant. ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc;base=LAW;n=193159. – Загл. с экрана.

22.О государственном регулировании производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции и об ограничении потребления (распития) алкогольной продукции: Федеральный закон от 22.11.1995 № 171-ФЗ (ред. от 29.12.2015) [Электронный ресурс]. – URL: http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc;base=LAW;n=191359. –

Загл. с экрана.

23.О маркировке алкогольной продукции акцизными марками: Постановление Правительства РФ от 31.12.2005 № 866 (ред. от 29.04.2014) [Электронный ресурс]. – URL: http://base.consultant.ru/concgi/online.cgi? req=doc;base=LAW;n=162625. – Загл. с экрана.

24.О маркировке алкогольной продукции федеральными специальными марками: Постановление Правительства РФ от 21.12.2005 № 785 (ред. от 12.12.2015) [Электронный ресурс]. – URL: http://base.consultant.ru/ cons/cgi/online.cgi?req=doc;base=LAW;n=190667. – Загл. с экрана.

25.О налоге на имущество организаций и о признании утратившими силу некоторых законодательных актов (положений законодательных ак-

тов) Кемеровской области: Закон Кемеровской области от 26.11.2003 № 60-03 (ред. от 11.02.2015) (принят Советом народных депутатов Кемеровской области 26.11.2003) [Электронный ресурс]. – URL: http://base.consultant.ru/regbase/cgi/online.cgi?req=doc;base=RLAW284;n=634 44;dst=4294967295;rnd=189271.4274337917547608. – Загл. с экрана.

26.О налоговых льготах субъектам инвестиционной, инновационной

ипроизводственной деятельности, управляющим организациям технопарков, базовым организациям технопарков, резидентам технопарков, управляющим компаниям зон экономического благоприятствования и участникам зон экономического благоприятствования: Закон Кемеровской области от 26.11.2008 № 101-ОЗ (ред. от 08.07.2015) (принят Советом народных депутатов Кемеровской области 26.11.2008) [Электронный ресурс]. – URL: http://base.consultant.ru/regbase/cgi/online.cgi?req=doc;base=RLAW284;n=667 05;dst=4294967295;rnd=189271. 7757027493107975. – Загл. с экрана.

27.О налоговых ставках при применении упрощенной системы налогообложения: Закон Кемеровской области от 26.11.2008 № 99-ОЗ

86

(ред. от 25.11.2015) (принят Советом народных депутатов Кемеровской области 26.11.2008) [Электронный ресурс]. –URL: http://base.consultant.ru/ regbase/cgi/online.cgi?req=doc;base=RLAW284;n=69237;dst=4294967295;rnd =189271. 5394855407318871. – Загл. с экрана.

28.О правилах оказания услуг по реализации туристского продукта: Постановление Правительства РФ от 18.07.2007 № 452 (ред. от 07.11.2015) [Электронный ресурс]. – URL: http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi? req=doc;base=LAW;n=188574. – Загл. с экрана.

29.О транспортном налоге: Закон Кемеровской области от 28.11.2002

№95-03 (ред. от 25.11.2015) (принят Советом народных депутатов Кемеровской области 27.11.2002) [Электронный ресурс]. – URL: http://base.consultant.ru/regbase/cgi/online.cgi?req=doc;base=RLAW284;n=692 35;dst=4294967295;rnd=189271. 6908011574987755. – Загл. с экрана.

30.Семейный кодекс Российской Федерации от 29.12.1995 № 223-ФЗ

(ред. от 30.12.2015) [Электронный ресурс]. – URL: http://www. consultant.ru/document/cons_doc_LAW_33773/. – Загл. с экрана.

31.Технический регламент на табачную продукцию: Федеральный закон от 22.12.2008 № 268-ФЗ [Электронный ресурс]. – URL: http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc;base=LAW;n=82841. –

Загл. с экрана.

Дополнительная литература

32. Воронов, А. Е. Налоговый контроль в РФ [Электронный ресурс] / А. Е. Воронов. – Москва: Лаборатория книги, 2012. – 124 с. – ISBN 978-5-504-00847-9; То же [Электронный ресурс] // Университетская библио-

тека on-line. – URL: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=141377. –

Загл. с экрана.

33. Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] / под ред. Г. Б. Поляка, А. Н. Романова. – Москва: Юнити-Дана, 2012. – 401 с. –

Университетская библиотека on-line. – URL: http://biblioclub.ru/index.php? page=book_view&book_ id=116725. – Загл. с экрана.

34. Налоги и налогообложение [Электронный ресурс]: сборник задач / М. Троянская, А. Дмитриева, Е. И. Комарова и др. – Оренбург: ИПК ГОУ

87

ОГУ, 2010. – 91 с. // Университетская библиотека on-line. – URL: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=259281. – Загл. с экрана.

35. Оканова Т. Н. Налогообложение коммерческой деятельности [Электронный ресурс] / Т. Н. Оканова. – Москва: Юнити-Дана, 2015. – 287 с. // Университетская библиотека on-line. – URL: http://biblioclub.ru/ index.php?page=book&id=119484. – Загл. с экрана.

Перечень полезных ссылок

1.Бухгалтерия Онлайн [Электронный ресурс]: информационно-сер-

висный портал для бухгалтеров. – URL: http://www.buhonline.ru/pub/news.

2.Бухгалтерия.ru [Электронный ресурс]: статьи. – URL: http://www.buhgalteria.ru/articles.

3.Вменёнка [Электронный ресурс]: ежемесячный журнал. – URL: http://www.26-3.ru/main/news. phtml.

4.ГАРАНТ [Электронный ресурс]: информационно-справочная сис-

тема – URL: http://www. garant.ru.

5.Главбух [Электронный ресурс]: практический журнал. – URL: http://www.glavbukh.ru/news.

6.Группа компаний «Налоги и финансовое право» [Электронный ресурс]. – URL: http://www.cnfp.ru.

7.Интернет-портал для бухгалтера, юриста, директора [Электронный ресурс]. – URL: http://www.pravcons.ru.

8.Консалтинговая Группа «Экон-Профи» [Электронный ресурс]. – URL: http://www.econ-profi.ru/index.php?p~index&area=l.

9.Консультант Плюс [Электронный ресурс]: информацион-

но-справочная система. – URL: http://www. consultant.ru.

10.Клерк.Ру [Электронный ресурс]. – URL: http://www. klerk.ru/buh/news.

11.Налоговая политика и практика [Электронный ресурс]: журнал. – URL: http://www.nalogkodeks.ru.

12.Налоговед [Электронный ресурс]: журнал для профессионалов

вналогообложении. – URL: http://www.nalogoved.ru.

13.Налоги и налогообложение [Электронный ресурс]. – URL: http://www.rambler.ru/news/economy/tax. html.

88

14.Налоговый портал n-kodex.ru [Электронный ресурс]. – URL: http://www.n-kodeks.ru.

15.Онлайн Бухгалтерия [Электронный ресурс]. – URL: http://www. clouderp.ru/accounting.

16.Петербургский правовой портал [Электронный ресурс]. – URL: http://ppt.ru/nalogi.

17.Практическое налоговое планирование [Электронный ресурс]:

журнал. – URL: http://www.nalogplan.ru.

18.Российский налоговый курьер [Электронный ресурс]: журнал. – URL: http://www.rnk.ru.

19.Российский налоговый портал [Электронный ресурс]. – URL: http://www. taxpravo.ru/novosti.

20.Упрощенка [Электронный ресурс]: ежемесячный журнал. – URL: http://www.26-2.ru.

21.Учет. Налоги. Право [Электронный ресурс]: еженедельная про-

фессиональная газета. – URL: http://www.gazeta-unp.ru/unp. pl?page=news.

22.Федеральная служба по регулированию алкогольного рынка

[Электронный ресурс]. – URL: http://fsrar.ru.

23.Федеральная налоговая служба [Электронный ресурс]. – URL: http://www.nalog.ru.

24.Федеральная служба государственной регистрации, кадастра и картографии (Росреестр) [Электронный ресурс]. – URL: https://rosreestr.ru/wps/portal.

25.Федеральная служба государственной регистрации, кадастра и картографии по Кемеровской области [Электронный ресурс]. – URL: http://www.to42.rosreestr.ru.

26.Федеральное агентство по туризму [Электронный ресурс]. – URL: http://www.russiatourism.ru.

27.Электронное правительство. Госуслуги: налоги и сборы [Электронный ресурс]: портал государственных услуг. – URL: http://www. gosuslugi.ru/pgu/cat/MAlN_CLASS_A. html#online.

28.Экономика и жизнь: Агентство консультаций и деловой инфор-

мации [Электронный ресурс]. – URL: http://www.akdi.ru/nalog/akdi.php.

89

29.Audit-IT.ru «Бухгалтерский учет. Налогообложение. Аудит»

[Электронный ресурс]. – URL: http://www.audit-it.ru/index.php.

30.Saldo.ru [Электронный ресурс]: бухгалтерский сервер. – URL: http://saldo.ru/article/index.ru.html?kk=a58df92d28.

90