89. Технология вал.Контроля за репатриацией эксп.Выручки, обоснованностью платежей за импорт товаров, услуг, результатов интеллектуальной деятельности, особенности вал.Контроля по бартерным сделкам

Огранизация вал.контроля - Росфиннадзор

Агенты: ФТС, уполномоченные банки, участники РЦБ

1) Требование о репатриации вал.Выручки

экспорт - валюта, импорт - возврат за неввезенное. Срок - согласно контракту. Банку - инфу о макс.сроках получения выручки\товаров, У..

Можно не зачислять:

а) на счета заруб.для выплаты задолженностей резидентам ОЭСР, ФАТФ (срок кредита - не более 2 лет)

б) оплата Рх на осуществление проектов зарубежом (строит-во, ярмарки, спорт, культ.мероприятий..), По окончании - репатриация

в) Рх транспортных комп-резидентов заруб.

г) Зачет встречных требований по договорам рез и нерез., связанных с дог.перестрах-я

д) Зачет взаимн.треб-й м-у рез., осущ.рыбный промысел за пред.РФ, и нерез., ок.услуги рыбакам по аг.договорам

Если нерезидент не вып.обяз-ва, но они были застрах., рез. получает страх.выплаты и его обяз-ва исполнены.

ПС (более 50 000). Возможно внесение изменений.

Закрытие ПС - перевод в др.банк, по исполнению (прекращению) всех обязательств, при уступке требований по контракту др.лицу, прекращение оснований для оформления ПС.

Банк сам закрывает - исп-е всех обяз-в и нет заявления о закрытии, неисполнение непредоставление документов для контроля - нарушение

Контроль обоснованности платежей: контроль, сколько денег прошло, таможня - на какую стоимость пересекли товары, эти суммы должны совпадать. Банк и таможня обмениваются.

По каждому ПС - досье, кот.хр. мин. 3 года.

Агент - таможня, если У - Минпромторг

Бартерные

ПБС

Оформляется в представительстве Минпромторга. Если обмен не равноценный, то 2 контракта - бартерный и внешнеторговый.

Агент с Т - ФТС, У, Р, ИС - Минпромторг

Док-ты - 2 экз. ПБС, контракт с переводом, разрешение Минпромторга, идентификация предприятия..

Штрафы - неввоз товаров\У\р... д.л.10-20 000, ю.л. 50-100% стоимости (14.50 КоАП)

Непредоставление сведений 19.7 КоАП д.л. 300-500, ю.л.3000-5000

90. Виды и режим использования счетов резидентов в уп.Банках и в банках заруб. Для осущ-я вал.Операций

Вал.счета - только в уполномоч.банках.

Ю.л. и Ип - все опер - через счет. Искл - расч. с нерез. по розн. купле-продаже, обслуж.иностр.судов, портовые сборы

Виды вал. счетов, которые можно открыть:

текущие (ф.л.), расчетные (ИП, ю.л.), корреспондентские (сч. друг у друга), корресп.субсчета (счета филиалов), депозитн.счета доверит.управления, бюджетные, спец.банковские счета для осущ-я опред.видов деят-ти, депозитные счета суд.приставов, нотариусов, правоохр.органов.

Открытие расч.сч. ю.л.- свид-во о гос.рег., учр.док., карточка с образцами подписей, свид-во о пост. на учет в нал.органе

Параллельно к расч.сч. - открытие транз.вал.счета для опред.ист.поступления, учета вал.опер.

Если ПС, то снятие-зачисление на вал.счет инвалюты или на рублевый счет от\для нерезидента - справка о вал.операциях, док-ты, связ.с пров.вал.опер. Снятие - предоставл.док-тов тут же, зачисл. - в теч. 15 дней)

Откр.тек.сч.ф.л. - док.удост.л., карт. с обр.подписей, ИНН

Туда - з-п из-за границы, поступл.неторг.хар-ра, нал.вал. от владельца сч\его представителей, % на остаток средств..

Использовать для - снятия нал.вал., продажи за рубли, приобр.плат.док-тов, безнал.расч, для перевода за гр.

При взносе вал.средств на счет - не требуется инфа об источнике, снятие - не ограничено

Зарубежные счета

Без ограничения открытие - в странах ФАТФ (группа разработки фин.мер борьбы с отмыванием денег) и ОЭСР (прозрачность, обмен инфой, взаимодействие фин.разведок)

Но! обязат.уведомить нал.орган об открытии\изменении реквизитов счета - его предъявить в банк при первом переводе средств на тот счет.

На счет м-т зачисл. хозяин

Другие могут зачислять:

для осущ-я деят-ти представит. учрежд.РФ зарубежом

подразделениям компаний РФ зарубежом

зачисл.вал.выр.в искл. случаях (кредиты ОЭСР ФАТФ не более 2 лет, Рх по трансп.орг. заруб, осущ.проектов, взаимные треб-я перестрах-яс нерез, услуги рыбакам за границей нерезидентами)

На сч.ф.л. заруб. - от ф.л. резидентов супругов, близких родственников, братьями и сестрами, усыновителями\усыновленными

- не более 5000$ в день

Распоряжение счетами заруб:

ф.л. - любые кроме связанных с перех.имущества и оказ.услуг на тер-рии РФ

ю.л. - любые, кроме м-у резидентами (кроме выплаты з-п зарубежом), оплата и возм.командировочных, обслуживание кредитов и займов,уплата налогов для осущ-я дея-ти пред-х резидентов заруб..........

Ю.Л. - отчеты о движ.ср-в зарубежом с подтв.банк.док-тами 1 раз в год.

Неуведомление о открытии\закрытии\изменении реквизитов зарубежного счета

- ф.л.4000-5000,д.л. 40000-50000, ю.л.800000-1000000