2.3 Организация безналичных расчетов в коммерческом банке

В настоящее время применяются следующие формы безналичных расчетов: платежные поручения, инкассовая форма, аккредитивная, расчеты чеками.

Расчеты платежными поручениями

Платежное поручение – это письменное распоряжение плательщика, предъявляемое в обслуживающее учреждение банка, на перечисление определенной суммы с его счета на счет получателя денежных средств.

Платежное поручение применяется как в одногородних, так и для иногородних расчетов.

Поручение используется для оплаты материальных ценностей и услуг, погашения кредиторской задолженности, уплаты штрафов, выполнения плановых платежей за приобретаемые товары, платежей в доходы бюджета и органам государственного страхования, платежей, связанных с перераспределением прибыли, оборотных средств, образованием и расходованием различных фондов.

Плательщик представляет в банк поручение на бланке установленной формы. Поручения действительны в течение десяти дней со дня выписки (день выписки в расчет не принимается). Поручения принимаются от плательщика к исполнению только при наличии средств на счете, если иное не оговорено между банком и владельцем счета.

При равномерных и постоянных поставках между поставщиками и покупателями расчеты между ними могут осуществляться в порядке плановых платежей на основании договоров (соглашений) с использованием в расчетах платежных поручений.

Схема документооборота при расчетах по платежным поручениям рассмотрена на рис. 3.

По договоренности сторон платежи поручениями могут быть срочными, досрочными и отсроченными.

Срочный платеж совершается в следующих вариантах:

а) авансовый платеж, т.е. до отгрузки товара;

б) после отгрузки товара, т.е. путем прямого акцепта товара;

в) частичные платежи при крупных сделках.

Долгосрочный и отсроченный платежи могут иметь место в рамках договорных отношений без ущерба для финансового положения сторон.

1. – отгрузка продукции, оказание услуг с передачей счетов-фактур;

2. – представление в банк платежного поручения на перечисление средств поставщику;

3. – передача документов на ВЦ для отражения операций по счетам;

4. – оформление документов, и сдача их в РКЦ;

5. – списание средств с корреспондентского счета банка плательщика и отсылка кредитового авизо в РКЦ (филиала Б);

6. – зачисление средств на корсчет банка поставщика;

7. – списание средств с корреспондентского счета банка поставщика и зачисление на счет поставщика;

8. – выписка с расчетного счета поставщика о зачислении средств по платежному поручению

Рис. 3. Схема документооборота при расчетах платежными поручениями

Предприятия могут осуществлять переводы средств через предприятия связи без ограничения суммой:

• на имя отдельных граждан причитающихся лично им средств (пенсии, алименты, заработная плата, командировочные расходы, авторский гонорар);

• предприятиям на расходы для выплаты заработной платы, по организованному набору рабочих, по заготовке сельскохозяйственной продукции, в местах, где нет банков;

• наличных сумм торговой выручки, налогов и других средств для зачисления на счета в банках.

При осуществлении переводов со своих счетов через предприятия связи в бланках переводов перевододатель указывает наименование перевододателя, номер его счета, а также наименование и номер банка, в котором ведется этот счет, если средства подлежат зачислению на него.