3. Зміст дисципліни за темами

Тема 1. Оцінка вартості компанії та її роль в управлінні бізнесом

Предмет, мета та завдання дисципліни «Управління вартістю банку».

Базові елементи оцінки вартості підприємства (суб’єкт та об’єкт оцінки, принципи оцінки, фактори впливу, цілі оцінки, види вартості, підходи та методи оцінки).

Класифікація об’єктів згідно з національними стандартами. Об’єкти оцінки у матеріальній формі (рухоме майно, нерухоме майно). Об’єкти оцінки у формі цілісного майнового комплексу. Об’єкти оцінки у нематеріальній формі (фінансові інтереси, інші майнові права).

Класифікація суб’єктів оцінки. Прямі суб’єкти оцінки (професійні оцінщики – фізичні особи, юридичні особи, державні органи). Непрямі суб’єкти оцінки (регулюючі органи – державні органи, саморегулюючі органи).

Принципи оцінки вартості підприємства: засновані на уявленнях користувача; пов’язані з експлуатацією власності; пов’язані з ринковим середовищем; пов’язані зі збором та аналізом інформації, необхідних для оцінки вартості підприємства; принцип найкращого та найбільш ефективного використання.

Класифікації видів вартості, що використовуються для оцінки в різних цілях в умовах вітчизняної економіки на основі Національних стандартів оцінки України та з урахуванням пропозицій вітчизняних науковців. Відповідність видів вартості в Національних стандартах оцінки та в Міжнародних стандартах оцінки. Відповідність видів вартості в Національних стандартах оцінки та в Європейських стандартах оцінки. Відповідність видів вартості в Національних стандартах оцінки та в Американських стандартах оцінки.

Сутність видів вартості, що використовуються у вітчизняній практиці оцінки.

Оцінювання вартості капіталу компанії в умовах переходу на Міжнародні Стандарти Фінансової Звітності (МСФЗ).

Тема 2. Банк як об’єкт оцінки: сутність та особливості

Вартість як економічна категорія: методологічне підґрунтя її аналізу.

Дерево цілей оцінки вартості банку. Цілі оцінки вартості банку: для реалізації угод купівлі-продажу банків; злиття і поглинання; у цілях оподаткування та страхування; при визначенні застави банківського кредиту; в інвестиційному проектуванні; при ліквідації банку. Суб’єкти оцінки та види вартості. Поняття ринкової вартості банку. Умови визнання оцінки банку ринковою згідно з Міжнародними стандартами оцінки. Складові ринкової вартості банку.

Поняття і сутність оцінки вартості банку. Особливості ринкової оцінки вартості банку порівняно з оцінкою ринкової вартості підприємства: поєднання в діяльності банку традиційних функцій фінансового посередника із зростанням ролі виробника фінансових послуг та продуктів; здійснення жорсткого нагляду за діяльністю банків з боку органів контролю і нагляду; невелика частка власного капіталу в пасивах, значна питома вага залучених і позикових коштів; значні ризики, пов’язані із структурою та якістю активів і пасивів, характер виконуваних операцій.

Чинники формування вартості банку: державне регулювання; механізм формування доходів; здатність ефективно управляти ризиками; місце банку на ринку банківських послуг; ефективність менеджменту; майновий комплекс; гудвіл; власний капітал; централізація контролю; фактор часу.