Экономика отрасли

Эти данные послужат основой для оценки деятельности руководителей отделений с помощью рентабельности инвестиций или остаточной прибыли.

4.4.3. Трансфертное ценообразование на основе рыночной цены, изменяющейся на рынке комплектующих изделий

При полной загрузке трансфертная цена отделения А вычисляется аналогично примеру, описанному в п. 4.4.2, и составляет 0,75 тыс. руб. Это нижний предел трансфертной цены, как если бы все продажи были только внешним покупателям. В этом случае отделение А не захочет продавать отделению Б комплектующие по 0,6 тыс. руб. за единицу. Если оно назначит такую цену, то будет потеря валовой маржи в сумме 0,15 тыс. руб. на единицу для самого отделения А и компании в целом.

Назначаемая трансфертная цена может находиться в диапазоне от 0,45 до 0,60 тыс. руб.

При цене, превышающей 0,6 тыс. руб., отделение А может занять свободные мощности для других, более прибыльных, продуктов. При назначении цены в 0,6 тыс. руб. отделение А и компания в целом потеряет 0,15 тыс. руб. потенциальной валовой маржи на единицу. Если мощности недозагружены, то назначается договорная цена.

Статистика трансфертного ценообразования показывает, что более трети фирм назначает цену на рыночной основе, более 5 % – по переменным затратам, более 30 % – по полной себестоимости, около 20 % – на договорной основе.

4.5. Виды фирм по типам внутренней структуры управления

Каждый тип внутренней структуры управления формируется на основе базисных U- и М-форм при разной комбинации трансакцион-

61

ных издержек и издержек контроля и отражает поиск оптимального соотношения этих издержек, исходя из имеющейся технологии, особенностей рынка, стадии развития самой фирмы и других критериев. Выделяют следующие основные формы управления [3]:

1.Линейная форма. Она представляет собой последовательное управление всеми стадиями производственного процесса вплоть до сбыта. Такая форма характерна для однопродуктового и однозаводского производства, так как она позволяет минимизировать издержки контроля только в условиях последовательного управления всеми стадиями производственного процесса. Линейная форма встречается

вотраслях с простым производственным циклом (типа конвейера), которые производят однородный продукт (табак, муку, стекло, кожевенные изделия).

2.Функциональная форма. При ней производственный процесс делится по отдельным функциям (закупка сырья, производство, сбыт, исследовательские работы, бухгалтерия), для каждой из которых характерно обособленное управление. Эта форма позволяет сократить издержки управления при выпуске разнородной продукции. Поэтому она характерна для фирм с мелко- и среднесерийным производством, выпускающих небольшой товарный набор.

Из-за жёсткого контроля данная форма не позволяет использовать положительный эффект масштаба в производстве и сбыте и положительный эффект разнообразия, что ограничивает ее использование при массовом производстве.

3.Штабная (линейно-функциональная) форма. Внутри фир-

мы осуществляется одновременное управление по функциям производственного процесса и по продуктам при формировании особого органа управления – штаба. Штаб централизованно регулирует как стадии производственного процесса, так и производство отдельных видов продуктов, что позволяет фирме более гибко реагировать на изменения спроса, и на изменения производства. Штабная форма ведет к сокращению издержек контроля, что позволяет реализовать положительный эффект разнообразия за счет усиления централизации внутренней структуры.

Жесткость управления ограничивает возможности использования эффекта масштаба и в производстве, и в сбыте. Поэтому такая форма характерна для средних многопродуктовых фирм, действую-

62

щих преимущественно на рынках потребительских товаров и продуктов питания. Многие оптовые и посреднические фирмы сравнительно небольшого размера также выбирают эту форму.

4.Многодивизиональная (матричная) форма. При матричной форме в организации фирмы выделяют продуктовые подразделения

вотдельные управленческие объекты. Принцип одновременного управления по продукту и по стадии производства сохраняется с углублением самостоятельности продуктовых отделений. Продуктовые подразделения принимают самостоятельные решения относительно уровня качества товара, места сбыта, услуг, предоставляемых потребителю в процессе сбыта и после него. Это позволяет использовать положительный эффект масштаба. За центральным руководством остается решение всех финансовых и стратегических вопросов поведения как фирмы в целом, так и ее отдельных подразделений.

Матричная форма способствует сокращению трансакционных издержек, но издержки по контролю нарастают по мере увеличения фирмы. В настоящее время она остается доминирующей в странах среднего уровня развития, а также в России. Недостатком формы является малая гибкость при неустойчивом спросе. Данная форма характерна для крупных фирм типа концерна.

5.Самостоятельные центры прибыли. При данной форме ор-

ганизации производственная, сбытовая, исследовательская и маркетинговая деятельность осуществляется самостоятельно отдельными подразделениями фирмы с целью более быстрого и адекватного реагирования на непредсказуемые изменения спроса и технологические нововведения. Регулирование деятельности подразделений осуществляется центром через финансовые показатели их деятельности (установление целевой нормы прибыли, нормативных объемов продаж и т.д.). Каждый центр прибыли может быть как многопродуктовым, так и многофункциональным. Общее стратегическое руководство (общая политика фирмы в экономической системе, ее экспансия на зарубежных рынках и основные способы вытеснения или сотрудничества с конкурентами) также остается за головным управлением фирмы. Оно предупреждает случаи конкуренции между подразделениями, излишнего дублирования исследовательских работ, способствует распространению внутри подразделений наиболее эффективных методов сбыта, производства, управления. Подразделения, обла-

63

дая самостоятельным и свободным выходом на рынок, в меньшей степени оказываются подверженными рыночной стихии, чем отдельные фирмы, что укрепляет положение всей фирмы на рынке.

6. Холдинг. Особая форма организации, при которой контроль за деятельностью относительно самостоятельных фирм осуществляется благодаря владению пакетами их акций. Холдинг позволяет формировать производственную и маркетинговую стратегию, воздействовать на рынок совместными усилиями фирм (участников холдинга). Данная форма характерна для крупных фирм-конгломе-

64

ратов. Холдинги преобладают в странах и отраслях с сильным влиянием финансового капитала, поскольку холдинговая группа, как правило, объединяется вокруг банка или финансовой компании. В современной России зарождение холдингов связывают с деятельностью финансово-промышленных групп – объединений крупных предприятий отрасли с крупными банковскими и финансовыми фирмами с единым совместным руководством и единой политикой на рынке. В табл. 4.5 приведены крупнейшие финансово-промышлен- ные группы России с мониторингом основных направлений деятельности на отраслевых рынках.

Вопросы для повторения

1.Какими факторами характеризуется фирма в теории отраслевых рынков?

2.Проанализируйте отраслевую шкалу по численности работающих для малых предприятий в РФ согласно Закону о малом предпринимательстве.

3.В чем заключается экономический смысл формирования минимально эффективного выпуска?

4.Почему субаддитивность издержек определяет вертикальные

игоризонтальные границы фирмы?

5.Что такое трансакционные издержки? Приведите примеры их формирования и экономического влияния на результаты деятельности фирмы.

6.Чем отличается стратегическая концепция фирмы от контрактной и технологической?

7.Приведите примеры, иллюстрирующие 10 сил, изменяющих конкурентные преимущества по Прахаладу и Хамелу. Как можно соотнести их с моделью М. Портера?

8.Что такое трансфертное ценообразование? Какие экономические принципы лежат в основе оценки эффективности аутсорсинга?

9.Какие типы внутренней структуры управления фирмой вам известны?

66

Темы для эссе

1.Критический взгляд на технологическую концепцию фирмы (основа для подготовки: Тироль Ж. Рынки и рыночная власть: теория организации промышленности. – СПб.: Экономическая шко-

ла, 2000. – Т.1. – С. 32–33).

2.Специфика заключения внешних контрактов (основа для подготовки: Тироль Ж. Рынки и рыночная власть: теория организации промышленности. – СПб.: Экономическая школа, 2000. – Т. 1. –

С. 33–45).

3.Детализация долгосрочных договоров и экономическая эффективность работы фирмы (основа для подготовки: Тироль Ж. Рынки и рыночная власть: теория организации промышленности. – СПб.: Экономическая школа, 2000. – Т. 1. – С. 46–48).

Расчетные задания

4.1.Господин N открыл фирму по оценке бизнеса. В здании, где располагается его фирма, есть платные услуги копирования. Цена за 1 лист – 2 руб. Необходимо оценить минимальный объем документации, при котором экономически целесообразно приобретение копировального аппарата, если амортизационные отчисления составят 10 000 руб. в год, пачку бумаги в 250 листов можно приобрести за 140 руб., цена тонера 2400 руб., ресурс вырабатывается через 3000 страниц.

4.2.Проведите анализ кейса «Влияние развития информационных технологий на жизнеспособность компаний разного размера». Определите четыре измерения базового рынка лизинговых услуг, стадии жизненного цикла данного рынка, факторы конкурентного преимущества обеих фирм. Каким способом фирма Itel могла бы снизить свои бизнес-риски?

4.3.Проведите анализ кейса «Аутсорсинг на предприятии авто-

прома».

1. Перечислите факторы конкурентных преимуществ ООО

«СДМ» на приведенных рынках.

2. Определите стоимость обработки покупной заготовки для гидрооборудования.

3. Оцените экономический эффект от аутсорсинга.

67

4.Рассчитайте затраты на стадиях отливки, поковки, термообработки, механообработки и лакокрасочного покрытия ОПУ.

5.Определите стоимость ОПУ и экономический эффект от перехода на собственное производство при условии наличия у предприятия производственных резервов.

68

Глава 5. ГРАНИЦЫ ОТРАСЛЕВОГО РЫНКА

В Законе РФ от 22.03.1991 № 948-1 «О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках» понятие «товарный рынок» определяется как «сфера обращения товара, не имеющего заменителей, либо взаимозаменяемых товаров на территории Российской Федерации или ее части, определяемой исходя из экономической возможности покупателя приобрести товар на соответствующей территории и отсутствия этой возможности за ее пределами».

Отраслевой товарный рынок характеризуется географическими, продуктовыми и временными границами

Определение продуктовых границ рынка – это выявление то- варов-заменителей (их потребительских свойств), образующих единый товарный рынок. Основой для этого служит мнение покупателей. Оцениваются цели потребления предположительно взаимозаменяемых товаров, сопоставляются их физические и эксплуатационные характеристики, цены.

При этом одна и та же продукция на одной и той же территории может обращаться на товарных рынках различных по составу покупателей и продавцов, например оптовые и розничные. Эти рынки исследуются обособленно.

Есть три метода определения взаимозаменяемости [5].

1.Метод Дж. Робинсон. Берется товар и выявляются все его заменители, а затем заменители этих заменителей, и так до тех пор, пока в цепочке товаров не появится значительный разрыв, который

иустановит продуктовые границы рынка.

2.Способ Э. Чемберлина. Он заключается в использовании двух критериев определения рынка. Первым является коэффициент перекрёстной эластичности спроса на товар по цене товара-замени- теля. Вторым – коэффициент перекрёстной эластичности цены данного товара по объёму выпуска товара заменителя.

3.Метод, основанный на нахождении корреляции цен товаров. Спрос на продукцию или издержки производства делают сопоставимыми условия функционирования фирм. Цены таких товаров будут коррелировать. Для проведения анализа тесноты взаимосвязи цен берутся данные за 5–10 лет.

69

Антимонопольные комитеты мира на практике в основном используют перекрёстную эластичность. Разрыв в цепи товаров заменителей фиксируется, если коэффициент становится меньше определённой заданной величины.

Формулу перекрёстной эластичности можно представить в следующем виде:

где Q1X – первоначальная величина спроса на товар X;

Q2X – конечная величина спроса на товар X; P1Y – первоначальная цена товара Y;

P2Y – конечная цена товара Y.

При положительном коэффициенте перекрестной эластичности товары X и Y являются взаимозаменяемыми. Чем больше коэффициент, тем больше степень взаимозаменяемости товаров.

Нулевой коэффициент свидетельствует о незаменимости товаров, а отрицательный – о взаимодополняемости товаров (например, рост цены бензина теоретически должен снижать спрос на автомобили).

Однако при росте цен более чем на 5 % расчеты коэффициента в отдельных случаях могут приводить к искаженным результатам. В этом случае используются экспертные оценки, интервьюирование покупателей и отраслевых специалистов [9].

В условиях дефицита границы взаимозаменяемости товаров расширяются до пределов, определяемых функциональным назначением товара.

Географические границы товарного рынка обусловлены экономическими, технологическими, административными барьерами. Они ограничивают возможности покупателей по приобретению товара на определённой территории.

Территория рынка определяется по принципу признания покупателями равной доступности товаров. При определении географических границ учитываются следующие факторы:

– доступность транспортных средств для перемещения покупателя к продавцу и незначительность транспортных расходов;

70