Питання для перевірки знань

1. Дайте визначення категорії «персональний податковий менеджмент».

2. В якому аспекті у межах персонального податкового менеджменту розглядається домогосподарство?

3. Якими фінансовими ресурсами може володіти домогосподарство?

4. Назвіть мету, суб’єктів та критерії персонального податкового менеджменту.

5. Охарактеризуйте зв’язок соціально-економічної ефективності діяльності держави з проблемами людини-платника податків.

6. Які існують негативи при здійсненні бюджетного перерозподілу, коли держава надає громадянам блага і послуги?

7. Дайте визначення синергійному ефекту та назвіть синергійні елементи персонального податкового менеджменту.

8. Охарактеризуйте причини і мотиваційні спрямованості податкових девіацій фізичних осіб.

9. Які моделі оподаткування доходів громадян застосовуються в економічно розвинених країнах?

Список літератури

1. Акофф Рассел Л. Планирование будущого корпорации. – М.: Сирин, 2002. – 256 с.

2. Андрущенко В.Л. Фискальное администрирование как наука и как искусство // Финансы Украины. – 2003. - № 6. – с.27.

3. Балабанов И. Основы финансового менеджмента. Как управлять капиталом. – М.: Финансы и статистика, 1995.

4. Безгубенко О. Мотивт і потреби фіскальної соціології як складової податкового менеджменту // Наукові записки Тернопільського державного педагогічного університету ім.. В.Гнатюка. – Сер.Економіка. – 2001. - № 8.

5. Безгубенко О. Податкове мислення та форми девіантної поведінки платників податків // Фінанси України. – 2002. - № 9.

6. Бланк И.А. Финансовый менеджмент: Учебный курс. – К.: Ника-Центр Эльга, 1999.

7. Брич А.П., Навроцький В.О. Кримінально-правова кваліфікація ухилення від оподаткування в Україні. – К.: Атіка, 2000.

8. Брызгалин А.В., Берник В.Р., Головкин А.Н. Налоговая оптимизация: принципы, методы, рекомендации, арбитражная практика. – Екатеринбург: Налоги и финансовое право, 2002. – 272 с.

9. Василик О.Д. Податкова система України: Навч. посібник.- К.: ВАТ “Поліграфкнига”, 2004.

10. Вишневский В.П., Веткин А.С. Уход от уплати налогов: теорія и практика. – Донецк: НАН Украины. Ин-т экономики промышленности, 2003. – 228 с.

11. Вылкова Е., Романовский М. Налоговое планирование. – СПб.:Питер, 2004. – 634 с.

12. Галимзянов. Управление налогами на предприятии. – Уфа, 1998.

13. Гега П.Т., Доля Л.М. Основи податкового права: Навчальний посібник. – К.: Товариство «Знання», КОО, 1998. – 273 с.

14. Герчикова И.Н. Менеджмент: Учебник. – М.: ЮНИТИ, 2002.

15. Голов С.Ф. Управлінський облік: Підручник. – К.: Лібра, 2003. – 704 с.

16. Горбунов А.Р. Налоговое планирование и создание компаний за рубежом. – М.: Анкил, 2000.

17. Господарський кодекс України від 16.01.2003 № 436-IV.

18. Данько Т.П., Окрут З.М. Свободные экономические зоны в мировом хозяйстве: Учеб. пособие. – М.: ИНФРА, 1998.

19. Демиденко Л.М., Субботович Ю.Л. Податкова система: Навч. посібник. – К.: ЦУЛ, 2007.

20. Дергачев В.А. Свободные экономичекие зоны в современном мире. – Одесса: Судоходство, 1996.

21. Дивере М. Экономика налоговой подитики. – М.: Инфор.-издат. Дом «Филинъ», 2001. – 328 с.

22. Довгалюк В.І., Ярмоленко Ю.Ю. Податкова система: Навч. посібник. – К.: ЦУЛ, 2007.

23. Дубовик О.Ю., Слатвінська М.О. Податковий менеджмент. Опорний конспект лекцій. – Одеса: ОДЕУ, 2006. – 142 с.

24. Елисеев А., Пидлужный Н. Налоговое планирование. Минимизация налогообложения законными способами. – Днепропетровск: Лига-Пресс, 2002.

25. Завгородний В.П. Налоги и налоговый контроль в Украине. – К.: А.С.К., 2001.

26. Загородній А.Г., Єлісєєв А.В. Податки та податкове планування підприємницької діяльності. – Л.: Центр бізнес-сервісу, 2003. – 152 с.

27. Загородній А.Г., Єлісєєв А.В. Податкове планування в системі фінансового менеджменту підприємства // Фінанси України. – 2001. - № 8. – С.131-134.

28. Закон України «Про державну підтримку малого підприємництва» № 2063-III від 19.10.2000 р.

29. Закон України «Про загальні засади створення і функціонування спеціальних (вільних) економічних зон» від 13.10.1992 р.

30. Закони України «Про спеціальний режим інвестиційної діяльності на території пріоритетного розвитку».

31. Зарипов В.М. Законные способы налоговой экономии. – М.: ИД ФБК-ПРЕСС, 2003. – 176 с.

32. Злобина Л.А., Стажкова М.М. Оптимизация налогообложения экономического субъекта: Учеб. Пособие. – М.: Академический проект, 2003. – 240 с.

33. Иванов Ю. Суть, принципы и методы налогового планирования // Сборник систематизированного законодательства.- 2005. – Вып. 9. – С.7-13.

34. Иванов Ю. Оптимизация в налоговом планировании // Сборник систематизированного законодательства.- 2005. – Вып. 9. – С.13-19.

35. Иванов Ю. Оценка целесообразности применения упрощенной системы налогообложения //Сборник систематизированного законодательства.- 2005. – Вып. 9. – С.72-81.

36. Іванов Ю.Б., Крисоватий А.І., Кізима А.Я., карпова В.В. Податковий менеджмент. Підручник. – К.: «Знання», 2008. – 525 с.

37. Ісаншина Г.Ю. Податковий менеджмент: Навчальний посібник. – К.: ЦУЛ, 2003.

38. Каламбет С.В. Податковий потенціал: теорія, практика, управління. – Донецьк: Наука і освіта, 2001. – 304 с.

39. Каламбет С.В. Розвиток податкового регулювання через систему податкових пільг // Економіка. Фінанси. Право. – 2001. - № 3. – С.31-33.

40. Карп М.В. Налоговый менеджмент: Учебник для ВУЗов. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001.

41. Касьяненко М.М., Гринюк М.В., Цимбал П.В. Організація роботи та управління органами державної податкової служби України: Навч. пос.- Ірпінь: АДПСУ, 2001.

42. Кізима А.Я. Податковий менеджмент: Навчально-методичний посібник. – Тернопіль: Астон, 2002. – 166 с.

43. Ковальчук К.Ф., Рева Т.М. Налоговый менеджмент промышленного предприятия: Монография. – Днепропетровск: Институт технологии, 2000. – 122 с.

44. Козенкова Т.А. Вплив податкового планування на фінансові результати діяльності підприємства: Дис. … канд..екон.наук. – К.: 2000.

45. Колодяжный А.В. Налоговый менеджмент на малых предприятиях сферы услуг и пути его оптимизации: Дис…..канд.экон.наук. – М.: 2001.

46. Костіна Н.І., Алексєєв А.А., Василик О.Ф. Фінансове прогнозування: методи та моделі: Навчальний посібник. – К.: Товариство «Знання», КОО, 1997.

47. Кравчук Г.В., Шкарлет С.М. Податковий менеджмент: Навч. посіб.—Чернігів: РВК "Деснянська правда", 2005. — 331с.

48. Кримінальний кодекс України від 05.04.2001 № 2341-III.

49. Крисоватий А.І., Кізима А.Я. Податковий менеджмент: Навчальний посібник. – Тернопіль: Карт-бланш, 2004. – 304 с.

50. Крисоватий А.І., Луцик А.І. Податки та фіскальна політика: Навч.посіб. – Тернопіль, 2003. – 312 с.

51. Куценко Т.Ф. Бюджетно-фінансова політика: Навчально-методичний посібник для самост.вивч.дисц. – К.: КНЕУ, 2002.

52. Литвиненко Я.В. Податкова політика: Навчальний посібник. – К.: МАУП, 2003. – 224 с.

53. Локатарева Е.В. Международное налогообложение и оффшорные центры. – Одесса: Астропринт, 1999.

54. Макаров М.Г. Исследование и разработка оптимизационной модели налогообложения коммерческих предприятий малого и среднего бизнеса: Дис….канд.экон.наук. – М., 2001.

55. Медведев А.Н.. Как планировать налоговые платежи: Практическое руководство для предпринимателей. – М.: Инфра-М, 1996.

56. Мельник В.М. Оподаткування та податкове регулювання виробництва. – Одеса: Астропринт, 1999.

57. Мельник В.М. Управління податкоспроможністю суб`єктів господарювання. – Ірпінь, Академія ДПС України, 2001.

58. Мельник В.М., Грицаєнко І.А., Іванишина О.С. оподаткування підприємницької діяльності: Навч.посіб. – К.: Конкор, 2003. – 160 с.

59. Мельник Д.Ю. Налоговый менеджмент. – М.: Финансы и статистика, 1999. – 352 с.

60. Муравьев В.В. Организация налогового планирования на предприятии // Аудит и финансовый анализ. – 2001. - № 2. – С.3-12.

61. Наказ Президенту України «Про спрощену систему оподаткування, обліку та звітності суб`єктів малого підприємництва» № 727 від 03.07.1998 р.

62. Налоговый менеджмент: Учебник / А.Г.Поршнев, Д.Г.Черников и др.. – М.: ИНФРА-М, 2003.- 442 с.

63. Оптимизация налогообложения с использованием нерезидентных структур // Финансовая консультація. – 2001. - № 17-20.

64. Організація і методика податкових перевірок: Навчальний посібник / О.П.Чернявський, В.П.Хомутенко, В.В.Немченко. – К.: Центр навчальної літератури, 2004.

65. Панчук А.В., Резніченко О.О. Податковий менеджмент: Конспект лекцій .- К.: 2003 .

66. Паранчук С.В., Романів Є.М., Червінська О.С. Податковий менеджмент: Навч. посіб. /Національний ун-т "Львівська політехніка". — Л. : Видавництво Національного університету "Львівська політехніка", 2005.

67. Пеппер Дж. Практическая энциклопедия международного налогового и финансового планирования. – М., 1998.

68. Податкове планування. – Львів: ТзОВ «Центр Бізнес-Сервіс», 2001.

69. Податкове право: Навчальний посібник / Г.В.Бех, О.О.Дмитрик, Д.А.Кобильник та ін.; За ред. М.П.Кучерявенка. – К.: Юрінком Інтер, 2003.

70. Податковий кодекс України від 02.12.2010 № 2755-VI.

71. Постанова КМУ «Про заходи щодо створення та функціонування спеціальних (вільних) економічних зон і територій зі спеціальним режимом інвестиційної діяльності» від 24.09.1999 р.

72. Проблеми податкового регулювання і планування податкових платежів. Наук. видання. – Харків: Вид-во ХНЕУ, 2006.

73. Рагозин Б.А. Налоговое планирование на предприятиях и в организациях. – Т.1. – М.: Аналитика-Пресс, 1996. – 432 с.

74. Рева Т.М. Податковий менеджмент: Навчальний посібник. – К.: Центр навчальної літератури, 2003. – 282 с.

75. Рева Т.М. Економіко-організаційний механізм управління податками на промисловому підприємстві: Автореф. дис…. канд.екон.наук. – Донецьк, 2000.

76. Скворцов Н.Н. Налоговый менеджмент: стратегия и тактика: в 10 кн. Кн. 1. От стагнации к стабилизации. Практ.рук. / Под ред. В.П.Давыдовой. – К.: Вища школа, 2002.

77. Скворцов М.Н. Податковий менеджмент: стратегія і тактика. Кн. 2. Податковий менеджмент в умовах становлення і розвитку ринкової економіки. – К.: Кондор, 2007.

78. Сидорович О.Ю. Оподаткування доходів фізичних осіб: фіскальні пріоритети та асиметрії вибору в персональному податковому менеджменті: Автореф. Дис… . канд.екон.наук. – Тернопіль, 2006.

79. Соколовська А. М. Податкова система України: теорія та практика становлення /НДФІ при Міністерстві фінансів України. — К. : НДФІ, 2001

80. Сутырин С.Ф., Погорлецкий А.И. Налоги и налоговое планирование в мировой экономике. – СПб: Полиус, 1998.

81. Тимченко О.М. Податковий менеджмент: Навчально-методичний посібник для самост.вивч.дисц. – К.: КНЕУ, 2001. – 150 с.

82. Узагальнена інформація щодо створення в Україні спеціальних економічних зон та територій пріоритетного розвитку зі спеціальним режимом інвестиційної діяльності // Економіст.- 2003. - № 3. – С.4-17.

83. Уманців Ю.М., Швед Ю.А. Офшорне підприємництво у сучасній економіці: Монографія. – К.: Атіка, 2004. – 144 с.

84. Федько В. Про необхідність удосконалення податкового планування та прогнозування // Вісник податкової служби України. – 2001. - № 11. – С.7-9.

85. Фурман А. Шляхи вдосконалення (модернізації) податкового контролю у загальній системі адміністрування податків та обов’язкових платежів до бюджету // Вісник податкової служби України. – 2001. - № 21. – С.11-15.

86. Фокин В.М. Налоговое регулерование: Учеб.пособие / Под ред. С.Г.Пепеляева. – М.: Статут, 2004. – 76 с.

87. Хотинская Г.И. Налоговый менеджмент и его эффективность // Финансовый менеджмент. – 2002. - № 2. – С.35-50.

88. Чудаков А.В. Формирование системы налогового менеджмента на промышленном предприятии: Дис. … канд..кон.наук. – Екатеринбург, 2001.

122