- •Понятие экономической преступности
- •2. Зарубежное определение экономической преступности
- •3. Криминологическая характеристика экономической преступности.
- •4. Виды экономической преступности.
- •5. Состояние преступности в финансово-кредитной сфере
- •6. Реформа в экономике и возникновение криминальных условий и последствий.
- •7. Причины и условия способствующие росту преступности в сфере экономики
- •8. Негативные тенденции в экономике
- •9. Недостатки в деятельности контролирующих органов
- •11. Недостатки в деятельности правоохранительных органов
- •12. Понятие теневой экономики.
- •13. Становление и развитие теневой экономики
- •14. Классификация явлений теневой экономики
- •15. Изменения (эволюция теневой экономики) в рф
- •18. Общесоциальные меры предупреждения преступности в сфере экономики
- •19. Правовые меры предупреждения экономической преступности
- •20. Концепция борьбы с экономической преступностью в рф в современных условиях
- •21. Прогноз развития экономической преступности в России
- •22. Характеристика преступлений в финансово-кредитной сфере
- •23. Социально-экономические последствия становления финансово-кредитной системы
- •24. История становления и развития уголовного законодательства рф о преступлениях в сфере эк.Деятельности
- •25. Состояние преступности в сфере экономики
- •26. Экономические преступления за рубежом и методы борьбы с ними.
- •27. Проблемы противодействия легализации преступных доходов
- •28. Понятие и признаки организованной экономической преступности
- •29. Эволюция экономической организованной преступности
- •30. Особенности современной организованной эк. Преступности в рф
- •31. Основные виды преступных организаций, принципы их организаций
- •32. Основные направления контроля над организованной экономической преступностью
14. Классификация явлений теневой экономики
По видам теневой экономической деятельности:
Криминальная экономика (наркобизнес, фальшивомонетничество и т.д.)
Нелегальная экономика (подпольное производство, распределение, обмен потребление товаров и др. материальных благ)
Дилетантская теневая экономика (мелкие приработки студентов, школьников)
По причине возникновения:
Порожденную правовыми запретами (нельзя, но очень хочется – не лицензированная деятельность)
Отсутствие каких – либо запретов в экономике (не урегулированность определенной деятельности)
Высокие налоги, таможенные тарифы и др.
Порожденная с преступными целями, независимо от вышеназванных условий (торговля оружием)
От стадий общественного воспроизводства:
Фиктивная экономика – искажение экономической информации о производственных процессах (нерациональное использование ресурсов, выпуск некачественной продукции и т.п.)
Неофициальная экономика - самообслуживание населения, неучтенная правомерная деятельность, а также сокрытие доходов от неучтенной правомерной д-ти от налогообложения
Неформальная экономика – противозаконное, традиционное распределение официальной экономики (сокрытие законных доходов от налогообложения)
Элитарно – замкнутая экономика – производство для потребления по спец. системам. (для партийно – гос. структур)
Криминализированная экономика (выпуск неучтенной продукции, противозаконное распределение за взятки, противозаконная оптовая или розничная торговля и т.п.)
Криминальная экономика - незаконное подпольное производство общественно – полезных товаров, услуг, удовлетворяющих квази - потребности.
Криминальная квази экономика – вкл в себя преступления против собственности граждан и т.п.
15. Изменения (эволюция теневой экономики) в рф
Структура теневой экономики взаимодействуют с государственной структурой. Они активно используют государственное регулирование, с помощью определенных политических групп, лоббирующих их интересы. Они конфликтуют с ними, когда в действиях ОГВ видится угроза их деятельности (табачная структура).
В н.в. время прослеживаются тенденции к усилению позиций, т.е. в связи с проникновением ее в структуру м/н среды. Это связано с тем, что: а) имеет место полное выпадение различных теневых структур из под гос. контроля и б) невозможность контролировать, регулировать из за рубежом (рыбный промысел – Дальни Восток).
Позиции многих криминальных структур теневой экономики упрочились, в связи с появлением возможности переносить часть своих операций, особенное испытываемых контроль ОГВ, за рубежом. В связи с отсутствием м/н корпоративного права, они получили возможность перемещать капитал в мировом пространстве.
Российские криминальные структуры, в связи с выходом на м/н рынок, получили возможность выбирать наиболее выгодные источники внешнего финансирования, т.е. возможно привлекать м/н капитал не только в виде учредителей но и в качестве ссуды.
Относительное сокращение возможности воздействовать российского гос – ва на криминальные структуры. С общей тенденцией демократизации общества и ослабления уг –правового характера. В зарубежных банках наблюдается конкурентная борьба за выгодным использованием финансовых ресурсов российского происхождения, в не зависимости от законного/незаконного характера их происхождения.
Теневая экономика, в н.в. рассматривается как угроза экономической безопасности РФ:
1) Резко усиливается неравенство, по степени доходности производств. Это ведет к увеличению финансовых, экономических возможностей предприятий, ктр явл структурами теневой экономики.
2) Существует возможность классического картельного сговора в транснациональном масштабе. Это связано с топливно - энергетическим комплексом
3) Изменение организаций, ктр прямо или косвенно ведут к созданию лучших преимуществ на рынке тем партнерам, ктр выступают структурами теневой экономики.
4) В н.в. деятельность теневых организация приобретает упорядоченный характер. С начала 2000х г.г. регионы РФ поделены на сферы влияния и сейчас контролируются какой –либо из криминальных групп вместе с коррумпированными чиновниками.
16. Предупреждение экономической преступности в деятельности ПО (+20)
В сфере такого взаимодействия данных органов оказывается согласованная деятельность широкого круга правоохранительных и контролирующих органов.
К числу таких органов относятся: Генеральная Прокуратура РФ, Федеральная служба налоговой полиции, ФСБ, МВД, Федеральная пограничная служба, Государственный таможенный комитет, Служба внешней разведки, Комитет по финансовому мониторингу, Министерство финансов, Министерство по налогам и сборам, ЦБ, Комитет государственного имущества, и др.
Все эти органы между собой взаимодействуют на уровне передачи информации, и на уровне проведения координационных совещаний, советов федерального, регионального и местного уровней. В ряде случаев необходимость такого взаимодействия предусматривается прямыми указаниями нормативных актов.
Необходимость взаимодействия государственных органов, обеспечивающих экономическую безопасность страны, обуславливается объективной необходимостью комплексного подхода к сбору, анализу и оценке информации о степени криминогенности обстановки в сфере экономики, так как ни один из органов в должном объеме ввиду сложности объекта не обладает всей полнотой информации о нем; высокая латентность экономических преступлений, в том числе и налоговых; расширение сферы экономической и налоговой преступности с превращением ее в транснациональную и др.
В практической деятельности наиболее тесно взаимодействуют между собой ФС Налоговой Полиции и Министерство по Н и С. Основу этого взаимодействия определяют ряд нормативных актов обоих ведомств.
Формы взаимодействия этих органов в выявлении налоговых преступлений:
— проведение совместных проверок налогоплательщиков по согласованным планам ежеквартальной работы;
— проведение совместных служебных расследований по неуплатам налогов в особо крупных размерах или на предприятиях, являющихся крупными налогоплательщиками;
— обмен оперативной и аналитической информацией по результатам проведенных проверок и оперативных мероприятий и д.
Сигналы о налоговых правонарушениях поступают в органы ФСНП РФ из правоохранительных органов, контрольно-ревизионных аппаратов, финансовых служб администраций, местных органов власти, отделов валютного и экспортного контроля, таможен и др. Некоторые сведения могут фигурировать в СМИ. Проверки этих сигналов осуществляются в порядке УПК РФ, в срок не более трех суток со дня их поступления, а в исключительных случаях —до 10.
Компьютерные методики— интегрированная информационная система (ИСИНПОЛ). Она реализует принцип обработки во взаимосвязанных банках данных, которые в совокупности охватывают отдельные аспекты выявления налоговых правонарушений.
+ созданная МНС РФ автоматизированная информационная система «Налог», учитывающая налогоплательщиков.
В ФСНП РФ и МНС РФ созданы и разрабатываются некоторые специальные регистрационные массивы по учету налоговых правонарушений и лиц, их совершивших.
Взаимодействие ФСНП с органами МВД осуществляется с помощью координационных советов, проведение совместных семинаров, обмен оперативной информацией.
Значительное число налоговых преступлений выявляется путем проведения гласных и негласных оперативно-розыскных мероприятий органов ФСНП и ОБЭП.
Наиболее часто для выявления налоговых преступлений применяются: опрос граждан, наведение справок, сбор образцов для сравнительного исследования, проверочная закупка, исследование предметов и документов, различные виды наблюдения, контроль почтовых отправлений, телеграфных и иных сообщений, прослушивание телефонных переговоров и др. По результатам составляются рапорты, сводки, справки, акты сотрудников, объяснения или заявления участников оперативно-розыскных мероприятий и граждан.