102. Международные формы расчетов: инкассо

Расчеты по инкассо представляют собой соглашение (сделку) между банком и клиентом, по которому банк берет на себя обязательство получить платеж в пользу клиента или же подтверждение платежа против (т.е. взамен) комплекта оговоренных финансовых или коммерческих документов.

Или проще, инкассо - это приказ продавца своему банку получить опр. сумму от покупателя через обслуживающий его банк против передачи ему документов.

В связи с этим определяются два вида инкассо:

1) чистое инкассо;

2) документарное инкассо.

Чистое инкассо - это инкассо финансовых документов, не сопровождаемых коммерческими документами.

Документарное инкассо означает инкассо:

а) финансовых документов (чеки, векселя, долговые обяза­тельства и другие ценные бумаги), сопровождаемых коммерческими документами;

б) коммерческих документов, не сопровождаемых финансовыми документами.

Для импортера:

Преимущества:

• решение о платеже принимается только после получения извещения банка о поступлении документов от экспортера

• расходы по проведению инкассовой формы расчетов относительно невелики

• возможность не отвлекать из оборота валютные средства и частично или полностью отказаться от оплаты или акцепта (при согласии банка-ремитента)

Недостатки:

• отсутствует банковский контроль за своевременностью выполнения экспортером своих обязательств (по осуществлению отгрузки, представлению документов, и т.п.)

Для экспортера:

Преимущества:

• обеспечивает контроль над товаром

• обеспечивает сохранность документов до момента их оплаты импортером, а в случае неоплаты - их возврат

Недостатки:

• риск неоплаты документов импортером

• замедление поступления экспортной выручки

Дополнительно!!! Инкассовая операция оказывается в целом более выгодной импортеру, поскольку платеж осуществляется против документов, дающих ему право на товар. Следовательно, до этого момента импортер может сохранять свои средства в обороте. При этом он не подвержен риску платить за еще не отгруженный товар. Напротив, экспортеру после отгрузки товара не гарантирована оплата: всегда существует риск того, что импортер по разным причинам может отказаться от товара. К тому же получение экспортером причитающейся ему выручки происходит не сразу после отгрузки товара, а через некоторое время. Тем самым, экспортер фактически предоставляет кредит покупателю. Кроме того, поскольку пробег документов через банки может длиться от нескольких недель до месяца, а в ряде случаев и дольше, существует риск введения валютных ограничений (это относится прежде всего к странам, которые еще не объявили о своем присоединении к Статье VIII Устава МВФ об отмене валютных ограничений по текущим операциям).

Базой для проведения операций документарного инкассо являются Унифицированные правила по инкассо (УПИ), разработанные Международной Торговой Палатой и акцептованные банками. Они регулируют важнейшие права и обязанности сторон, участвующих в операциях документарного инкассо. При этом правила и определения понятий согласно УПИ являются обязывающими только в той степени, в какой не было достигнуто других ясно выраженных договоренностей и нет противоречащих национальных, государственных или местных законов (постановлений), от которых нельзя отступить.

Ответственность банков при выполнении поручений документарного инкассо ограничивается в основном пересылкой и вручением документов против оплаты или акцепта. При этом в противоположность аккредитиву банк не принимает на себя обязательства произвести платеж, если покупатель не выполнит или не сможет выполнить своих обязанностей на инкассо.

В зависимости от срока оплаты можно разделить:

1. Инкассо с платежом по предъявлении. В данном случае исполняющий банк должен сделать представление к платежу немедленно по получении инкассового поручения.

Инкассовая форма расчетов осуществляется при посредничестве двух банков-корреспондентов: банка-получателя экспортера и банка-плательщика импортера.

2. Инкассо с отсрочкой платежа, при котором исполняющий банк должен для получения акцепта плательщика представить документы к акцепту немедленно по получении инкассового поручения, а требование платежа должно быть сделано не позднее дня наступления указанного в документе срока платежа.

3. Инкассовое поручение, которое представляет собой расчетный документ, на основании которого производится списание денежных средств со счетов плательщиков в бесспорном порядке. Безакцептное списание осуществляется чаще всего возмездно и с согласия плательщика в рамках заключенного между сторонами договора.

Схему расчетов по инкассо можно представить упрощенно в следующем виде: после заключения контракта, в котором оговаривается, через какие банки будут производиться расчеты, экспортер производит отгрузку товара. После получения от перевозчика транспортных документов экспортер передает все необходимые документы в банк, которому он поручает осуществлять инкассирование (банк-эмитент) (1). Банк-эмитент, проверив документы, направляет их банку-корреспонденту в стране импортера (инкассирующий банк) (2). Последний, проверив документы, представляет их импортеру-плательщику (3). Инкассирующий банк может делать это непосредственно или через другой банк (так называемый представляющий банк). Документы выдаются плательщику: а) против платежа; б) против акцепта; и реже - в) без оплаты документов в зависимости от инкассового поручения (4). Получив платеж от импортера, инкассирующий банк направляет выручку в банк-эмитент (5), который зачисляет ее на счет экспортера и извещает его о поступлении денежных средств на счет (6).

Если импортер обнаружит несоответствие представленных документов условиям контракта, он направляет банку отказ от оплаты. Банк-плательщик восстанавливает сумму на его счете и извещает об этом инкассирующий банк, который снимает спорную сумму со счета экспортера. Все последующие переговоры по выяснению взаимных претензий ведут между собой непосредственно продавец и покупатель.

Инкассовая форма расчетов во внешнеторговой практике пред­ставляет собой договоренность экспортера с уполномоченным бан­ком, которая предусматривает обязательство передачи товаросопро­водительных документов импортеру только после оплаты им отгру­женного товара.

Инкассо означает операции, совершаемые банками с документами на основании полученных инструкций от своего клиента в целях: по­лучения платежа и (или) акцепта или выдачи коммерческих докумен­тов против платежа (и (или) против акцепта). Чистое инкассо (инкассо финансовых документов) не требует представления коммерческих до­кументов против платежа, в то время как документарное сопровожда­ется представлениям коммерческих документов. Финансовые докумен­ты, принимаемые на инкассо, — это чеки, векселя, долговые обяза­тельства и другие ценные бумаги